【正文】 行儲蓄存款實名制后，洗錢、貪污、受賄、挪用公款、偷逃稅款者，就會失去一道隱蔽屏障，這樣就從源頭上防堵了違法犯罪案件的發(fā)生。它對于由假名、代名、無名的金融活動引發(fā)以權(quán)謀私、逃稅漏稅、投機致富等腐敗現(xiàn)象，是一項根本性的改革措施。 ●外國邊民在我國邊境地區(qū)的金融機構(gòu)開立個人存款賬戶其實名身份證件除護照外，還可是所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。 （三）儲蓄存款的相關(guān)規(guī)定 2023年 4月 1日起儲蓄存款實行實名制。免征利息所得稅。 ●到期支取時，憑存折和學(xué)校提供的學(xué)生身份證明，一次支取本金和利息。 教育儲蓄存款 ●教育儲蓄屬零存整取定期儲蓄存款。 定活兩便儲蓄存款 ●人民幣 50元起存，多存不限 ●存期不限 ●既有活期之便，又有定期之利，利息按實際存期長短計算，存期越長利率越高。到期一次支取本金，利息分期支取，可一月或幾月支取一次。存期有 5年三種。 定期儲蓄存款 ●整存整取定期儲蓄 一般 50元起存。 1元起存，由儲蓄機構(gòu)發(fā)給存折，憑存折存取，開戶后可以隨時存取的一種儲蓄方式。 ●存款人進行通知時應(yīng)向開戶銀行提交《單位通知存款取款通知書》。 ● 起存金額 50萬元，一次存入，可以選擇現(xiàn)金存入或轉(zhuǎn)賬存入，存入時不約定期限，記名。 單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款 ●存款利率： A戶按結(jié)息日人民銀行公布的活期存款利率計息， B戶按結(jié)息日人民銀行公布的協(xié)定存款利率計息。 ●存期：有三個月、半年、一年三個利率檔次 單位定期存款 是客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結(jié)算賬戶。定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。同一個存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款帳戶。 （一）對公存款（單位存款） 是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其它組織、個體工商戶將貨幣資金存入銀行的存款。 ●負債的規(guī)模制約資產(chǎn)的規(guī)模 ●負債的結(jié)構(gòu)制約資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) ●負債業(yè)務(wù)也是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 是銀行保持流動性的手段。 把閑散的資金集中起來轉(zhuǎn)化為職能資本，擴大社會再生產(chǎn)資金。 單位活期存款 ●單位活期存款是單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算帳戶辦理不規(guī)定存期，可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款種類。 2）一般存款賬戶是指存款人因借款或其它結(jié)算需要在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算帳戶，一般帳戶可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。可辦理提前支取或部分提前支取。賬戶中超過存款額度的部分，銀行將其轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，并以優(yōu)惠的利率計息的一種大額存款方式。 ●開戶對象：凡符合條件的企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、部隊、社會團體和個體經(jīng)濟戶等均可申請辦理人民幣協(xié)定存款業(yè)務(wù)。 ●分一天、七天通知兩種。提交方式有：客戶本人到銀行或者傳真通知，但支取時須向銀行遞交正式通知書。 ●活期支票儲蓄存款。存期有： 3個月、 6個月、 5年幾種。存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存應(yīng)在次月補存，未補存者，到期支取時按照實存金額和實際存期計算利息。如到起息日未起息，以后可隨時起息。 ●計息規(guī)定：存期不滿 3個月的，按支取日活期利率計息；滿 3個月不滿一年的，按支取日同期同檔次整存整取利率打 6折計息；一年以上，整個存期按支取日一年期整存整取存款利率打 6折計息。 ●存期分為一年、三年和六年。 ●開戶對象為在校小學(xué)四年級（含四年級）以上學(xué)生參加。 （三）儲蓄存款的相關(guān)規(guī)定 1999年 11月 1日對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，稅率 20％。 ●居住在中國境內(nèi)的 16歲以上的 中國公民，在有關(guān)金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，其實名身份證件除居民身份證或者臨時居民身份證外，還包括戶口簿、護照。 ●學(xué)生證、機動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復(fù)印件不能作為實名證件使用。它的實施有利于建立正常的金融秩序和稅收制度，有利于從金融體制上防止舞弊，抑制地下經(jīng)濟活動。 ，為增加個人所得稅的征繳和以后開征利息調(diào)節(jié)稅提供便利。實行實名制，則可規(guī)避此類風險。 洗錢一詞是由英文“ ”直譯而來，最初的意思是指把臟錢洗干凈。 洗錢的客體即黑錢，包括：販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪污、偷稅漏稅等犯罪所產(chǎn)生的收入。地下錢莊游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國 (境 )資金轉(zhuǎn)移或資金存諸借貸等非法金融業(yè)務(wù)。當時他藏匿的現(xiàn)金有人民幣 1192萬元，美元 。 ? 從這個案件可以看到，被告藏匿的受賄所得與其進行洗錢的受賄所得金額不相上下。 根據(jù)人民銀行 2023年頒布的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》的規(guī)定，金融機構(gòu)應(yīng)當在大額交易發(fā)生后的 5個工作日內(nèi)將下列大額交易通過其總部或者由總部指定的一個機構(gòu)，及時以電子方式向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報送。 （ 4）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值 1萬美元以上的跨境交易。 ●存單、存折分記名式和不記名式。 （三）儲蓄存款的相關(guān)規(guī)定 提前支取、掛失、查詢和過戶 ●儲戶遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，必須立即持本人身份證明，并提供儲戶的姓名、開戶時間、儲蓄種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，向其開戶的儲蓄機構(gòu)書面申請掛失。 （三）儲蓄存款的相關(guān)規(guī)定 儲蓄存款利率和計息的規(guī)定 ●未到期的定期儲蓄存款，全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息，其余部分到期時按存單開戶日掛牌公告的定期儲蓄存款利率計付利息。全部支取活期儲蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。 （四）儲蓄存款利息的計算 計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定 儲蓄存款利息所得個人所得稅的計算 儲蓄存款利息的計算方法 儲蓄存款利息計算練習(xí) 6月 30日的累計計息積數(shù)為 400000,如果結(jié)息日掛牌公告的活期儲蓄利率為 %,該儲戶應(yīng)結(jié)利息為( ). 2023年 3月 1日存入 1000元 ,原定存期 1年 ,假設(shè)存入時 ,該檔次存款月利率為 %,該儲戶于 2023年 12月 1日支取該筆存款 ,如果支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率為 %,應(yīng)付利息為 ( ) 2023年每月存 200元 ,一年期 ,連續(xù)存滿 ,存款余額為2400元 ,如果月利率為 %,則到期應(yīng)付利息為 ( ) 3年期積零成整儲蓄 ,到期支取本息 20230元 ,如果月利率為 6%,每月應(yīng)存多少元 ( ) 2023年 6月 1日存入存本取息定期儲蓄存款 10000元 ,存期一年 ,約定每 3個月取息一次 ,分 4次取息 ,假設(shè)存入時掛牌公告利率為 %,每次支取利息為 ( ) 2023年 6月 1日存入定活兩儲蓄存款1000元 ,于 2023年 8月 1日支取 ,如果支取日整存整取定期儲蓄存款半年期利率為 6%,活期儲蓄利率為 ‰, 銀行應(yīng)付利息為 ( ) A .12元 儲蓄存款利息計算練習(xí) 三、西方商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) （一）傳統(tǒng)存款 活期存款 定期存款 儲蓄存款 （二）新型存款 我國儲蓄屢創(chuàng)新高 近 10年間，中國人民銀行已連續(xù)數(shù)次調(diào)整儲蓄利率。 05年 1月，居民儲蓄存款余額突破 12萬億元， 5月份即突破 13萬億元。 資料顯示： 1995年、 1997年、 2023年中國的國內(nèi)儲蓄率分別為 42%、 45%、 51%，呈增長勢頭。包括總儲蓄率和個人儲蓄率。 個人儲蓄率＝存入儲蓄的金額／居民或職工收入總額 100% 改革開放以來，我國居民儲蓄存款一直保持了較高的增速，其發(fā)展過程可以分為以下四個階段： （ 1978年到 1988年）。這一時期儲蓄存款余額的年均增長率達到%。 （ 2023年至今）。 ●活期存款的穩(wěn)定率＝（活期存款最低余額247。存款減存款準備金的余額為可用資金。內(nèi)容、方式、廣告本身的藝術(shù)問題等 更新銀行業(yè)務(wù)設(shè)備 加強存款的外勤服務(wù) 合理設(shè)置網(wǎng)點 鼓勵銀行員工的積極性 其它 討論：如何看待銀行排長隊現(xiàn)象？ 銀行違規(guī)攬儲主要表現(xiàn)為 : 一是擅自提高利率； 二是采取暗記高息、上套利率檔次、有獎儲蓄、減免或報銷其他業(yè)務(wù)手續(xù)費、贈送實物或現(xiàn)金（包括提貨卡、有價證券等）、提供境內(nèi)旅游、支付客戶子女入學(xué)費、安排親屬就業(yè)等方式變相提高利率； 三是向存款中介支付吸儲費、協(xié)儲費、手續(xù)費等不當費用；四是借辦信用卡、購買理財產(chǎn)品、第三方存管等業(yè)務(wù)名義向客戶返現(xiàn)金、送禮品或購物卡。 有近 6000家銀行倒閉。 ● 1933年美國最早建立存款保險制度。后由聯(lián)邦存款保險公司在 1947年到 1951年間分四次償還清以上兩項的本金及利息。目前有 70多個國家建立了存款保險制度。將有問題的銀行公諸于世，讓社會公眾提高識別銀行風險的能力，并監(jiān)督銀行改善。 消極作用 ●增強了投保銀行的財務(wù)負擔，使存款資金成本提高。哥倫比亞、菲律賓、土耳其。 投保方式。