【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)和其它金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)、拆出資金、交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、買入返售金融資產(chǎn)、發(fā)放貸款及墊款、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資 凈資產(chǎn)收益率（ ROE） =ROA * 杠桿率 指標(biāo)比較： ROA（ %） 銀行凈利差率：（ %） 2023 2023 2023 2023 2023 渣打 中行 中信 匯豐 2023 2023 2023 2023 2023 渣打 中行 中信 匯豐 渣打銀行在這五年的 ROA沒有太大波動，均低于 1% 中國銀行在這五年的 ROA總體呈上升趨勢，且都略高于 1% 中信銀行在這 5年的 ROA波動較大，總體態(tài)勢呈不穩(wěn)定 匯豐銀行在這 5年的 ROA均高于其他三家銀行，呈強(qiáng)勁態(tài)勢。 ROA表示的是資產(chǎn)收益率，是業(yè)界應(yīng)用最為廣泛的衡量銀行盈利能力的指標(biāo)之一，該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說明企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。 四家銀行中，屬匯豐銀行的資產(chǎn)利用效果最好。但是，僅憑 ROA是不能全面反映資產(chǎn)的利用效果的，還需要考慮到 ROE,下面即將作出分析。 四家銀行在5年間的ROA變化情況對比%%%%%2023 2023 2023 2023 2023年份渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 渣打銀行在這 5年間凈利差率基本持平，都在 2%上下輕微波動。 中國銀行在這 5年間凈利差率呈逐年下降趨勢。 中信銀行在這 5年間凈利差率波動較大，先下降后上升，總體在 %至 3%中間波動。 匯豐銀行在這 5年間凈利差率逐年下降，總體低于 2% 凈利差率反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠產(chǎn)生利息的資產(chǎn)所能帶來的利息凈收入比例。 由圖可見，中信銀行在這 5年間的均高于其他四家銀行，說明中信銀行在利息收入和利息支出方面管理比較到位。 四家銀行在2023至2023年間四家銀行的凈利差率變化情況%%%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023年份渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 ROE: 2023 2023 2023 2023 2023 渣打 % % % % % 中行 % % % % % 中信 % 5 % % % 匯豐 % % % % % 渣打銀行在 2023年至 2023年間的 ROE基本持平，在 15%上下輕微波動，在 2023年略有下降。 中國銀行在這 5年的 ROE逐年上漲，但是每年的增幅相比于上一年不大。 中信銀行在這 5年間的 ROE也是逐年上升的，總體漲幅較大，尤其是在 2023年和 2023年間大幅上漲。 匯豐銀行在這 5年的前四年 ROE逐年下降，在 2023年有所反彈。 凈資產(chǎn)利潤率反映所有者投資的獲利能力，該比率越高，說明所有者投資帶來的收益越高。 從圖表可看出，匯豐銀行的所有者投資的獲利能力最強(qiáng)，但是卻呈逐年下降的趨勢。而中信銀行的所有者獲利能力逐年上升的，其他兩個銀行的所有者獲利能力無太大改變。 四家銀行在2023至2023年間的ROE變化情況對比%%%%%%%2023 2023 2023 2023 2023年份渣打銀行中國銀行中信銀行匯豐銀行 五、渣打銀行風(fēng)險管理 （一）信貸風(fēng)險管理 于 2023年 12月 31日所承擔(dān)的最高風(fēng)險信貸，此等風(fēng)險并未計及任何所有持有抵押品或其他加強(qiáng)信貸措施。就資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的工具而言，所承擔(dān)的最高信貸風(fēng)險位于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)呈報的賬面值。就資產(chǎn)負(fù)債表外的工具而言，所承擔(dān)的最高信貸風(fēng)險指合約名義金額。渣打所承擔(dān)的最高信貸風(fēng)險較2023年增加 739億元。由于按揭組合及企業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)多個行業(yè)類別的廣泛增長，銀行同業(yè)及客戶貸款及墊款自 2023年以來增加 373億元?？蛻魧ρ苌ぞ叩呐d趣增強(qiáng)，令渣打的風(fēng)險承擔(dān)較 2023年增加 201億元。 下表列示渣打資產(chǎn)負(fù)債表外之金融工具：（單位均為“百萬元”） 2023年 2023年 按公允價值計入損益的金融資產(chǎn) 23,235 25,267 衍生金融工具 67,933 47,859 銀行同業(yè)及客戶貸款及墊款 329,746 292,416 投資證劵 82,740 73,279 或然負(fù)債 42,880 41,804 未動用之不可撤銷備用信貸、信貸額及其他貸款承擔(dān) 52,770 45,624 押匯信用證及有關(guān)貿(mào)易的短期交易 8,612 7,505 購入遠(yuǎn)期資產(chǎn)及存放遠(yuǎn)期存款 733 877 608,579 534,631 2023年 12月 31日，因總金額結(jié)算協(xié)議而可供抵消的金額為 (2023年： )。渣打根據(jù)信貸支援附件持有（ 2023年： ）。就衍生工具及其他金融工具持有現(xiàn)金抵押品為（ 2023年： ）。 客戶貸款及墊款自 2023年 12月 31日開始增長 223億元至 2688億元。 客戶貸款乃源自其相應(yīng)地區(qū)分部，并與該分部入賬。 個人銀行業(yè)務(wù)組合與 2023年增長 51億元，較 2023年上升 4%。個人銀行業(yè)務(wù)組合內(nèi)按揭所占比例維持與 57%。大多數(shù)市場的按揭增長自 2023年下半年開始放緩，原因是競爭加劇、利率持續(xù)攀升以及監(jiān)管限制。 2023年，其他個人貸款的增長尤其顯著，主要由于新加坡收購了 GE Money消費(fèi)金融業(yè)務(wù)組合，及私人銀行業(yè)務(wù)增長強(qiáng)勁。中小企業(yè)借貸款 2023增長 17億元或 9%，本季度上半年在韓國、香港及中國的貿(mào)易融資及營運(yùn)資金產(chǎn)品等增長尤其強(qiáng)勁。 個人銀行業(yè)務(wù)的不履行貸款較 2023年下降，主要由于2023年其他亞太地區(qū)進(jìn)行組合出售所致。 2023年，個人銀行業(yè)務(wù)總減損支出凈額較 2023年改善了 5400萬元或 9%。期內(nèi)所有主要市場的個別減損整體較 2023年為抵，而中東及其他南亞地區(qū)的改善尤其明顯。由于組合表現(xiàn)指標(biāo)持續(xù)在大部分市場展現(xiàn)改進(jìn)，于 2023年有組合減損回?fù)?1000萬元（ 2023年回?fù)?8500萬元）。 企業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合繼續(xù)平穩(wěn)增長，較 2023年 12月增長173億元或 13%。 銀行同業(yè)交易對手的承擔(dān)較 2023年增長 133億元。渣打保持了充裕的流動資金，并為銀行同業(yè)市場的凈貸出者。 企業(yè)銀行業(yè)務(wù)不違約貸款總額較 2023年 12月減少 億元或 11%。 2023年個別減損支出總凈額為 ，較2023年的支出（ ）輕微減少 600萬元，反映信貸環(huán)境持續(xù)穩(wěn)定。大多市場的組合準(zhǔn)備于 2023年減少，反映組合表現(xiàn)持續(xù)良好。但印度基于其經(jīng)濟(jì)中特定行業(yè)的不明朗因素，導(dǎo)致其內(nèi)組合準(zhǔn)備增加。組合減損支出凈額為2400萬元，而 2023年則有回?fù)?4500萬元。保障比率反映已提撥之個別組合減損準(zhǔn)備對不違約貸款總額的覆蓋。該比率由 2023年 12月 31日的 50%升至 2023年 12月 31日的58%，主要由于中東地區(qū)及其他南亞地區(qū)的重議條件貸款的重新分類所致。 客戶貸款及墊款約有一半為短期性質(zhì)，其合約到期日為一年或以下。企業(yè)銀行業(yè)務(wù)組合主要仍為短期貸款， 64%（ 2023年： 67%）貸款及墊款的合約到期日為一年或以下。個人銀行業(yè)務(wù)方面，組合當(dāng)中57%（ 2023年： 60%）為按揭項(xiàng)目，傳統(tǒng)上年期較長及取得妥善的抵押。個人銀行業(yè)務(wù)中其他及中小企業(yè)貸款的合約到