級建造師-梅世強-建設(shè)工程經(jīng)濟-文庫吧資料
2024-09-05 17:29本頁面
【正文】 的編制（目） ? 考核點： 1Z101041 技術(shù)方案現(xiàn)金流量表 1Z101042 技術(shù)方案現(xiàn)金流量表 的構(gòu)成要素 40 1條 技術(shù)方案現(xiàn)金流量表 ? 掌握要點： （ 1） 現(xiàn)金流量表 由 現(xiàn)金流入 、 現(xiàn)金流出和 凈現(xiàn)金流量 構(gòu)成。 不確定因素 F發(fā)生 △ F變化率時，評價指標(biāo) A的相應(yīng)變化率（％） FAE???敏感度系數(shù) 不確定因素 F的變化率（％） （ 4） 如果進行敏感性分析的目的是對不同的投資項目（或某一項目的不同方案）進行選擇，一般應(yīng)選擇 敏感程度小、承受風(fēng)險能力強、可靠性大 的項目或方案。 （ 2）單因素敏感性分析－－如何確定分析指標(biāo) －－三種情況 37 投資回收期 主要分析產(chǎn)品價格波動對方案超額凈收益的影響 主要分析方案狀態(tài)和參數(shù)變化對方案投資回收快慢的影響 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)凈現(xiàn)值 主要分析投資大小對方案資金回收能力的影響 38 （ 3） 敏感系數(shù)、臨界點的概念及應(yīng)用。 32 1Z101032 盈虧平衡分析 ? 掌握要點： （ 1）根據(jù)成本費用對產(chǎn)量的關(guān)系，全部成本可以分為固定成本、變動成本、半可變成本。 30 1Z101030 技術(shù)方案不確定性分析（目） ? 考核點： ? 1Z101031 不確定性分析 ? 1Z101032 盈虧平衡分析 ? 1Z101033 敏感性分析 31 1Z1010301 不確定性分析 ? 掌握要點： （ 1）不確定性產(chǎn)生的原因：六條。 （ 2）償債能力指標(biāo)：借款償還期、利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率 （ 3）借款償還期、利息備付率和償債備付率的適用范圍 29 ? 財務(wù)評價指標(biāo)之間的關(guān)系： ciF I R RF N P Vn 。 ? 確定基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)是：資金成本和機會成本，而投資風(fēng)險和通貨膨脹也是必須考慮的因素。機會成本是在技術(shù)方案的外部形成的。 ? （ 3）優(yōu)劣 ——優(yōu)點（內(nèi)部性） 26 1Z101027 基準(zhǔn)收益率的確定 ? 掌握要點： ? （ 1）基準(zhǔn)收益率的概念 ? （ 2）基準(zhǔn)收益率的測定： ? 政府投資項目應(yīng)采用行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率 ? 企業(yè)投資項目應(yīng)參考選用行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)收益率 ? 在中國境外投資的項目首先考慮國家風(fēng)險 ? 基準(zhǔn)收益率的確定應(yīng)綜合考慮的因素 : 資金成本和機會成本、投資風(fēng)險、通貨膨脹。 25 1Z101026 財務(wù)內(nèi)部收益率分析 ? 掌握要點： ? （ 1） FIRR: 使投資方案在計算期內(nèi)各年現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。 ? （ 2）判別標(biāo)準(zhǔn)： FNPV≥0時，說明該方案經(jīng)濟上可行；當(dāng) FNPV＜ 0時，說明該方案不可行。 （ 6）重點：計息周期小于（或等于）資金收付周期時的等值計算 17 ? 考核點： 1Z101020 技術(shù)方案經(jīng)濟效果評價 (目 ) 1Z101021 經(jīng)濟效果評價的內(nèi)容 1Z101022 經(jīng)濟效果評價指標(biāo)體系1Z101023 投資收益率分析 1Z101024 投資回收期分析 1Z101025 財務(wù)凈現(xiàn)值分析 1Z101026 財務(wù)內(nèi)部收益率分析 1Z101027 基準(zhǔn)收益率的確定 1Z101028 償債能力分析 18 1Z101021 經(jīng)濟效果評價的內(nèi)容 ? 掌握要點： ? （ 1）經(jīng)濟效果評價是對技術(shù)方案的 財務(wù)可行性和 經(jīng)濟合理性 進行分析論證。 15 （ 3）等值的四個計算： niPF )1( ?? ? 或 F=P(F/P, i, n) ? 掌握一次支付現(xiàn)值計算 (已知 F求 P)： niFP ??? )1( ? 或 P=F(P/F, i, n) ? 等額支付系列的終值的計算 (已知 A求 F)： F=A(F/A, i, n) ? 等額支付系列的現(xiàn)值的計算 (已知 A求 P)： P=A(P/A, i, n) ? 掌握一次支付的終值計算（已知 P求 F） iiAF n 1)1( ???nniiiAP)1(1)1(????16 1Z101013 掌握名義利率和有效利率的計算 ? 掌握要點： （ 1）計息周期（數(shù)、利率）的概念 （ 2）名義利率的計算方法 （ 3）有效利率的計算－－已知名義利率和計息周期，計算計息周期有效利率和年有效利率。 ? 風(fēng)險與利率的關(guān)系 ? 通貨膨脹 —— 資金貶值會使利息無形中成為負(fù)值。 11 （ 3）利息與利率－－四個概念： ? 資金時間價值的換算方法與采用 復(fù)利計算利息 的方法完全相同 ? 在工程經(jīng)濟研究中，利息常常被看成是資金的一種 機會成本 ? 以信用方式籌集資金有一個特點就是（自愿性），而自愿性的動力在于（利息與利率） ? 間斷復(fù)利與連續(xù)復(fù)利的概念
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