某貿(mào)易公司風險管控體系講述-wenkub.com
2025-01-02 17:21 本頁面
【正文】 ? 集團風險管理部每月對貿(mào)易風險進行匯總分析。 – 期貨監(jiān)控：臺帳跟蹤，合規(guī)檢查 市場風險管理 .... 42 借鑒國際跨國公司的先進經(jīng)驗，公司對原財務(wù)管理體制進行改革，從原來的一個部門拆為四個部門 資金部：擬訂公司融資戰(zhàn)略和實施方案，推進資金集中管理 分析評價部：實施經(jīng)營預(yù)算管理，對公司經(jīng)營業(yè)績和資源配置進行分析評價，并對各經(jīng)營單位的經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)控 會計管理部：擬訂公司會計政策、制度與信息集成方案并組織實施，統(tǒng)一會計語言和核算方式 財務(wù)綜合部： 統(tǒng)一管理公司財會人員的調(diào)配任用、考評培訓(xùn)和薪酬核定 目的： 實現(xiàn) “ 三統(tǒng)一，一體系”，即建立統(tǒng)一的會計管理體系、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一財務(wù)人員管理，建立科學的預(yù)算及績效評價體系 財務(wù)管理體制變革 43 “優(yōu)化行動”重點工作 ? 完善風委會議事規(guī)則及授權(quán)與決策機制 ? 強化中臺獨立與功能建設(shè) ? 倉儲貨代集中管理與庫存盤點 ? 完善制度體系建設(shè) ? 加強風險評估與分析 “優(yōu)化”行動 “優(yōu)化 ” 行動強化了全員風險管理意識、進一步完善了制衡機制、健全中臺組織機構(gòu)和功能。 37 風險管理工作的體會 ?領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持 ?建立適合公司自身發(fā)展的風險管理體系 ?風險管理文化全員風險意識的不斷增強 ?信息支持 某某公司管理改善工程實施已近 9年，為某某集團的經(jīng)營規(guī)模和盈利的大幅度快速增長，以及戰(zhàn)略化轉(zhuǎn)型的加速推進提供了保障。除結(jié)算和資金調(diào)撥，其他各崗位不得相互兼任。 ?業(yè)務(wù)信息管理 －明確信息產(chǎn)生機制（什么環(huán)節(jié)、什么動作產(chǎn)生信息） －明確維護管理信息的主體，確保信息準確、及時。 ? 分析存貨資源使用效率，通過配置導(dǎo)向推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 29 物流風險管理 施行倉庫、貨代集中管理模式： ? 集團公司建立 《 倉儲、貨代企業(yè)評估標準 》 ，經(jīng)評估合格后，在某某公司內(nèi)公布貨代、倉庫備選名單。 主要工作內(nèi)容 ： ? 重點商品存貨市場風險每周監(jiān)控，每月完成存貨與市場風險分析報告； ? 重點商品每日行情跟蹤，及時預(yù)警； ? 大合同跟蹤監(jiān)控，重點關(guān)注毛利率變化情況，防范道德風險； ? 重點戰(zhàn)略議題業(yè)務(wù)跟蹤。 每年年初由集團績效評價委員會核定授信預(yù)算指標，經(jīng)營單位任一時點占用的授信總額上限不能突破當年授信預(yù)算指標。 （四）風險收益匹配原則 集團公司和各經(jīng)營單位均不能單純追求業(yè)績而忽略風險管控，也不能因過度防范風險而制約公司的發(fā)展 .... 19 風險管理流程 各風險管理主體遵循風險管理基本流程開展風險管理工作 客戶資信評估模型、物流服務(wù)商評估模型、市場風險評估模型、投資項目評估、績效評估 …… 、 收集信息 風險評估 策略方案 監(jiān)督改進 風險管理主體自查、集團公司有關(guān)職能部室對經(jīng)營單位相關(guān)風險管理工作進行監(jiān)督與檢查、集團公司審計稽核部對各風險管理主體進行監(jiān)督檢查 …… 根據(jù)風險評估結(jié)果確定風險管理方案，并實施 …… 各風險管理主體負責收集、篩選、分析風險信息 …… 20 ?風險管控體系簡介 ?貿(mào)易風險管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 21 貿(mào)易風險管理內(nèi)容 、 收集信息 風險評估 策略方案 監(jiān)督改進 客戶資信信息、市場行情信息、倉儲企業(yè)信息 …… 資信評估模型、物流服務(wù)商評估模型、市場風險評估模型、信用風險評估模型、交易審批程序 …… 積極的風險管理策略：事前防范、事中監(jiān)控、事后分析改進。延伸和完善資金集中管理 ?增強員工的責任意識、風險意識，提高專業(yè)技能和執(zhí)行力，防范道德風險，保證員工合法合規(guī)操作 .... 10 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?體系特點和組織架構(gòu) 風險管理與內(nèi)控體系 11 經(jīng)過多年來的持續(xù)改進，目前公司已形成一套 “ 點線面 ” 相結(jié)合的風險管控體系，基本做到了對公司經(jīng)營風險可知、可控、可承受。主要體現(xiàn)在以下兩個方面： 短貸長投 ： 公司進行大量投資，這些投資均依賴于短期銀行借款；而且重視投資忽視管理，導(dǎo)致大量無效益投資，侵蝕企業(yè)資產(chǎn)。風險管理與內(nèi)控體系交流講義 風險管理部 2 ?某某公司風險管控體系簡介 ?貿(mào)易風險管理主要內(nèi)容 內(nèi)容提要 3 ?體系建設(shè)背景 ?九年發(fā)展歷程回顧 ?當前風險管理組織架構(gòu)和特點 風險管理與內(nèi)控體系 4 危機產(chǎn)生 ?無序放帳、交易質(zhì)量低下積淀下巨額逾期應(yīng)收款 ?長期惡性經(jīng)營形成的潛在風險相繼爆發(fā)，導(dǎo)致支付危機 某某公司在 90年代初的高速擴張中，長期疏于管理，積淀下巨額逾期應(yīng)收款等不良資產(chǎn) ,長期粗放經(jīng)營釀成的潛在風險相繼爆發(fā)，終于在 1998年亞洲金融危機的誘發(fā)下，導(dǎo)致了嚴重的支付危機。 貿(mào)易金融化 ：大量業(yè)務(wù)超長期限、超規(guī)模無序放帳，交易質(zhì)量低下，壞帳損失嚴重。 12 信用風險 線：流程管控 市場風險
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