中山市德泰電子有限公司財務管理制度ok-文庫吧資料
2024-08-18 18:58本頁面
【正文】 實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷?！ ? 第三十條第二十九條辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。第二十八條 辦公用具用品購置與管理 （一）所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由行政人事部造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。（二）日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。（六）凡員工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。（四）禁止員工因私借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。 借款程序及審批規(guī)定（一）員工因工作需要到公司暫借款，必須先到財務部領取借款憑證，寫明借款原因、借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后報總經(jīng)理審批后，方予借支。審批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款來源。第二十四條會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。第二十二條 未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。其余支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。盤點表應隨同會計報表一起上報。第十六條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000，庫存現(xiàn)金不得超過限額，超額部分應存入銀行，不得以白條抵作現(xiàn)金。第十四條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）；凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。一人臨時出差由其委托他人代管。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三章 資金管理第九條 財務部要加強對資金的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。第八條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納和倉庫管理人員等組成。第二章 財務機構與會計人員第四條第三條（十二）加強本部門管理，組織內(nèi)部培訓，不斷提高本部門工作人員素質(zhì)。（
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