【正文】 年 12月 31日的58%，主要由于中東地區(qū)及其他南亞地區(qū)的重議條件貸款的重新分類所致。組合減損支出凈額為2400萬元，而 2023年則有回?fù)?4500萬元。大多市場的組合準(zhǔn)備于 2023年減少，反映組合表現(xiàn)持續(xù)良好。 企業(yè)銀行業(yè)務(wù)不違約貸款總額較 2023年 12月減少 億元或 11%。 銀行同業(yè)交易對手的承擔(dān)較 2023年增長 133億元。由于組合表現(xiàn)指標(biāo)持續(xù)在大部分市場展現(xiàn)改進，于 2023年有組合減損回?fù)?1000萬元（ 2023年回?fù)?8500萬元）。 2023年，個人銀行業(yè)務(wù)總減損支出凈額較 2023年改善了 5400萬元或 9%。中小企業(yè)借貸款 2023增長 17億元或 9%，本季度上半年在韓國、香港及中國的貿(mào)易融資及營運資金產(chǎn)品等增長尤其強勁。大多數(shù)市場的按揭增長自 2023年下半年開始放緩，原因是競爭加劇、利率持續(xù)攀升以及監(jiān)管限制。 個人銀行業(yè)務(wù)組合與 2023年增長 51億元，較 2023年上升 4%。 客戶貸款及墊款自 2023年 12月 31日開始增長 223億元至 2688億元。渣打根據(jù)信貸支援附件持有（ 2023年： ）?？蛻魧ρ苌ぞ叩呐d趣增強，令渣打的風(fēng)險承擔(dān)較 2023年增加 201億元。渣打所承擔(dān)的最高信貸風(fēng)險較2023年增加 739億元。就資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的工具而言，所承擔(dān)的最高信貸風(fēng)險位于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)呈報的賬面值。而中信銀行的所有者獲利能力逐年上升的，其他兩個銀行的所有者獲利能力無太大改變。 凈資產(chǎn)利潤率反映所有者投資的獲利能力，該比率越高，說明所有者投資帶來的收益越高。 中信銀行在這 5年間的 ROE也是逐年上升的，總體漲幅較大，尤其是在 2023年和 2023年間大幅上漲。 四家銀行在2023至2023年間四家銀行的凈利差率變化情況%%%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023年份渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 ROE: 2023 2023 2023 2023 2023 渣打 % % % % % 中行 % % % % % 中信 % 5 % % % 匯豐 % % % % % 渣打銀行在 2023年至 2023年間的 ROE基本持平，在 15%上下輕微波動，在 2023年略有下降。 匯豐銀行在這 5年間凈利差率逐年下降，總體低于 2% 凈利差率反映銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠產(chǎn)生利息的資產(chǎn)所能帶來的利息凈收入比例。 中國銀行在這 5年間凈利差率呈逐年下降趨勢。但是，僅憑 ROA是不能全面反映資產(chǎn)的利用效果的，還需要考慮到 ROE,下面即將作出分析。 ROA表示的是資產(chǎn)收益率，是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能力的指標(biāo)之一，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。渣打還需在流動性管理方面進一步提升。不過就從數(shù)據(jù)的絕對值來看。 存貸款比例柱狀圖%%%%%%%%%%%2023年 2023年 2023年 2023年 2023年渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 從近五年數(shù)據(jù)看來，渣打的流動性比例穩(wěn)步上升，已于 2023年達到我國監(jiān)管要求，總體趨勢非常好。這說明渣打的流動性逐年增強，也即抵抗風(fēng)險的能力加強。 （二）流動性指標(biāo)分析及比較 渣打銀行流動性指標(biāo)分析 年份 指標(biāo) 2023 2023 2023 2023 2023 存貸款比例 % % % % % 流動性比例 % % % % % 渣打銀行存貸比、流動比大小及變化趨勢%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023存貸款比例流動性比例 由這兩個指標(biāo)數(shù)據(jù)變化看出，渣打銀行的流動性處于增強的地步，總體趨勢良好。 不良貸款率 （ %） 股東權(quán)益比資產(chǎn)（ %） 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 年份 銀行 2023 2023 2023 2023 2023 渣打銀行 中國銀行 中信銀行 匯豐銀行 渣打銀行的不良貸款率一直以來均呈現(xiàn)下降趨勢，說明了渣打銀行在發(fā)放貸款時注重審核，因而對渣打銀行安全性的威脅較小。 渣打銀行自 2023年至 2023年，核心資本充足率在四家銀行中呈逐年上漲趨勢，且均超過新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。在一定水平范圍內(nèi)，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)比率越小，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險越小，償還長期債務(wù)的能力就越強。 股東權(quán)益比率反映了企業(yè)資產(chǎn)中有多少是所有者投入的。渣打銀行的不良貸款率保持在較低水平，說明其收回貸款的風(fēng)險小。但過高的資本充足率說明銀行資金沒有得到充分利用，資本成本加大。保持充足的資本金，有利于降低資產(chǎn)風(fēng)險，保護存款人利益。主要原因是收入實現(xiàn) ，比上年同期增加%，其中實現(xiàn)利息收入 ，比上年同期增長 %，非利息收入 ，比上年同期減少 %，非利息收入的手續(xù)費及傭金凈收入 ，比上年同期減少 %。同時，盈利不單單看收入的增加，還要看銀行的成本控制，成本控制對于銀行盈利性目標(biāo)的實現(xiàn)也是非常重要的，我們主要利息凈收入，非利息凈收入，成本費用控制三方面對渣打銀行近五年的業(yè)績進行評價。該集團對問題資產(chǎn)類別的承擔(dān)較小，亦沒有直接來自希臘、愛爾蘭、意大利、葡萄牙及西班牙的主權(quán)債務(wù)風(fēng)險，而歐元區(qū)其余國家的直接承擔(dān)并不重大。資產(chǎn)負(fù)債表增長主要為在客戶存款顯著增長支持下的客戶信貸增加推動，而流動資金盈余則存放央行。 資產(chǎn)負(fù)債表總額年內(nèi)增長 830億元或 16%。即使下半年受亞洲貨幣貶值之影響，核心第一級資本比率仍處于 %，與 2023年持平。墊款對存款的比率持續(xù)維持于%的低水平，較上年度末的 %有所下降，成績反映銀行能夠提升存款之余，亦善用新加坡及香港等市場盈余流動資金。個人銀行及企業(yè)銀行的增長一直理想，墊款及存款的增幅良好。股東權(quán)益總額增加 25億元至 414億元，此乃由于溢利增長 49億元，惟部分因向股東分派股息 。 股東權(quán)益及資本管理。已發(fā)行債務(wù)證券取得 160億元、 50%增長，增加主要由于向非銀行同業(yè)客戶發(fā)行不可轉(zhuǎn)讓存款證所致。所有市場的客戶存款均見增長，其中定期存款的增長占 260億元，乃由于核心市場利率上調(diào)，而重新專注于該等產(chǎn)品。該集團兩項主要業(yè)務(wù)繼續(xù)獲得良好的存款增長。其中，客戶賬項增加 ，增長 %，占總負(fù)債增加額的 %。 負(fù)債構(gòu)成及變動。下半年，由于波動增強，商品業(yè)務(wù)的風(fēng)險值上升，導(dǎo)致未變現(xiàn)的按市價計值正額于結(jié)算日為 680億元，自 2023年 12月31日增加 42%。銀行同業(yè)及客戶貸款（包括該等按公允價值持有者）增加 360億元，增長 12%。銀行的投資到期概況大致相同，剩余到期日少于 12個月的投資證券約占總額 50%。證券投資 ，比上年末增加 ，增長%。截止 2023年 12月 31日，渣打銀行總資產(chǎn)，比上年期末增加 ，增長 16%。 注：在股票中，“仙”是英文 CENT音譯，一仙就是人民幣 1分。 另外，由于 2023—— 2023年渣打銀行根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)定改變了對資產(chǎn)評級的標(biāo)準(zhǔn)，因此 2023年數(shù)據(jù)稍有失常。 二、渣打銀行五年財務(wù)報表 以下為渣打銀行 07— 11年各財務(wù)報表整理，各表