【正文】 23456789101112合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示：1．本表撥出經(jīng)費(fèi)、上繳上級(jí)支出、撥出?？睢？钪С觥⑹聵I(yè)支出、經(jīng)營支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建的金額合計(jì)填入主表營業(yè)成本中；2．本表其他支出的金額填入主表營業(yè)外支出中。對(duì)審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。其他業(yè)務(wù)成本鑒證表 索引號(hào)：其他業(yè)務(wù)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售成本2代購代銷費(fèi)用3包裝物出租成本4其他合計(jì)鑒證說明提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)成本科目填寫。對(duì)審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。主營業(yè)務(wù)成本鑒證表 索引號(hào)：主營業(yè)務(wù)成本鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銷售貨物成本提供勞務(wù)成本讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本建造合同成本1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營業(yè)務(wù)成本科目填寫。對(duì)審出來的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。營業(yè)外收入鑒證表 索引號(hào)：營業(yè)外收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日 期復(fù)核人日 期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1固定資產(chǎn)盤盈共用2處置固定資產(chǎn)凈收益共用3非貨幣性資產(chǎn)交易收益共用4出售無形資產(chǎn)收益共用5罰款凈收入共用6債務(wù)重組收益一般企業(yè)專用7政府補(bǔ)助收入一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)收入一般企業(yè)專用9其他共用合 計(jì)鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營業(yè)外收入科目填寫。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1財(cái)政撥款2行政事業(yè)性收費(fèi)3政府性基金4其 他5其中：67891011合計(jì)鑒證說明：視同銷售收入鑒證表 索引號(hào)：視同銷售收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3其中：用于捐贈(zèng)4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計(jì)鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對(duì)于這類數(shù)據(jù)，應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。（范本）索引索 引委托單位名稱： 委托單位聯(lián)系電話：索引號(hào)項(xiàng)目名稱一、利潤總額計(jì)算類（共29張）主營業(yè)務(wù)收入鑒證表其他業(yè)務(wù)收入鑒證表銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表視同銷售收入鑒證表營業(yè)外收入鑒證表主營業(yè)務(wù)成本鑒證表銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)成本鑒證表證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表其他業(yè)務(wù)成本鑒證表視同銷售成本鑒證表營業(yè)外支出鑒證表營業(yè)稅金及附加鑒證表銷售（營業(yè)）費(fèi)用鑒證表管理費(fèi)用鑒證表業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表資產(chǎn)減值損失鑒證表公允價(jià)值變動(dòng)損益鑒證表投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類（共45張）接受捐贈(zèng)收入鑒證表不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入鑒證表特殊重組鑒證表一般重組鑒證表以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表境外應(yīng)稅所得鑒證表不允許扣除的境外投資損失鑒證表收入類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表捐贈(zèng)支出鑒證表利息支出鑒證表各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無關(guān)的支出鑒證表