某貿(mào)易公司風(fēng)險管控體系講述-文庫吧資料
2025-01-08 17:21本頁面
【正文】 然橡膠，期貨經(jīng)營單位共計 5家。 集團公司： ? 制定貿(mào)易流程模版，提出關(guān)鍵流程管理要求 ? 流程認證，對 26家單位的流程進行認證 ? 集團對經(jīng)營單位流程執(zhí)行情況進行檢查 經(jīng)營單位： ? 制定流程，組織實施業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化工作，形成持續(xù)改進機制 ? 流程執(zhí)行自查 32 貿(mào)易流程模版 前臺（事業(yè)部） 后臺（財務(wù)） 到貨檢驗 否 中臺（執(zhí)行 /物流 /風(fēng)險部） 保險、運輸 預(yù)付款 /付款準備 索賠、退貨程序 入庫 開證 詢價 市場分析 創(chuàng)建預(yù)算單 預(yù)算 審批 否 是 合同文本 /授信 /敞閉口審批 客戶 /供應(yīng)商評估 合同 審批 合同打印蓋章 貨款 審核 出庫 開發(fā)票 收款結(jié)匯 采購 /銷售合同 33 貿(mào)易板塊流程基本要求 ?中 /后臺人員參與資源占用預(yù)算指標的預(yù)測與控制 ?對業(yè)務(wù)盈利、成本情況的預(yù)測和審核 預(yù)算 執(zhí)行 決算 ?三權(quán)從前臺分離到中臺集中管理 －合同審核蓋章打印權(quán) －授信審批權(quán) －貨權(quán)（出入庫 /倉庫） ?業(yè)務(wù)進程管理 －明確操作主體，即責(zé)任主體（ WHO） －明確操作客體，即崗位任務(wù)（ WHAT） －明確操作標準和時限（ HOWWHEN），既有利于保證操作 質(zhì)量和時效，又有利于檢查和評價。 ? 確定物流服務(wù)商管理原則：根據(jù)商品特點和業(yè)務(wù)需求，對貨代、倉庫實行分類、分口岸管理；相同類型的貨代、倉庫，在區(qū)域內(nèi)實行數(shù)量上限管理。 主要工作內(nèi)容 ： ? 在存貨預(yù)算范圍內(nèi)采購，超預(yù)算須報集團審批 ? 制訂敞口存貨止損上限，落實監(jiān)督部門和執(zhí)行部門，完善止損機制； ? 建立商品行情監(jiān)控機制，掌握敞口存貨浮動盈虧； ? 及時把握重點戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)動態(tài)，對經(jīng)營模式、內(nèi)涵、毛利率、預(yù)算進度、存在風(fēng)險及風(fēng)險變化情況進行動態(tài)跟蹤評估，及時披露重大風(fēng)險或傾向。每月匯集經(jīng)營單位對重點戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)的報告，并對經(jīng)營模式和風(fēng)險進行評估。 27 存貨與市場風(fēng)險管理 集團公司 ： 監(jiān)控經(jīng)營單位存貨風(fēng)險，確保存貨數(shù)量、庫存周期處于預(yù)算和安全范圍內(nèi)。 授信預(yù)算控制原則 分級授權(quán)管理模式 24 經(jīng)營公司 分級授權(quán)的授信審批模式 集團公司 風(fēng)險管理部 中臺 前臺 ?經(jīng)營公司在自主授信審批權(quán)限內(nèi)進行授信審批 ?業(yè)務(wù)前臺沒有授信審批權(quán) 后臺 風(fēng) 委 會 集團風(fēng)委會 超出經(jīng)營公司自主授信審批權(quán)限的，報集團風(fēng)險部審批 超出集團風(fēng)險部審批權(quán)限的，報集團風(fēng)委會審議 集團公司風(fēng)險管理委員會是集團公司授信審批最高權(quán)力機構(gòu)，確定集團公司風(fēng)險管理部和經(jīng)營單位授信審批權(quán)限 集團公司通過檢查評估經(jīng)營單位授權(quán)使用情況，適時調(diào)整其自主審批權(quán)限25 前臺（事業(yè)部） 提供客戶資料 中臺（風(fēng)險管理部） ?基本信息 ?財務(wù)報表 ?交易記錄 ?主觀評分 資信 評估 評級夠分 評級不夠分 下發(fā)資信政策 政策表 掌握授信政策 額度 審批 END 提交授信額度申請 提交特殊授信 額度申請 保障措施 權(quán)限內(nèi)，可授信 不可授信 客戶資信審批流程 集團風(fēng)險部 額度 審批 超出自主授信審批權(quán)限 END 不可授信 下發(fā)資信政策 可授信 26 存貨與市場風(fēng)險管理 每年年初由集團績效與分析評價委員會核定總存貨和敞口存貨預(yù)算指標，經(jīng)營單位任一時點的總存貨和敞口存貨不能突破當年的預(yù)算指標。超出權(quán)限的報集團風(fēng)險管理部審批。 日常兩大指標（授信和存貨）監(jiān)控、年度流程檢查、期貨監(jiān)控、合規(guī)檢查，年底風(fēng)險管理工作績效考核，等等 99年管理改善工程以來，貿(mào)易風(fēng)險是集團風(fēng)險管理的重點，目前已形成較為系統(tǒng)的管理程序，并取得一定效果。 （三）可知、可控、可承受原則 集團公司和各經(jīng)營單位應(yīng)對風(fēng)險進行事前預(yù)測，做到風(fēng)險可知，通過分析、評估并制定風(fēng)險管理策略和措施加以防范和控制，將風(fēng)險降至各自可承受范圍之內(nèi)。 12 信用風(fēng)險 線：流程管控 市場風(fēng)險 事前 事中 事后 面：多方位管控 風(fēng)險 點：風(fēng)險控制對象 線：風(fēng)險控制流程 面：風(fēng)險控制協(xié)同機制 評價 審計 道德風(fēng)險 投資風(fēng)險 期貨風(fēng)險 “點線面”相結(jié)合的內(nèi)控體系 人力 紀檢 13 事前 事中 事后 預(yù)算制定 預(yù)算監(jiān)控 績效考核 特點 1：以預(yù)算管理為主線的全流程監(jiān)控（線） 實時跟蹤 績效評價 資源調(diào)整 質(zhì)詢對話 目標制定 集團預(yù)
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