中小企業(yè)信用擔保風險管理教材-文庫吧資料
2025-01-22 07:45本頁面
【正文】 年） 60 評審責任人提出最終反擔保方式 企業(yè)法人代表 **、總經(jīng)理 ***及 ****科技有限公司連帶保證責任； **、 ***名下的房產(chǎn)抵押； 企業(yè)名下流動庫存質(zhì)押 。 變現(xiàn)能力較強的反擔保措施 □房產(chǎn)、土地使用權(quán)抵押 □機器設備抵押 □車輛抵押 □存單、有價證券、票據(jù)質(zhì)押 信用反擔保措施 第三方保證。事實證明這是一項行之有效的、對債務人有較強約束力的反擔保資產(chǎn)。不可否認，有限責任制度為法人制度乃至整個社會商事活動的發(fā)展都作出了巨大的貢獻，但它同時也在債權(quán)人利益保護等方面 54 存在較大缺陷，尤其在信用缺失嚴重的環(huán)境下，個人利用有限責任逃避債務的情況普遍存在。 53 抵（質(zhì)）押財產(chǎn)易變現(xiàn) —— 這里不僅僅指資產(chǎn)依法可以流通，主要是指在擔保機構(gòu)自身能夠掌控的體系和渠道內(nèi)可以較快變現(xiàn)的能力；同時必須考慮資產(chǎn)價值量變化的趨勢和速度，合理確定反擔保資產(chǎn)價值量。 52 ② 、抵押人、質(zhì)押人一般應是抵押物、質(zhì)押物的所有權(quán)人（土地使用權(quán)人除外），以共有財產(chǎn)抵押、出質(zhì)的，應取得共有權(quán)人的書面承諾；公益為目的的事業(yè)單位、社會團體只能以公益設施以外的財產(chǎn)為自身債務設定抵押。但分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。 ?學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。 51 三、反擔保方案設計的原則 反擔保主體和資產(chǎn)的合法有效性 ①、反擔保保證人可以是具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，但不得有法律禁止的情形。 （ 2）查驗重點：保證企業(yè)與借款企業(yè)的關(guān)聯(lián)性（包括企業(yè)之間和股東之間），保證企業(yè)的基本條件。 （ 4）注意事項： 49 A、保證人已婚的，其配偶須一并簽署保證合同； B、財產(chǎn)清單中的財產(chǎn)有共有人，須提供共有人的資料及共有該項財產(chǎn)的證明； C、保證人不能親自簽署合同的，須提供經(jīng)公證的授權(quán)，由代理人簽署。 （ 2）查驗重點：核對保證人與身份證明，復印身份證明；核對保證人婚姻狀況，復印婚姻證明；查驗保證人財產(chǎn)清單，核對及復印財產(chǎn)證明材料。 一、反擔保抵押 反擔保抵押概念內(nèi)涵 抵押目的在于擔保債權(quán) 抵押人不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有 抵押權(quán)人通過抵押物變現(xiàn)優(yōu)先受償 抵押權(quán)為擔保物權(quán) 42 抵押合同的禁止 —— 流質(zhì)契約禁止 法律禁止抵押權(quán)人不經(jīng)任何程序就成為該抵押物的所有權(quán)人 抵押權(quán)實現(xiàn) 前提：債務履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償 程序：抵押權(quán)人與抵押人協(xié)議不成通過法院拍賣變現(xiàn) —— 折價 、 抵押登記 設立登記、變更登記、注銷登記 作用：強化抵押的擔保功能 維護交易安全 43 文件準備：主合同、抵押合同、當事人身份證明、抵押物權(quán)屬證明、抵押物情況證明、登記申請書 最高額抵押 在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對將來一定期間連續(xù)發(fā)生的不特定債權(quán)提供的擔保 明確最高債權(quán)限 期間屆至：決算期 — 存續(xù)期 — 清償期 44 二、反擔保質(zhì)押 動產(chǎn)質(zhì)押 動產(chǎn)為標的 動產(chǎn)質(zhì)權(quán)必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物 權(quán)力質(zhì)押 票據(jù)權(quán)力：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉 單、提單 股權(quán)：股票、股份 知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)力：專利權(quán)、商標專用、著作權(quán)中的財 產(chǎn)權(quán)力普通債權(quán) 45 三、動產(chǎn)擔保 動產(chǎn)、不動產(chǎn) 抵押、質(zhì)押 Secured Interest 轉(zhuǎn)移占有、非轉(zhuǎn)移占有 登記公示：對抗第三人 優(yōu)先權(quán)排序 46 2023年，人民銀行與世界銀行開始探索啟動擔保物權(quán)改革項目 2023年 1月 項目正式啟動 20232023年，全面調(diào)研，發(fā)現(xiàn)： “兩個矛盾 ”： ? 大量閑置的動產(chǎn)資金與中小企業(yè)融資普遍困難 。 25 三、核心能力評價 管理能力： ①人的管理：人的素質(zhì)與積極性、創(chuàng)造性、穩(wěn)定性 ②制度管理：制度規(guī)范的充實與有效作用 ③技術(shù)管理：技術(shù)技能的成長性、適用性和自主能力 ④營銷管理：市場拓展營銷能力 ⑤生產(chǎn)管理：質(zhì)量、成本觀念與實效； ⑥資金管理：時間價值、資金成本、凈現(xiàn)金觀念與運行效果； ⑦環(huán)境管理：以人為本、注重環(huán)境與發(fā)展的統(tǒng)一性； ⑧存貨管理：進銷調(diào)存協(xié)調(diào)能力； ⑨發(fā)展戰(zhàn)略：積極、充實、可行性 26 高新技術(shù)企業(yè)：注重技術(shù)成長性、先進性、創(chuàng)新性 — 市場 傳統(tǒng)性企業(yè)：注重品牌、品質(zhì)、創(chuàng)新 —— 市場 正確評價成長性企業(yè)的財務、資產(chǎn)現(xiàn)狀：虧損、輕資產(chǎn) 資產(chǎn)少、資本實力小 企業(yè)持續(xù)發(fā)展政策、環(huán)境、市場條件 對企業(yè)法人代表及主要經(jīng)營者的個人的認識與評價 ①約見面談制度 ②重視其過去的業(yè)績、經(jīng)歷 ③重視其對社會、政策和環(huán)境的態(tài)度 ④重視其責任心、事業(yè)心和個人價值觀 27 四、財務狀況分析評價 會計報告質(zhì)量分析 財務狀況綜合指數(shù)分析 資產(chǎn)狀況分析 負債狀況分析 盈利狀況分析 所有者權(quán)益分析 現(xiàn)金流分析 財務狀況綜合評價 28 五、現(xiàn)金流分析預測 —— 期間償債能力的基礎依據(jù) —— 第一償債源 主要目的 ①分析判斷貸款的原因 ②計算確定貸款的金額 ③設計貸款的期限 ④分析判斷還款的來源 29 分析現(xiàn)金流量時主要考慮的問題： ①現(xiàn)金流量總結(jié)表中每一年： （ 1）借款人的主要現(xiàn)金來源是什么？是否穩(wěn)定？其現(xiàn)金的主要用途是什么？ （ 2）經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流量是大于還是小于凈收入？詳細解釋造成兩個數(shù)字不一致的主要原因。 趨勢法 借助結(jié)構(gòu)比率、相關(guān)比率、動態(tài)比率分析財務活動的質(zhì)量和趨勢。 23 第三講、擔保業(yè)務分析評價 一、分析評價的程序 收集信息 掌握情況 選擇分析 評價方法 分析原因 抓住關(guān)鍵 評價結(jié)論 24 二、分析評價方法 方法 說 明 比較法 通過對比，確定差異，確定分析方向。 ⑤倉儲部門出入庫單。 ③納稅情況（納稅申報表、完稅憑證等）。 22 銷售收入、利潤核實 銷售收入作為第一還款來源，其核實是十分重要的，可通過以下途徑進行核證： ①銷售明細帳、總帳以及對應時點報表的檢查，抽查憑證。 對企業(yè)短期借款、應付票據(jù)等明細情況應列表，并通過銀行打印的貸款卡信息進行核對。 ③固定資產(chǎn)關(guān)注其質(zhì)量，
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