商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及其管理-文庫吧
2025-02-05 18:51 本頁面
【正文】 控股公司持有兩家以上銀行、持有股份在 25%以上的定義，股份在 25%以下的銀行控股公司和單一銀行控股公司獲得迅速的發(fā)展。其次， 70年代，銀行平均利潤率普遍下降，商業(yè)銀行通過銀行控股公司的形式，突破對其經(jīng)營范圍的限制。 （ 四）連鎖銀行制 連鎖銀行制也是一種變相的分支行制，與銀行控股公司的區(qū)別在于不設(shè)置銀行控股公司，而是通過若干家銀行相互持有對方股份、互相成為對方股東的方式結(jié)成連鎖關(guān)系。連鎖銀行雖然比表面上是獨(dú)立的，但在業(yè)務(wù)上互相配合、互相支持，而且最終控制權(quán)往往掌握在同一財(cái)團(tuán)的手中，成為事實(shí)上的分支行制。這種制度也主要出現(xiàn)在美國。 n 第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資 產(chǎn) 負(fù) 債準(zhǔn)備金 2收款過程中的現(xiàn)金 3同業(yè)存款 2證券 19 聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu) 13 地方政府 6貸款 67 工商業(yè)貸款 19 不動(dòng)產(chǎn)貸款 24 消費(fèi)貸款 11 同業(yè)貸款 6 其他貸款 7其他資產(chǎn) 7總計(jì) 100 支票存款 18非交易存款 51 儲(chǔ)蓄存款 17 小額定期存款 19 大額定期存款 15借款 24銀行資本 7總計(jì) 100 美國所有商業(yè)銀行合并資產(chǎn)負(fù)債表（ 1990） %一，負(fù)債業(yè)務(wù) 1，支票存款 是流動(dòng)性最高的負(fù)債。支票存款的所有者可以隨時(shí)要求提取賬戶中的余額，也可以向第三者開支票，由第三者憑支票到開戶銀行要求付款。因此，支票存款直接發(fā)揮交易媒介的作用，一般都將它看作貨幣的一個(gè)組成部分。傳統(tǒng)上，支票存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源，但是隨其他負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，支票存款在商業(yè)銀行資金來源中的比重出現(xiàn)顯著下降。 在支票存款使用最普遍的美國，支票存款有三種形式： (P128129*) 第一種 是不付息的 活期存款 。根據(jù)美國法律規(guī)定，商業(yè)銀行不能向可開支票的活期存款支付利息，商業(yè)銀行通過代發(fā)工資、代繳公用事業(yè)費(fèi)等作為補(bǔ)償。 第二種 是 可轉(zhuǎn)讓提款單存款（ NOW ） 和 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓提款單存款（ SuperNOW ） 。可轉(zhuǎn)讓提款單存款最早是于 1972年馬薩諸塞州儲(chǔ)蓄銀行發(fā)行的，目的是避開不能對可開支票活期存款支付利息的管制。因此，可以支付利息。 第三種 是 貨幣市場存款賬戶（ MMDA） 。它是產(chǎn)生于 1982年的一種金融創(chuàng)新工具。與前兩種存款不同，商業(yè)銀行不必為貨幣市場存款賬戶保留法定準(zhǔn)備金，但貨幣市場存款帳戶每月可簽發(fā)的支票數(shù)量有限制。2，非交易存款 非交易存款利率較支票存款高，但不可開支票。在美國，非交易存款也有三種形式， 儲(chǔ)蓄存款、小額定期存款和大額可轉(zhuǎn)讓定期存款 。儲(chǔ)蓄存款可以隨時(shí)存取。小額定期存款為金額在 10萬美元以下、有固定期限的存款，提前支取要損失一部分利息。大額可轉(zhuǎn)讓定期存款（ CDs）產(chǎn)生于 1961年，也是為規(guī)避對可開支票活期存款支付利息管制的金融創(chuàng)新工具。期限大多為 1年或以下，金額較大，主要為機(jī)構(gòu)投資者所持有。 (P129*) 3，借款 在美國商業(yè)銀行的借款渠道主要有三條： 中央銀行、其他商業(yè)銀行和企業(yè) 。向中央銀行借款，主要采取再貼現(xiàn)的方式；向其他商業(yè)銀行借款則通過同業(yè)拆借市場，在美國同業(yè)拆借市場被稱作聯(lián)邦基金市場；向企業(yè)借款則主要采取債券回購的形式 。向國際金融市場借款，例如以歐洲美元借款為例。 （ P131－ 132**） 4，發(fā)行金融債券 資本性金融債券、一般金融債券、國際金融債券。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)– 現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金、存放央行準(zhǔn)備金、存放同業(yè)、待清算現(xiàn)金– 證券投資：中央政府債券、地方政府債券、公司債券、股票– 貸款：? 工商企業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款、消費(fèi)貸款、證券交易貸款、和同業(yè)拆放? 短期、中期和長期? 信用貸款、抵押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)? 一次性償還和分期償還貸款– 其他資產(chǎn)：銀行的固定資產(chǎn)、各類應(yīng)收和暫付款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、押金及保證金 1，準(zhǔn)備金 商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的高流動(dòng)性資產(chǎn)。由銀行的 庫存現(xiàn)金、商業(yè)銀行在中央銀行的存款兩部分組成，后者占主要部分 。準(zhǔn)備金是收益最低的資產(chǎn)，因?yàn)闊o論是在中央銀行的存款還是庫存現(xiàn)金都沒有利息收入。 （ P133**) 2，在途資金 在支票結(jié)算過程中，已記入商業(yè)銀行負(fù)債，但尚未收到的那部分資金。如當(dāng)存款人將 A銀行開出的支票存入 B銀行， B銀行在負(fù)債已記入存款人的相應(yīng)金額存款，但 B銀行尚未收到的資金。3，貸款 貸款是商業(yè)銀行的最主要和傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，構(gòu)成商業(yè)銀行最主要的收入來源。也是流動(dòng)性較低的銀行資產(chǎn)。因此，利率最高。 貸款可以按照期限、用途、保障形式（有無擔(dān)保）等的劃分為：短期貸款和中長期貸款；工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款； 票據(jù)貼現(xiàn)貸款 和一般貸款 (P138*)；抵押貸款、擔(dān)保貸款與信用貸款；固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款等。 4，證券投資 證券投資是銀行重要的收入來源之一，除實(shí)行全能銀行制的國家外，多數(shù)國家明文禁止持有工商企業(yè)的股票，因此，商業(yè)銀行持有的證券主要是各種債券。持有證券的好處：靈活運(yùn)用閑置資金，獲取投資收益；加強(qiáng)流動(dòng)性，發(fā)達(dá)的二級(jí)市場，特別是短期國庫券安全性和流動(dòng)性都非常高，通常作為商業(yè)銀行的二級(jí)儲(chǔ)備；降低風(fēng)險(xiǎn)，多樣化證券組合，分散風(fēng)險(xiǎn)。 對證券投資的規(guī)定：目的是增加收益和流動(dòng)性，因此，投資對象是信用可靠、風(fēng)險(xiǎn)小、流動(dòng)性強(qiáng)的政府債券或財(cái)力雄厚、信譽(yù)高的公司債券。對投資企業(yè)股票，很多國家實(shí)行限制。 三，資本業(yè)務(wù) 銀行的總資產(chǎn)減去總負(fù)債之后就是銀行的資本。雖然銀行的經(jīng)營并不依靠資本，但是資本的多寡仍然是銀行信用的保證，因?yàn)殂y行資本代表的是銀行所有者的凈資產(chǎn)和銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。所以，銀行的資本越充足，破產(chǎn)的可能性也就越越小。 銀行資本有以下幾種類型： 股本 ，包括普通股和優(yōu)先股，等于股票每股面值乘以發(fā)行數(shù)量，是股東行使權(quán)益的依據(jù)。 資本盈余 ，也稱資本公積，使股票實(shí)際銷售價(jià)格超過面值的發(fā)行
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