【正文】 離退休人員 6819萬人。 ”這就是說按照三比一的供養(yǎng)比，只要將 28%的繳費(fèi)完全用于發(fā)放養(yǎng)老金，哪怕國家財政不掏一分錢，養(yǎng)老金替代即可達(dá)到 84%，遠(yuǎn)高于現(xiàn)實(shí)際替代率一倍左右。我國現(xiàn)實(shí)行的基本養(yǎng)老保險制度是 繳費(fèi)型 的養(yǎng)老保險制度，基本上是企業(yè)職工自己為自己養(yǎng)老。現(xiàn)個人賬戶 “空賬 ”的規(guī)模近幾年來，我國個人賬戶 “空賬 ”規(guī)模在急劇擴(kuò)大， 2023年 8月至 2023年 1月勞動與社會保障部和博時基金管理有限公司共同完成的 “中國養(yǎng)老保險基金測算與管理 ”的報告指出，在未來50年里，城鎮(zhèn)在職職工與退休職工的撫養(yǎng)比將由 :1到 :1；社會統(tǒng)籌基金總?cè)笨趯⑦_(dá)到 ，平均 717億。因?yàn)槲覈?1997年開始就一直實(shí)行統(tǒng)籌賬戶與個人賬戶 “混賬管理 ”的財務(wù)管理制度，也就是說將兩個賬戶混合管理，所以，這就給個人賬戶資金向社會統(tǒng)籌賬戶轉(zhuǎn)移提供了機(jī)會和可能。個人賬戶空賬產(chǎn)生的原因1993年，在全國十四屆三中全會上相關(guān)代表提出，中國要建立 “社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合 ”的社會養(yǎng)老保險制度，個人賬戶制度由此確立。20世紀(jì) 80年代，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，中國著手對城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度進(jìn)行改革，經(jīng)過 10多年的探索，于 1997年正式確立了以 社會統(tǒng)籌和個人賬戶 相結(jié)合為特征的混合型養(yǎng)老保險模式，該模式中 社會統(tǒng)籌 部分為企業(yè)職工工資總額的20%，由企業(yè)繳費(fèi)形成，個人賬戶部分為個人繳費(fèi)工資的 11%，其中企業(yè)負(fù)擔(dān) 3%，個人負(fù)擔(dān) 8%。“ 空賬 ” 問題? “空賬 ”問題的由來? 所 謂 養(yǎng)老金的空 帳問題 或者是缺口的 問題 ，指的 現(xiàn) 在 對應(yīng) 到每個個人 賬戶 的 錢 沒有做 實(shí) ，有很多 賬戶雖 然 應(yīng)該 有 這 么多 錢 ，實(shí)際 上是空的，是因 為 我國 現(xiàn) 在實(shí)際 養(yǎng)老金的運(yùn)行模式是一種 統(tǒng)賬結(jié) 合的方式。 （資料來源： 2023～ 2023年，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險參保人數(shù)從 16353萬上升到 23550萬，增長 44%；而農(nóng)村養(yǎng)老保險參保人數(shù)在 2023年之前呈現(xiàn)的是一種負(fù)增長趨勢，到了 2023年以后才開始出現(xiàn)緩慢增長。由于缺乏政府財政和政策支持，農(nóng)村養(yǎng)老基金幾乎全靠農(nóng)民自己交費(fèi)，許多農(nóng)民因此不愿參加農(nóng)村養(yǎng)老保險。 全國參加養(yǎng)老保險的人數(shù)占全國 總?cè)丝诘?40%左右，參加失業(yè)保險、 工傷保險的人數(shù)占就業(yè)總?cè)藬?shù)的 20% 左右，參加生育保險的人數(shù)占全國育 齡婦女總數(shù)的 30%左右。但目前的社會養(yǎng)老保險體系，各項(xiàng)目在公共養(yǎng)老金待遇和籌資方式等方面不盡相同，引起不同群體間公共養(yǎng)老金待遇差異較大。給付條件本人達(dá)到法定退休年齡并辦理了退休手續(xù)；所在單位和個人依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費(fèi)義務(wù)；個人累計繳費(fèi)時間滿 15年。從去年開始，參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個體工商戶、靈活就業(yè)人員，可根據(jù)自己的收入狀況，選擇按全省上年度職工月平均工資的 40%(即 )至 300%(即 )為繳費(fèi)基數(shù)，按 20%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。月平均工資的 300%為。每年 7月，是省市上一年度社平工資公布的日子， 2023石家莊社保繳費(fèi)基數(shù)及石家莊社保繳費(fèi)比例中， 《 我市醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整 》 僅報道醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險兩險基數(shù)調(diào)整，其實(shí)省市上一年度社平工資影響著五險的繳費(fèi)，其中企業(yè)職工養(yǎng)老保險是以 河北省 上一年度社平工資為基數(shù)的，失業(yè)、工傷、職工醫(yī)保、生育是以 石家莊市 上一年度社平工資為基數(shù)的。也就是說，我們退休時領(lǐng)取的養(yǎng)老金，可以達(dá)到在職時收入的六成。不僅是對于 “月光族 ”，對于絕大多數(shù)靠工資生活的人，特別是收入較高的，社會保險只能起到基本的保障作用，很難繼續(xù)保證在職時的生活水準(zhǔn)。 ”對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)韓老師認(rèn)為，很多 “月光族 ”已經(jīng)養(yǎng)成了大手大腳花錢的習(xí)慣，而這個習(xí)慣是很難因?yàn)槭杖胪蝗唤档投淖儭?0000=%（替代率）繳費(fèi)三十年養(yǎng)老金可達(dá)在職收入六成不難看出，收入越高，替代率越低；在職時收入越高的人，退休后 “錢不夠花 ”的感覺會越強(qiáng)烈。也就是個人賬戶累計余額）， 240000247。120=960元（退休后，每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金數(shù)額）， 709+960=1669元（退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額）， 1669247。2， 30歲，月收入 4000元基礎(chǔ)養(yǎng)老金： 2362301%=709元個人賬戶養(yǎng)老金： 40008%=320元（一個月個人上繳社保養(yǎng)老費(fèi)用）， 32012=3840元（一年上繳社保養(yǎng)老費(fèi)用）， 384030=115200元（從現(xiàn)在至退休， 30年個人所繳納的全部社保養(yǎng)老費(fèi)用。在上面的計算中，其實(shí)有很多是變量，如個人月收入、社平工資，以及 20%、 8%等，都有可能根據(jù)個人自身變化和國家政策的調(diào)整而改變，所以最后計算出的李退休后每月領(lǐng)取1387元養(yǎng)老金，可能在 35年后，會有很大變化。 1387247。120=560（退休后，每月領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金數(shù)額），827（基礎(chǔ)養(yǎng)老金） +560（個人賬戶養(yǎng)老金） =1387（退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金數(shù)額），也就是說，在目前情況下，李退休后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金為 1387元。老人老辦法本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于 “老人 ”，他們?nèi)匀话凑諊以瓉淼囊?guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險待遇。鑒于基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法改革的關(guān)鍵是解決好 “中人 ”的過渡問題，為保證改革的順利推進(jìn)， 《 決定 》 要求各省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照待遇水平合理銜接、新老政策平穩(wěn)過渡等原則，在認(rèn)真測算的基礎(chǔ)上，制定具體的過渡辦法。中人逐步過渡國發(fā) 〔 1997〕 26號文件實(shí)施前參加工作、 《 決定 》 實(shí)施后退休的參保人員屬于 “中人 ”。個人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。他們的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。計算方式這次計發(fā)辦法改革，是以參保繳費(fèi)年限為基礎(chǔ)，以計發(fā)基數(shù)、計發(fā)比例和計發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點(diǎn)，以建立參保繳費(fèi)的激勵約束機(jī)制為出發(fā)點(diǎn)，以保障參保人員的養(yǎng)老保險權(quán)益為目標(biāo)，采取 “新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡 ”的方式來設(shè)計的。按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險 目標(biāo)替代率確定為 %。2繳費(fèi)年限 1%=全省上年度在崗職工月平均工資（ 1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)） 247。計發(fā)月數(shù)（ 50歲為 19 55歲為 170、 60歲為 139，不再統(tǒng)一是 120了）。給付水平退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金是由三部分組成： 基礎(chǔ)養(yǎng)老金 、 個人賬戶養(yǎng)老金 和 過渡性養(yǎng)老金 。（ 2）個人賬戶累計儲存額的計算月儲存額 =本人月繳費(fèi)工資 *8%本人月平均工資低于當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY的 60%的，按照當(dāng)?shù)芈毠ぴ缕骄べY的 60%作為繳費(fèi)基數(shù)。 其中，繳費(fèi)工資，也稱為繳費(fèi)工資基數(shù)，一般為職工本人上一年度月平均工資（有條件的地區(qū)也可以本人上月工資收入為個人繳費(fèi)工資基數(shù)）。目前企業(yè)繳費(fèi)的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的 20%，具體比例由省、自治區(qū)、直轄市政府確定，少數(shù)省、自治區(qū)、直轄市離退休人數(shù)較多，養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)較重，確實(shí)需要超過企業(yè)工資總額的 20%的，需要報人力資源和社會保障部、財政部的批準(zhǔn)。 1997年， 《 國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定 》 。本年收支結(jié)余 ，年末滾存結(jié)余 。 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險 基金收入 ，比上年增長 %，其中： 保險費(fèi) 收入 ； 政府補(bǔ)貼收入 。支出 ，比上年增長 %。本年收支結(jié)余 ，年末滾存結(jié)余 。據(jù)財政部網(wǎng)站消息， 2023年全國社會保險基金收入 ，比上年增長 10%，其中： 保險費(fèi)收入 ； 財政補(bǔ)貼收入 。這表明我國社會保障基金的增值能力還很弱。對此，王忠民認(rèn)為，社?；鹱鳛?LP（ limited partner） （有限合伙人）， 是指有資本的人，投資者，不參與投資管理活動 的投資，還有很大的操作空間。 這四個渠道的資金目前都在穩(wěn)定增長中。 全國社?；鹄硎聲崩硎麻L王忠民表示，全國社?；鹉壳肮芾碣Y產(chǎn)規(guī)模 8000億元，按照已經(jīng)被批準(zhǔn)的投資比例 10%計算，意味著將有 800億元可被投資至 PE（ Private Equity ）私募股權(quán)融資 。特點(diǎn)： 結(jié) 合了 現(xiàn) 收 現(xiàn) 付式和基金 積 累式的 優(yōu) 點(diǎn)收 費(fèi) 率分階 段 調(diào) 整， 費(fèi) 率相 對穩(wěn) 定， 儲備 金可既可 應(yīng) 付意外支出又可用來投 資 。缺點(diǎn)： 積累的基金要承擔(dān)保值增值的風(fēng)險。特點(diǎn)： 初期收費(fèi)率高，見效快，長期收費(fèi) 率保持穩(wěn)定，可形成儲備基金。51 現(xiàn)收現(xiàn)付制2. 完全基金式 —— 遠(yuǎn)期縱向收付平衡 優(yōu)點(diǎn)： 以支定收，只需考慮短期資金平衡，不必承擔(dān)長期風(fēng)險。它是社會保險中最重要的項(xiàng)目。政府介入社會保險領(lǐng)域的原因 社會養(yǎng)老保險社會養(yǎng)老保險的籌資模式公共養(yǎng)老金的給付社會養(yǎng)老保險的籌資模式”空賬 “問題多軌制問題 社會養(yǎng)老保險的籌資模式? 養(yǎng)老保險 指按照法律規(guī)定，勞動者達(dá)到一定年齡，即認(rèn)定其進(jìn)入老年，解除其勞動義務(wù)。 積 極探索建立與 經(jīng)濟(jì)發(fā) 展水平和 農(nóng) 民收入狀況相適 應(yīng) 的籌 資 機(jī)制，逐步 縮 小城 鄉(xiāng) 基本醫(yī)保制度籌 資 水平差距。企業(yè)職工基本社會養(yǎng)老保險 14 025 17 364機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險 * — —城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險 4 659 5 567失業(yè)保險 468 1 045工傷保險 371 473生育保險 202 283居民社會養(yǎng)老保險 1 208 1 917 城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險 34