企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理——公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)-文庫(kù)吧資料
2025-01-24 22:13本頁(yè)面
【正文】 關(guān)于印發(fā) 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 的通知 內(nèi)部控制基本規(guī)范簡(jiǎn)介 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 由總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督和附則 7 章，共 50 條組成。執(zhí)行本規(guī)范的上市公司，應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。 湖南省在中紀(jì)委、監(jiān)察部和高檢院的指導(dǎo)下繼續(xù)嚴(yán)肅查處這起事故背后的腐敗問(wèn)題。 對(duì)路橋公司道路七公司項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理兼安全部負(fù)責(zé)人夏友佳、道路七公司經(jīng)理肖國(guó)強(qiáng)、路橋公司 安全 生產(chǎn)部副部長(zhǎng)徐曉明、路橋公司項(xiàng)目管理部部長(zhǎng)向海清、路橋公司總工程師陸尚武，湖南省金衢交通咨詢 監(jiān)理有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理胡偉、副經(jīng)理續(xù)莎薇、副經(jīng)理高伏良、總工程師湯述、駐地高監(jiān)李宏廣吊銷有關(guān)執(zhí)業(yè)資格和崗位證書(shū)。 對(duì)有關(guān)單位、有關(guān)人員的處罰和處理 對(duì)路橋公司、鳳大公司各處罰 500萬(wàn)元；路橋公司對(duì)所屬道路七公司依《 公司法 》 等有關(guān)法規(guī)予以解散。 10．余陽(yáng)，湖南省金衢交通咨詢監(jiān)理有限公司派駐鳳大公路現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理處副處長(zhǎng)兼現(xiàn)場(chǎng) 監(jiān)理 。 9．胡東升，湘西自治州公路局局長(zhǎng)、黨組書(shū)記兼鳳大公路建設(shè)有限公司董事長(zhǎng)，湘西自治州人大代表。 8．游興富，湘西自治州公路局總工程師兼鳳大公司總經(jīng)理。 7．吳志華，鳳大公路建設(shè)有限公司副總經(jīng)理兼總工程師。 6．陳昕，湘西自治州公路局工務(wù)科副科長(zhǎng)兼鳳大公司工程部部長(zhǎng)。 5．肖國(guó)強(qiáng)，路橋公司道路七公司經(jīng)理。 4．夏友佳，路橋公司道路七公司項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)理兼安全部負(fù)責(zé)人。 3．王政，路橋公司道路七公司項(xiàng)目經(jīng)理部工程部負(fù)責(zé)人。 2．賀杰，路橋公司道路七公司項(xiàng)目經(jīng)理部材料采購(gòu)部負(fù)責(zé)人。 其中： 1．謝紹華，鳳大公路堤溪沱江大橋一號(hào)拱圈施工隊(duì)包工頭、片石供料包工頭。 事故處理結(jié)果 由司法機(jī)關(guān)處理 24人。 六是 湘西自治州、鳳凰縣兩級(jí)政府及湖南省有關(guān)部門對(duì)工程建設(shè)立項(xiàng)審批、招投標(biāo)、質(zhì)量和安全 生產(chǎn)等方面的工作監(jiān)管不力。 四是設(shè)計(jì)和地質(zhì)勘察單位華罡設(shè)計(jì)院，違規(guī)將勘察項(xiàng)目分包給個(gè)人，地質(zhì)勘察設(shè)計(jì)深度不夠，現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)和設(shè)計(jì)交底不到位。 二是 建設(shè)單位湘西自治州鳳大公路建設(shè)有限責(zé)任公司項(xiàng)目管理混亂，對(duì)發(fā)現(xiàn)的施工質(zhì)量問(wèn)題未認(rèn)真督促施工單位整改，未經(jīng)設(shè)計(jì)單位同意擅自與施工單位變更原主拱圈設(shè)計(jì) 施工方案 ，盲目倒排工期趕進(jìn)度，越權(quán)指揮，甚至要求監(jiān)理不要上橋檢查。是國(guó)有獨(dú)資大型企業(yè)，下轄 28個(gè)分（子）公司、參股公司（單位）。大橋橋墩高 33m，且為連拱石拱橋。 堤溪沱江大橋工程是湖南省鳳凰縣至貴州省銅仁大興機(jī)場(chǎng)鳳大公路工程建設(shè)項(xiàng)目中一個(gè)重要的控制性工程。報(bào)告認(rèn)為，內(nèi)部控制整體框架主要由 控制環(huán)境 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 、 控制活動(dòng) 、 信息與溝通、 監(jiān)督 等 五項(xiàng)要素構(gòu)成，以確保上述 三個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。謝建國(guó) 2023年 6月 ——公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn) 企業(yè)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制涵義 內(nèi)部 ? 控制 ? 什么是內(nèi)部控制？ 內(nèi)部控制的涵義 內(nèi)部控制是防止企業(yè)舞弊犯罪有效的手段之一！ ?? 法律法規(guī)－ 使之不敢 ?? 職業(yè)道德－ 使之不愿 ?? 內(nèi)部控制－ 使之不能 內(nèi)部控制的作用 COSO內(nèi)控模型 ? COSO報(bào)告很快受到了廣泛的認(rèn)可，世界各國(guó)及各專業(yè)團(tuán)體紛紛效仿COSO報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行重新研究，并采用 COSO報(bào)告的最新理念，發(fā)布了各
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