【正文】 （ 二 ） 貸款風(fēng)險程度 （ 三 ） 貸款費用 （ 四 ） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （ 五 ） 銀行貸款的目標(biāo)收益率 （ 六 ） 貸款供求狀況 四 ． 貸款定價方法 （ 一 ） 目標(biāo)收益率定價法 （ 二 ） 基礎(chǔ)利率定價法 （ 三 ） 成本加成定價法 （ 四 ） 優(yōu)惠加數(shù)定價法和優(yōu)惠乘數(shù)定價法 （ 五 ） 保留補償余額的定價法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 本節(jié)是本章的一個重點內(nèi)容 ， 主要采用講授和實驗教學(xué)的方法 ， 充分利用實驗室 ， 并結(jié)合實際講授 。 （ 六 ） 銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。 （ 五 ） 貸款的質(zhì)量 （ 或風(fēng)險程度 ） 分類 可將貸款劃分為五類 ， 又稱貸款的五級分類 。 （ 三 ） 按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類 ，分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動資金貸款和固定資金貸款 。 用時 :2課時 一 、 貸款種類 （ 重點講授 ） （ 一 ） 按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類 、 操作規(guī)程和信用分析方法 ， 學(xué)會抵押貸款 、 質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理 。 大量使用現(xiàn)金有哪些麻煩？ 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù) ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ， 是商業(yè)銀行實現(xiàn) 利潤最大化目標(biāo)的主要手段 。 （ 三 ） 嚴(yán)格庫房安全管理措施 三 、 存款準(zhǔn)備金的管理 該問題只做簡單介紹 ， 不做考試要求 。 主要采用講授和自學(xué)的方法 。 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 本節(jié)第一個問題是重點 ， 其他的問題是難點 。 基礎(chǔ)頭寸極其構(gòu)成 可用頭寸極其構(gòu)成 二 、 資金頭寸的預(yù)測 資金頭寸不可過多 ， 也不可過少 ， 這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測資金的頭寸 。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （ 一 ） 庫存現(xiàn)金 （ 二 ） 在中央銀行存款 （ 三 ） 存放同業(yè)存款 （ 四 ） 在途資金 二 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （ 一 ） 保持清償力 （ 二 ） 保持流動性 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測 本節(jié)第一個問題為重點 ， 第二個問題是難點 ， 采用課堂講授的方法 。 教學(xué)重點： 教學(xué)難點：資金頭寸的預(yù)測 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容 ， 是有關(guān)現(xiàn)金資產(chǎn)的最基本知識 ， 采用課堂講授的方法教學(xué) 。 因此 ， 現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項重要的業(yè)務(wù) 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理 （ 一 ） 發(fā)行申報 （ 二 ） 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價格和發(fā)行費用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營要點 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時對其經(jīng)營策略建議運用案例教學(xué) ， 并把經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營 、反對不正當(dāng)競爭 ， 如高息攬儲等結(jié)合起來 ， 增強(qiáng)教學(xué)的直觀性 、 現(xiàn)實性和教育性 。 這里主要介紹我國同業(yè)拆借市場的變遷 。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模 ， 又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來 。 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 。 主要用于短期頭寸不足的需要 。 對流動性的需要相對集中 。 想一想 ： 我國城鄉(xiāng)居民儲蓄 存款余額迅速增長 說明什么？ 750000202304000060000800001978 1982 1987 1992 1997 1998 2023存款余額增長圖（單位：億元） 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)第二個問題是重點掌握的內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的方式 。用時： 2課時 一 、 積極經(jīng)營 、 努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （ 一 ） 銀行存款的積極經(jīng)營策略 （ 二 ） 提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二 、 存款成本管理 （ 一 ） 存款成本構(gòu)成 利息成本與營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 邊際存款成本 （ 二 ） 存款成本控制 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款總量和成本控制 可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 三 、 銀行存款的營銷和定價 （ 一 ） 存款工具的營銷 研究確定客戶的金融需要 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 定價和促銷 （ 二 ） 存款工具的定價方法 以成本為基礎(chǔ)定價 交易賬戶的定價公式 金融市場存款賬戶的定價 定期存單市場按銀行層次定價 四 、 存款規(guī)?？刂? 存款對銀行經(jīng)營來說固然很重要 ， 但不等于存款越多越好 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進(jìn)程 ，因此必須堅持不斷開發(fā) 、 連續(xù)創(chuàng)新的原則 。 （ 三 ） 儲蓄存款 主要介紹儲蓄存款的不同種類的定義和對銀行經(jīng)營管理的影響 商 業(yè) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 存款負(fù)債 借入負(fù)債 結(jié)算負(fù)債 活期存款 定期存款 儲蓄存款 金融債券 同業(yè)拆借 向央行借款 占用匯差 二 、 存款工具創(chuàng)新 （ 一 ） 存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范 。 定期存款的資金利率高于活期存款 。 （ 二 ） 定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 。商業(yè)銀行在任何時候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點 ，這不但因為活期存款是銀行的主要資金來源 ， 還因為其具有以下特點： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新 ， 其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點所在 。 負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會資金總量 ， 是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力 。 二 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對銀行來說是最重要的 ， 因為它是銀行經(jīng)營的先決條件 。 用時： 2課時 一 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 課時安排： 8課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 、 作用和種類 ， 把握存款業(yè)務(wù)的種類 、 借款業(yè)務(wù)的種類 ， 了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容 。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款 商業(yè)銀行作為信用中介 ， 負(fù)債是最基本 、 最主要的業(yè)務(wù) 。 用時： 0課時 一 、 銀行并購的原因和影響 二 、 銀行并購的決策 三 、 銀行并購的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時和資本金對策時 ， 應(yīng)聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況 ， 如國家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn) 。 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān) 。 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡單介紹 ， 主要講授如何通過分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 五 、 表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是 《 巴塞爾協(xié)議 》 的又一項內(nèi)容 ， 也是 《 巴塞爾協(xié)議 》區(qū)別于紐約公式的地方 ， 即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換 。 包括風(fēng)險資產(chǎn)的劃分 、 風(fēng)險權(quán)數(shù)的規(guī)定 。 側(cè)重于 《 巴塞爾協(xié)議 》中的定義介紹 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個層面的內(nèi)容 。 主要采用講授加討論的方式 。 這部分內(nèi)容著重介紹其對銀行經(jīng)營帶來的影響 。 這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 三 、 債務(wù)資本：資本票據(jù) 、 債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來源 ， 可結(jié)合會計的內(nèi)容進(jìn)行介紹 。 由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余 ， 而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余 。 優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性 。 普通股：是一種主權(quán)證書 。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本 、 最穩(wěn)定的銀行資本 。 教學(xué)重點： 2.《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點： 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點內(nèi)容之一 ， 可結(jié)合會計中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 ， 主要采用講授的教學(xué)方法 。 課時安排： 6課時 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn) 。 第二章 商業(yè)銀行資本 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 第三節(jié) 銀行的資本管理與對策 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 商業(yè)銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金 。 用時： 1課時 一 、 宏觀經(jīng)濟(jì)波動加劇 ， 經(jīng)濟(jì)的不確定性增大 二 、 金融市場迅猛發(fā)展 ， 銀行面臨激烈競爭 三 、 銀行監(jiān)管加強(qiáng) ， 內(nèi)控機(jī)