【正文】 n 中國(guó)自辦的第一家銀行是 1897年成立的中國(guó)通商銀行，它的成立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行信用事業(yè)的創(chuàng)始。二、商業(yè)銀行的發(fā)展n 第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以后，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)獲得前所未有的迅速發(fā)展，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域廣泛使用是的各國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的發(fā)展。n 第二，集中化。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化的潮流和國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資發(fā)展的需要，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也不得不走向國(guó)際化。三、商業(yè)銀行的性質(zhì)n 銀行是一種特殊的企業(yè) n 是因?yàn)樗c一般的工商企業(yè)有共同之處。n 2． 銀 行的特殊 風(fēng)險(xiǎn) 。 ④ 競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn) n 3． 銀 行的特殊作用。四、商業(yè)銀行的職能n 信用中介（最基本）n 將非資本的貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本n 支付中介（由貨幣兌換發(fā)展而來(lái)）n 創(chuàng)造信用流通工具n 能超出自有資本和吸收資金的總額而擴(kuò)大信用，滿足社會(huì)再生產(chǎn)對(duì)流通手段及支付手段的需要n 節(jié)約現(xiàn)金的使用，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用五、商業(yè)銀行的組織形式n 分支行制（ BranchSystem)n 美國(guó)n 防止壟斷和集中，但加大破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)n 集團(tuán)銀行制、連鎖銀行制 （三）銀行控股公司 所謂銀行控股公司就是完全擁有或有效控制一家或兩家以上銀行的金融機(jī)構(gòu)。 銀行控股公司發(fā)展的最初動(dòng)力是規(guī)避對(duì)開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的管制。其次， 70年代，銀行平均利潤(rùn)率普遍下降，商業(yè)銀行通過(guò)銀行控股公司的形式，突破對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍的限制。 n 第三節(jié) 傳統(tǒng)上，支票存款是商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源，但是隨其他負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展，支票存款在商業(yè)銀行資金來(lái)源中的比重出現(xiàn)顯著下降?？赊D(zhuǎn)讓提款單存款最早是于 1972年馬薩諸塞州儲(chǔ)蓄銀行發(fā)行的，目的是避開(kāi)不能對(duì)可開(kāi)支票活期存款支付利息的管制。與前兩種存款不同，商業(yè)銀行不必為貨幣市場(chǎng)存款賬戶保留法定準(zhǔn)備金，但貨幣市場(chǎng)存款帳戶每月可簽發(fā)的支票數(shù)量有限制。小額定期存款為金額在 10萬(wàn)美元以下、有固定期限的存款，提前支取要損失一部分利息。向中央銀行借款，主要采取再貼現(xiàn)的方式；向其他商業(yè)銀行借款則通過(guò)同業(yè)拆借市場(chǎng)，在美國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)被稱作聯(lián)邦基金市場(chǎng)；向企業(yè)借款則主要采取債券回購(gòu)的形式 。由銀行的 庫(kù)存現(xiàn)金、商業(yè)銀行在中央銀行的存款兩部分組成，后者占主要部分 。 貸款可以按照期限、用途、保障形式（有無(wú)擔(dān)保）等的劃分為：短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款； 票據(jù)貼現(xiàn)貸款 和一般貸款 (P138*)；抵押貸款、擔(dān)保貸款與信用貸款；固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款等。對(duì)投資企業(yè)股票，很多國(guó)家實(shí)行限制。 銀行資本有以下幾種類型： 股本 ，包括普通股和優(yōu)先股，等于股票每股面值乘以發(fā)行數(shù)量，是股東行使權(quán)益的依據(jù)。資本準(zhǔn)備金用于應(yīng)付優(yōu)先股的贖回和股份損失等股票資本的減少；貸款證券損失準(zhǔn)備金則用于應(yīng)付呆帳損失、證券本金拒付或價(jià)格下跌所造成的損失。一般情況下不需要或不直接使用自己的資金，因而不形成或不直接形成商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債。 經(jīng)營(yíng)性租賃 是指出租人將租賃物反復(fù)出租給不同的承租人的租賃業(yè)務(wù)，出租人負(fù)責(zé)租賃物的保養(yǎng)、維修和配件供應(yīng)，租賃期滿后不發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。商業(yè)銀行由于資金實(shí)力雄厚和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富，通過(guò)設(shè)立信托部，參與信托業(yè)務(wù)。如代理收付款（代發(fā)工資、代收付款、代理保險(xiǎn)、個(gè)人分期付款）、代理融通（以代理人身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通）、代理行業(yè)務(wù)、代理證券（代理承銷和兌付證券）、現(xiàn)金管理、其他代理會(huì)計(jì)、代理保管、代理遺囑執(zhí)行、代理個(gè)人外匯和證券買賣、代客理財(cái)?shù)鹊取? 狹義的表外業(yè)務(wù) ，即通常所指的表外業(yè)務(wù)，指雖然不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但由于同銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)密切相關(guān)，在一定條件下可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)而在銀行資產(chǎn)負(fù)債表中得到反映的活動(dòng)。 大部分表外業(yè)務(wù)是在 70年代以后發(fā)展起來(lái)的，業(yè)務(wù)形式多樣，大致可以分為為三類： 貿(mào)易融通 業(yè)務(wù)，包括銀行承兌業(yè)務(wù)和商業(yè)信用證業(yè)務(wù)； 金融擔(dān)保 業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾業(yè)務(wù)和貸款銷售業(yè)務(wù)； 衍生工具交易 業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期交易、期貨交易和期權(quán)交易和互換協(xié)議。? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特殊性? 銀行自有資本的比重小，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：? 實(shí)現(xiàn)安全性經(jīng)營(yíng)的措施? 準(zhǔn)備策略：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置多層預(yù)防線的方法。? 資產(chǎn)的流動(dòng)性 是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。? 銀行與客戶約定的透支帳戶，必須保有一定的資金來(lái)源。? 理想的銀行盈利水平可提高銀行在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。? （四）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總原則? 在保證資產(chǎn)安全和流動(dòng)的前提下，追求最大限度的利潤(rùn)? 流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段? 安全性是實(shí)現(xiàn)盈利性的基礎(chǔ)? 追求盈利是安全性與流動(dòng)性的最終目標(biāo)二、資產(chǎn)管理 1， 通過(guò)資產(chǎn)管理，增加違約風(fēng)險(xiǎn)小的資產(chǎn) 貸款的 6C原則 ： 品德（ character）、才能（ capacity）、資本（ capital）、擔(dān)保（ collateral）、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（ condition）、事業(yè)的連續(xù)性（ continuity）。資 產(chǎn) 負(fù) 債法定準(zhǔn)備金 1000貸款 9000存款 9000資本金 1000 五 ,資本充足性管理 1，資本的作用 1）防止銀行倒閉 2）影響股東的收益 資產(chǎn)收益率 （ ROA） =稅后凈利潤(rùn) /資產(chǎn) 股權(quán)收益率 (ROE)=稅后凈利潤(rùn) /股權(quán)資本 股本乘數(shù) （ EM） =資產(chǎn) /股權(quán)資本 （稅后凈利潤(rùn) /股權(quán)資本） =（稅后凈利潤(rùn) /資產(chǎn)） （資產(chǎn) /股權(quán)資本） ROE=ROAEM 同樣是 A銀行和 B銀行，如果稅后凈利潤(rùn)都是500萬(wàn)元，那么 A銀行和 B銀行的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如下： 3）管理當(dāng)局的要求 通過(guò)資本充足性管理，滿足 巴塞爾協(xié)議 的要求。 2）當(dāng)資本金過(guò)多時(shí)： 對(duì)股東支付較高紅利； 回購(gòu)一部分股權(quán)； 發(fā)放更多貸款或購(gòu)買證券。 3，限定貸款行業(yè)（貸款專業(yè)化）。既使銀行在了解和監(jiān)戶方面可化費(fèi)較少的成本，也使客戶為了獲得比較低廉和穩(wěn)定的貸款，而愿意規(guī)避發(fā)生惹惱銀行的行為。 八，利率風(fēng)險(xiǎn)管理 廢除利率管制以后，利率波動(dòng)的幅度越來(lái)越大，利率風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，利率風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行管理的重要內(nèi)容。利潤(rùn)減少 150萬(wàn)元。 2023萬(wàn)元 5000萬(wàn)元 =3000萬(wàn)元 當(dāng)利率上升 5%， 3000萬(wàn)元 5%=150 萬(wàn)元，利潤(rùn)減少 150萬(wàn)元； 當(dāng)利率下跌 5%， 3000萬(wàn)元 5%=150 萬(wàn)元，利潤(rùn)增加 150萬(wàn)元。 Dgap=DAβDL =2= 當(dāng)市場(chǎng)利率上升 5%，資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值下降 15%，負(fù)債價(jià)值下降 9%，凈價(jià)值下降 6%，即 600萬(wàn)元。 受真實(shí)票據(jù)理論的影響，認(rèn)為既然負(fù)債是不穩(wěn)定的，商業(yè)銀行就首先需要保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，只能將資金運(yùn)用于為商業(yè)周轉(zhuǎn)服務(wù)的短期貸款，滿足工商企業(yè)的短期資金需求。在此基礎(chǔ)上。如果借款人的收入沒(méi)有保證，即使貸款期限很短，銀行也不應(yīng)該接受。 2，負(fù)債管理 60年代以后，產(chǎn)生金融證券化的趨勢(shì)，直接金融與銀行爭(zhēng)奪資金來(lái)源，存款利率限制也助長(zhǎng)了 “ 脫媒 ” 。 3，負(fù)債與資產(chǎn)綜合管理 無(wú)論資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理都有片面性，因此又轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負(fù)債管理?？偨Y(jié)? 商業(yè)銀行的基本特征：– 商業(yè)銀