【正文】 斷企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，提交項(xiàng)目跟蹤報(bào)告。 擔(dān)保對(duì)象依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； 擔(dān)保對(duì)象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款； 擔(dān)保對(duì)象雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡； 其他。 擔(dān)保對(duì)象處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； 貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)； 擔(dān)保對(duì)象已資不抵債； 企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)； 銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款； 貸款經(jīng)過(guò)重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； 其他。 擔(dān)保對(duì)象支付出現(xiàn)困難，并且難獲得新的資金； 擔(dān)保對(duì)象不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)； 擔(dān)保對(duì)象內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償； 擔(dān)保對(duì)象采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取擔(dān)保； 擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值； 其他。 宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響擔(dān)保對(duì)象的償債能力，例如擔(dān)保對(duì)象所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)； 企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； 擔(dān)保對(duì)象的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； 擔(dān)保對(duì)象的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于行業(yè)平均水平或有較大下降； 擔(dān)保對(duì)象未按規(guī)定用途使用貸款； 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大； 擔(dān)保對(duì)象還款意愿差，不與銀行和擔(dān)保公司積極合作； 貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或擔(dān)保公司抵押品失去控制； 違反擔(dān)保審批程序；其他。擔(dān)保對(duì)象一直能正常還本付息，擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保對(duì)象最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒(méi)有任何理由懷疑擔(dān)保會(huì)遭受損失。擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可分為：正常類擔(dān)保、關(guān)注類擔(dān)保、次級(jí)類擔(dān)保、可疑類擔(dān)保、損失類擔(dān)保等五種類型，次級(jí)以下類別統(tǒng)稱“不良擔(dān)保資產(chǎn)”，具體如下表：表1：擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義與基本特征 河南省中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心：《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作座談會(huì)文件資料匯編》，《中小企業(yè)合作與發(fā)展》編輯部，2001年2月，P74。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制主要是在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的基礎(chǔ)上對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，同時(shí)建立內(nèi)部稽核，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)作情況進(jìn)行檢查和糾正。并且在實(shí)踐中應(yīng)經(jīng)常根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作流程進(jìn)行改進(jìn)，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置更為合理、科學(xué)化，以有效控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)相關(guān)工作人員應(yīng)按根據(jù)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分工，不同環(huán)節(jié)的工作人員彼此獨(dú)立。擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后相關(guān)的法律文件和前臺(tái)人員保存的檔案資料應(yīng)移交負(fù)責(zé)追償?shù)南嚓P(guān)部門/人員，追償工作要求主辦該項(xiàng)目的前臺(tái)人員協(xié)助，追償人員應(yīng)在限定的時(shí)間內(nèi)（一般可為20個(gè)工作日）提交代償項(xiàng)目的追償情況和代償責(zé)任調(diào)查報(bào)告。代償環(huán)節(jié)代償環(huán)節(jié)涉及到代償責(zé)任的確認(rèn)、代償金額的審批權(quán)限、代償后的追償和損失責(zé)任的調(diào)查。一般而言，需先與被擔(dān)保企業(yè)、反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人簽署相應(yīng)的合同，備齊審批條件要求的抵/質(zhì)押資料；并根據(jù)需歸檔保存的文件清單提交相關(guān)資料，即：擔(dān)保項(xiàng)目審批單、已簽署的相關(guān)擔(dān)保協(xié)議合同、企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件、公司章程、公司同意申請(qǐng)擔(dān)保的有效決議等，由后臺(tái)人員（資料審查人員）查收，與待簽署的銀行保證合同一并送交簽章。擔(dān)保業(yè)務(wù)需簽署的合同根據(jù)審批條件而定，主要包括與被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保協(xié)議、與反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人的反擔(dān)保合同、與貸款銀行的保證合同等，合同條款的審定應(yīng)征求律師意見(jiàn)，確保合同的合法性和有效性，以保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益；并且，合同較宜印制成標(biāo)準(zhǔn)化的格式合同，避免合同條款的隨意性更改；銀行保證合同的條款與擔(dān)保審批條件不符之處應(yīng)協(xié)調(diào)銀行作相應(yīng)補(bǔ)充修訂。擔(dān)保項(xiàng)目的審批權(quán)限應(yīng)主要根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本和法定的最高擔(dān)保規(guī)模（為注冊(cè)資本的5倍）來(lái)制定，可按擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際情況分為機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)、董事會(huì)（股東會(huì)）由下而上的三級(jí)審批層次。評(píng)審會(huì)制在較大程度上避免了個(gè)人決策的片面性和主觀性，但在實(shí)行的過(guò)程中也應(yīng)對(duì)評(píng)審會(huì)的工作進(jìn)行規(guī)范的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，減少在擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審中隨意性和形式化的影響；從規(guī)范的角度出發(fā)，應(yīng)要求對(duì)評(píng)審會(huì)評(píng)議過(guò)程作簡(jiǎn)要的筆錄，各評(píng)委對(duì)每一個(gè)提交評(píng)議的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)出具書面的意見(jiàn)和簡(jiǎn)要理由，與評(píng)審結(jié)論一同存檔，每半年進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)對(duì)比，并與擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際操作情況進(jìn)行比較，檢查各評(píng)委意見(jiàn)與評(píng)審會(huì)主流意見(jiàn)的偏差和評(píng)議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際情況的出入，從而提高評(píng)審的質(zhì)量，更好地控制擔(dān)保評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查初審后進(jìn)入評(píng)審階段，針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)涉及各行各業(yè)，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各異，應(yīng)采用評(píng)審會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目集中進(jìn)行集體的評(píng)議，評(píng)審會(huì)成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門經(jīng)理等組成，同時(shí)應(yīng)考慮到成員中財(cái)務(wù)、管理、法律、金融等方面的背景組合，有助于對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較全面的評(píng)議，降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。基于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，經(jīng)營(yíng)規(guī)范程度不高，更需提高調(diào)查評(píng)審質(zhì)量，以避免評(píng)審結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)較大的偏差，導(dǎo)致?lián)Q策失誤。擔(dān)保受理?xiàng)l件應(yīng)主要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性、資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及主要經(jīng)營(yíng)者的信用記錄等幾個(gè)直觀要素，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的普遍狀況設(shè)置合適的擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)入條件。首先應(yīng)設(shè)定項(xiàng)目受理的基本標(biāo)準(zhǔn)。在業(yè)務(wù)流程設(shè)置中應(yīng)根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容和特點(diǎn)，規(guī)范操作規(guī)程。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)行審、保、償分離制；擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制，在業(yè)務(wù)操作上對(duì)不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評(píng)審過(guò)程中實(shí)行評(píng)審會(huì)制對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行集中審議。具體而言，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制可分為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)自身資源等三方面。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制措施及應(yīng)用可以看到，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)基本貫穿在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)中，表現(xiàn)形式較為明顯，具有相對(duì)的確定性，有助于采取針對(duì)性的控制措施。如《公司法》規(guī)定“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司股東擔(dān)?！?，從最高法院的一個(gè)判例將此條款引申為“子公司為母公司擔(dān)保無(wú)效”，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)中這種類型的反擔(dān)保并不少見(jiàn)；反擔(dān)保措施中的不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具抵押，必須在相關(guān)政府職能部門登記方能生效，抵押登記部門要求提供完整、合法的權(quán)屬證明、相關(guān)的憑證票據(jù)方能受理，而在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中往往由于票據(jù)不全、資產(chǎn)權(quán)屬不清等各方面原因無(wú)法辦理抵押登記，不能對(duì)抗第三人，致使反擔(dān)保措施遺留隱患。擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中牽涉著方方面面的關(guān)系和對(duì)應(yīng)的權(quán)責(zé)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的擔(dān)保人和債權(quán)人關(guān)系等等，這些關(guān)系和權(quán)責(zé)必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)法律文本予以界定和規(guī)范，要求文本條文表述具備概括性、全面性、合法有效性，以最大程度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益，否則容易引發(fā)法律糾紛，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，特別是反擔(dān)保設(shè)置和法律文本條款制訂等與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，如不重視業(yè)務(wù)的法規(guī)合乎性而出現(xiàn)紕漏，可能產(chǎn)生法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。操作環(huán)節(jié)上體現(xiàn)的突出特點(diǎn)是各個(gè)環(huán)節(jié)之間環(huán)環(huán)相扣，相互制約，因此如果不能根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定科學(xué)合理的操作規(guī)程進(jìn)行規(guī)范，或不嚴(yán)格執(zhí)行而流于形式，業(yè)務(wù)操作上的不規(guī)范將產(chǎn)生較大的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，可將操作流程分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的環(huán)節(jié)，評(píng)審為信用擔(dān)保的首要環(huán)節(jié)，包括接受咨詢、項(xiàng)目受理調(diào)查、審核等；出保為信用擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，即根據(jù)項(xiàng)目審核情況作出提供擔(dān)保的決策，并簽署相關(guān)法律文本；代償為信用擔(dān)保的后續(xù)環(huán)節(jié)，即實(shí)施反擔(dān)保措施、追償債務(wù)、調(diào)查代償責(zé)任；這三大環(huán)節(jié)構(gòu)成完整的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)流程。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，其工作流程的科學(xué)合理性和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的完善性對(duì)預(yù)防和避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生至關(guān)重要。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。之后，在直接抽查了企業(yè)的產(chǎn)品出倉(cāng)單后發(fā)現(xiàn)，其實(shí)際銷售收入未及報(bào)表顯示的40%，存在隱虧情況。擔(dān)保公司的審查人員未核實(shí)有關(guān)資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)性，也沒(méi)有更深入地調(diào)查企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況，而主要在企業(yè)提供資料的分析基礎(chǔ)上推薦了該擔(dān)保項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)，擔(dān)保公司為該企業(yè)向銀行貸款RMB500萬(wàn)出具了連帶責(zé)任擔(dān)保。2000年企業(yè)興建新廠房擴(kuò)大再生產(chǎn)，將在建廠房及主要設(shè)備等資產(chǎn)都抵押給銀行，貸款RMB1500萬(wàn)投入于新廠房建設(shè)及流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)；2001年企業(yè)以引進(jìn)新設(shè)備及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的名義向另一家銀行申請(qǐng)貸款RMB500萬(wàn)，并向擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保。如擔(dān)保調(diào)查評(píng)審不深入，過(guò)于表面化，就容易忽略企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題；擔(dān)保評(píng)審人員的能力素質(zhì)是避免或降低這方面風(fēng)險(xiǎn)的必要因素，評(píng)審人員的溝通能力、信息收集和分析能力、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力等可以減少信息不對(duì)稱的影響，有助于作出較客觀、全面的分析判斷。風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為由于信息不對(duì)稱、評(píng)審人員素質(zhì)及能力不足，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)調(diào)查分析不充分，風(fēng)險(xiǎn)判斷出現(xiàn)偏差，可能直接造成擔(dān)保代償。第一節(jié) 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)首先了解內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的具體體現(xiàn)形式和特點(diǎn)，針對(duì)性地采取控制措施。因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須一方面加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制，另一方面在擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制上要有所創(chuàng)新和突破，積極探索控制擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)的可行方案，在擔(dān)保實(shí)踐中總結(jié)歸納具有行業(yè)共性的擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制模式。中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范程度低，其資產(chǎn)與產(chǎn)品規(guī)模在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，自身缺乏獨(dú)立取得銀行融資的信用能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用，不是具有各種使用價(jià)值的物質(zhì)商品，其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)直接表現(xiàn)為貨幣資金損失風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施范疇包括擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置、審批權(quán)限控制、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、反擔(dān)保措施強(qiáng)度、事中控制措施強(qiáng)度等內(nèi)容。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容特點(diǎn)，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制旨在完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，防止擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，其控制方案屬于預(yù)防性方案；擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)控制主要在于降低或消除外部風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的影響，其控制方案屬于行動(dòng)性方案。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相應(yīng)可以分為擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制和擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)控制，相對(duì)而言，前者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，而后者屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)控制。（三）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。在選擇評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，既要考慮企業(yè)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)狀況，又要考慮企業(yè)未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?；既要客觀評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)在的技術(shù)水平，又要衡量企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的可能，在評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益同時(shí)，也不能忽略其社會(huì)效益。評(píng)價(jià)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上就是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的影響和危害，主要研究評(píng)估擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置的合理性和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的完善性。 （二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況良好，那么風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率相對(duì)較小，反之則風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就大。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，應(yīng)采用定量與定性分析相結(jié)合的方式；定量分析著重在企業(yè)的償債能力、資金周轉(zhuǎn)能力、企業(yè)盈利能力、企業(yè)成長(zhǎng)能力等；定性分析著重在企業(yè)的信用水平、管理水平、或有事項(xiàng)、技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、公共關(guān)系等。擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)為被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，相對(duì)于擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的外部風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是源自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)。為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即通過(guò)對(duì)擔(dān)保活動(dòng)的分析，認(rèn)清存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)。中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)主要環(huán)節(jié)。因此在基礎(chǔ)較為薄弱的信用環(huán)境下，自身資源有限的擔(dān)保主體為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有較大不確定性的擔(dān)?？腕w提供信用擔(dān)保，顯而易見(jiàn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成具有其客觀性。擔(dān)?？腕w即申請(qǐng)信用擔(dān)保的中小企業(yè)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的日趨國(guó)際化，包括中小企業(yè)在內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與外部環(huán)境的關(guān)聯(lián)度越來(lái)越密切，由于外部環(huán)境不可預(yù)測(cè)性的加大，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基礎(chǔ)、條件和內(nèi)容的不確定性增加，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日趨復(fù)雜。因此目前，甚至到將來(lái)很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，擔(dān)保主體自身的局限性仍是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)形成的根源之一。作為擔(dān)保主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供的是信用保證服務(wù)，其信用資源從根本上是來(lái)自于其資金實(shí)力，主要來(lái)源為政府投入；而從目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的普遍情況來(lái)看，政府多在一次性投入，充足擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金之后，未能落實(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失的外部補(bǔ)償來(lái)源，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以資本金的有限運(yùn)營(yíng)渠道及低微的擔(dān)保收入作為內(nèi)部補(bǔ)償來(lái)源，在根本上難以承擔(dān)信用擔(dān)保的巨大風(fēng)險(xiǎn)，這也就造成了擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用資源的有限性。因此社會(huì)對(duì)信用擔(dān)保具有巨大的需求，而目前的信用環(huán)境現(xiàn)狀卻又增大信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約了信用擔(dān)保的發(fā)展。如剔除制度性變化和利率調(diào)整等因素，近十年來(lái)企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等三項(xiàng)合計(jì)占銷售收入的比重，呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)，1999年底，全國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用占14%，廢品損失和壞帳損失等高達(dá)5%，這些指標(biāo)均大大高于外商投資企業(yè)的同期水平，特別是零售企業(yè)的銷售收入中三項(xiàng)費(fèi)用的增長(zhǎng)速度更快。，我國(guó)每年因?yàn)樘訌U債務(wù)造成的直接損失約1800億元；國(guó)家工商總局統(tǒng)計(jì)由于合同欺詐造成的直接損失約55億元，還有產(chǎn)品質(zhì)量低劣和制售假造成的各種損失至少有2000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有2000億元，由于不合理的稅外收費(fèi)和不必要的審批造成的各種費(fèi)用約3000億元，另外還有逃騙稅款損失以及發(fā)現(xiàn)的腐敗損失等。自古以來(lái)，“誠(chéng)信”一直是中華民族推崇的傳統(tǒng)美德，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，“誠(chéng)信”的內(nèi)涵已超乎個(gè)人道德范疇，成為了市場(chǎng)主體在經(jīng)濟(jì)交換中重要的基礎(chǔ)；我國(guó)經(jīng)歷了數(shù)十年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，其間忽視了信用環(huán)境建設(shè)在經(jīng)濟(jì)生活中的重要作用，信用觀念落后，信用環(huán)境基礎(chǔ)遭到削弱，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和發(fā)展的過(guò)程中，信用問(wèn)題使經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到了一定的制約。 簡(jiǎn)而言之，也就是人們?cè)诮?jīng)濟(jì)交換中形成的互相信任。（一）信用環(huán)境?；顒?dòng)客體的存在受外部環(huán)境和自身資源的影響，當(dāng)進(jìn)入社會(huì)化大生產(chǎn)后，社會(huì)分工越來(lái)越細(xì)，生產(chǎn)活動(dòng)的社會(huì)協(xié)作性日顯緊密，生產(chǎn)程序、內(nèi)容也趨向復(fù)雜，這也加大了活動(dòng)客體的復(fù)雜性?；顒?dòng)主體中人力資源要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理、控制具有相當(dāng)重要的作用，其中管理決策者能力的局限性在一定程度上也約束了活動(dòng)主體的能力。（二）活動(dòng)主體的能