【正文】 第一章 總（九）積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。第十七條 會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。 第二十五條 有關(guān)資金使用的審批，審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。（三）個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。 特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。第三十八條 合同審批程序：一般購(gòu)銷合同報(bào)相關(guān)部門經(jīng)理審核后，提交總經(jīng)理審批，憑呈報(bào)審批件到財(cái)務(wù)加蓋合同專用章，即可生效；對(duì)于購(gòu)銷金額在十萬(wàn)元以上或與公司利益有重大關(guān)聯(lián)的合同，經(jīng)總經(jīng)理同意后，憑呈報(bào)審批件到財(cái)務(wù)加蓋合同專用章才能生效，財(cái)務(wù)部應(yīng)視為機(jī)密要件進(jìn)行保存?！　? ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時(shí)間不計(jì)加班費(fèi)。（三）所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。第十三條 財(cái)會(huì)人員付出款項(xiàng)，一律憑《付款審批單》辦理，《付款審批單》應(yīng)附入付款憑證記帳備查?！　〉诹鶙l 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。（五）進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，準(zhǔn)確完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況，確保投資者利益最大化，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第三條銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。其余支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報(bào)銷。在所附憑單上，均要有經(jīng)辦人簽名并簡(jiǎn)述事由，主管部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)?！〉谌鍡l 如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。　　 第三十一條（四）禁止員工因私借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上