【正文】 常類擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還協(xié)議銀行本息。對(duì)每一個(gè)在保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)質(zhì)上是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別，通過在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)歸類，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以較直觀地監(jiān)控其擔(dān)保資產(chǎn)的質(zhì)量，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（二）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制是十分必要的。擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)和后臺(tái)工作和人員界定需明確，作為業(yè)務(wù)前臺(tái)的項(xiàng)目主辦人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目的調(diào)查、與客戶的聯(lián)系等外勤工作，作為業(yè)務(wù)后臺(tái)的法律審核人員、擔(dān)保文件審核人員、檔案管理人員、印鑒保管人員等負(fù)責(zé)各自的內(nèi)勤工作，擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查評(píng)審人員、法律審核人員、文件審核人員、印鑒保管人員、擔(dān)保損失追償人員等應(yīng)彼此獨(dú)立；文件傳遞應(yīng)嚴(yán)格按次序由各程序的責(zé)任人交接，擔(dān)保項(xiàng)目如審批通過，業(yè)務(wù)前臺(tái)人員在客戶簽署相關(guān)合同后應(yīng)按要求備齊法律文件送交相應(yīng)的后臺(tái)人員。從擔(dān)保業(yè)務(wù)的三個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)系來看，環(huán)節(jié)之間的銜接緊密，在業(yè)務(wù)流程規(guī)范上應(yīng)保證業(yè)務(wù)操作的流暢性；同時(shí)，更為重要的是，要建立環(huán)節(jié)之間和環(huán)節(jié)內(nèi)工作程序之間的相互監(jiān)督和相互制約的機(jī)制，避免業(yè)務(wù)操作上“一人獨(dú)攬”的作法，預(yù)防擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。在操作流程上，應(yīng)在接到銀行有關(guān)擔(dān)保貸款逾期的正式通知，由主辦項(xiàng)目的前臺(tái)人員在代償審批單上簡述代償原因及代償金額，交法律審核人員根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行簽定的合作協(xié)議和相應(yīng)的保證合同規(guī)定核定代償責(zé)任范圍，再呈送有權(quán)審批人審批，代償?shù)膶徟鷻?quán)限可采用擔(dān)保項(xiàng)目審批權(quán)限，批準(zhǔn)后送由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。而抵/質(zhì)押登記需等銀行簽署借款合同和保證合同后退回方能辦理，類似需補(bǔ)辦手續(xù)應(yīng)在提交的文件清單中注明，并限期前臺(tái)人員在5個(gè)工作日內(nèi)取回相關(guān)的銀行借款合同和保證合同，交由后臺(tái)人員辦理抵/質(zhì)押登記手續(xù)。在正式簽署銀行保證合同之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)的前臺(tái)人員（調(diào)查評(píng)審人員）應(yīng)落實(shí)審批條件的完成情況和相關(guān)法律文件資料的齊全。 出保環(huán)節(jié)擔(dān)保項(xiàng)目審批后，也就進(jìn)入了擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，擔(dān)保關(guān)系實(shí)際在與銀行簽署保證合同后形成的，在此環(huán)節(jié)中應(yīng)主要規(guī)范合同簽署的條件和擔(dān)保相關(guān)法律文件的歸檔。審批程序中應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各級(jí)審批層的權(quán)限，通常而言，審批層不參與擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^的擔(dān)保項(xiàng)目擁有否決權(quán)，對(duì)評(píng)審未通過的擔(dān)保項(xiàng)目有權(quán)要求復(fù)議，但無直接批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目的權(quán)力。對(duì)于專業(yè)性強(qiáng)的擔(dān)保項(xiàng)目，必要時(shí)可征詢有關(guān)專家意見。因此，可以從項(xiàng)目報(bào)告的要求入手，通過規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的綱要結(jié)構(gòu)，來指導(dǎo)項(xiàng)目調(diào)查中需關(guān)注的要素；一份完整的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的基本概況、擔(dān)保融資用途、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄或銀行往來情況、繳稅情況、反擔(dān)保措施、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、結(jié)論等基本內(nèi)容，報(bào)告中應(yīng)著重對(duì)企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)情況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，同時(shí)在擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審中，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注重將企業(yè)介紹的情況和數(shù)據(jù)與企業(yè)的內(nèi)部憑證或稅務(wù)、海關(guān)等一些公開的信息來源進(jìn)行核實(shí)，力求報(bào)告內(nèi)容的客觀性。其次在調(diào)查初審階段中，由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角配合進(jìn)行工作，以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主，項(xiàng)目經(jīng)理B角著重審核調(diào)查過程中的客觀性、全面性和提交資料的完整性，兩者在達(dá)成一致意見后，共同出具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目情況的《調(diào)查報(bào)告》。由于具有擔(dān)保需求的中小企業(yè)眾多，經(jīng)營實(shí)力參差不齊，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，制訂擔(dān)保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)有助于直接剔除規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率。評(píng)審環(huán)節(jié)該環(huán)節(jié)的主要流程為：受理 調(diào)查初審 評(píng)審 審批其中以調(diào)查初審及評(píng)審為該環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容。在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)分析中已對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了分解，整個(gè)操作流程可分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的主環(huán)節(jié)，各主環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干個(gè)不同的程序組成：評(píng)審環(huán)節(jié)包含擔(dān)保項(xiàng)目受理、調(diào)查初審、審核、審批等程序；出保環(huán)節(jié)主要程序有擬訂協(xié)議合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、簽署合同等；代償環(huán)節(jié)主要有代償審核、代償后的追償?shù)瘸绦?。（一）?guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)務(wù)崗位、部門相互制約和集中審批的原則。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主要根源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不完善性和資源的局限性，隨著擔(dān)保業(yè)的迅速發(fā)展，經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的積累，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人力資源、信息資源等方面的不斷充實(shí)，這種不完善性和局限性將逐步得到改善，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也將不斷地降低；因此，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)在較大程度上應(yīng)屬于可控風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上具有較強(qiáng)的能動(dòng)性。因此如果在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制而發(fā)生問題，將使其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施落空，直接造成擔(dān)保損失。同時(shí)在反擔(dān)保措施的設(shè)置上，由于擔(dān)保對(duì)象多數(shù)為民營中小企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作法一般盡可能將被擔(dān)保企業(yè)及其經(jīng)營者或所有者的資產(chǎn)納入反擔(dān)保措施，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，但以此原則設(shè)置的反擔(dān)保措施是否都具有合法有效性應(yīng)進(jìn)一步征詢法律意見。在我國，擔(dān)保作為行業(yè)是近幾年發(fā)展起來的，相關(guān)法律、法規(guī)相對(duì)較少或尚不完善，現(xiàn)有的法律僅有“中華人民共和國擔(dān)保法”，擔(dān)保業(yè)所提供擔(dān)保的形式主要為保證擔(dān)保，在擔(dān)保法里列示的擔(dān)保形式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種， 山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司：“山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司反擔(dān)保措施”， 對(duì)應(yīng)保證擔(dān)保形式的條款僅有一章三節(jié)二十六條，法律條款相對(duì)簡單，在擔(dān)保保證行為上規(guī)范不詳細(xì)，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作在法律上缺乏明確的指導(dǎo)，未能提供有力的法律支持。（三）業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性。三個(gè)環(huán)節(jié)在表面上呈現(xiàn)先后順序關(guān)系，而在相互之間具有較大的關(guān)聯(lián)度，評(píng)審環(huán)節(jié)為擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容，是下一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行擔(dān)保決策的依據(jù)；出保環(huán)節(jié)實(shí)際是對(duì)評(píng)審意見進(jìn)行審批，簽署的法律文本是在法律上對(duì)擔(dān)保行為相應(yīng)權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)范；代償環(huán)節(jié)是在代為清償被擔(dān)保人債務(wù)后，依據(jù)已簽署的相應(yīng)法律文本，對(duì)被擔(dān)保人實(shí)施追償權(quán)，調(diào)查代償?shù)脑蚝拓?zé)任。由于我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展時(shí)間不長，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在實(shí)踐中正在逐步完善；同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保對(duì)象多為經(jīng)濟(jì)上活躍的民營企業(yè)，對(duì)擔(dān)保的需求大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保服務(wù)基本處于一個(gè)“賣方市場”，經(jīng)常會(huì)遇到來自上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、親朋好友、關(guān)聯(lián)部門、企業(yè)等多方面介紹或要求辦理的所謂“關(guān)系擔(dān)?！薄ⅰ叭饲閾?dān)?！被颉爸噶钚該?dān)?！?，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保審查人員或決策人員造成一定的工作干擾，在擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)判斷或決策上難免有失客觀公正性，這也是擔(dān)保從業(yè)人員發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的根源。主要指因工作流程不合理、監(jiān)控機(jī)制及措施不完善而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。顯然，企業(yè)提供的信息經(jīng)過較大程度的人為修飾，擔(dān)保決策的失誤源自于審查風(fēng)險(xiǎn)。在后續(xù)的項(xiàng)目跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)情況較差，遠(yuǎn)未達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能，與企業(yè)提供的資料描述情況差異較大。企業(yè)提供的資料顯示了其產(chǎn)品良好的市場前景和盈利能力，僅從報(bào)表數(shù)據(jù)來看（年度財(cái)務(wù)報(bào)表均通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)），2000年度銷售收入近RMB5000萬，凈利潤RMB1300多萬，較1999年增長幅度在40%以上，顯示了良好的成長性和較強(qiáng)的獲利能力；銀行負(fù)債余額在RMB2000多萬，但資產(chǎn)負(fù)債率均控制在30%以內(nèi)，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率也在機(jī)械制造業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)之上，各方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)優(yōu)良，體現(xiàn)了企業(yè)良好的運(yùn)營狀態(tài)。在實(shí)際的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作中，審查風(fēng)險(xiǎn)較為常見：A企業(yè)屬機(jī)械制造業(yè)，產(chǎn)品擁有一定的技術(shù)含量，為市級(jí)的明星民營企業(yè)，被列入市火炬計(jì)劃項(xiàng)目及科技成果轉(zhuǎn)化項(xiàng)目，省市領(lǐng)導(dǎo)曾到企業(yè)考察指導(dǎo)工作，企業(yè)的對(duì)外形象較好。 閆漢夫：“談?chuàng)Ｖ械脑u(píng)審風(fēng)險(xiǎn)”，信息不對(duì)稱的現(xiàn)象是客觀存在的，作為擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)，為取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，多展現(xiàn)其好的一面，對(duì)于不良之處一般進(jìn)行掩飾或避重就輕，而正是這些不好的一面孕含著潛在風(fēng)險(xiǎn)。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)指的是因擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的不完善和資源的局限性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在擔(dān)保項(xiàng)目審查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性三方面：（一）擔(dān)保項(xiàng)目審查。64 / 64第二章 中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制與案例分析中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制為擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)簡單地或片面地強(qiáng)調(diào)被擔(dān)保企業(yè)提供的反擔(dān)保抵押或保證條件等類似的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是不現(xiàn)實(shí)的，顯而易見，如果被擔(dān)保企業(yè)能提供強(qiáng)有力的反擔(dān)保條件，就可以不必通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)而直接尋求銀行融資；同時(shí)隨著擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大，被擔(dān)保企業(yè)越來越多，風(fēng)險(xiǎn)情況錯(cuò)綜復(fù)雜。擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的對(duì)象屬于達(dá)不到銀行貸款條件的客戶群體，符合銀行貸款條件的沒有必要找擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行不敢介入的項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要介入；并且所擔(dān)保的對(duì)象是自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低的中小企業(yè)群體，所有的被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)集中，其整體風(fēng)險(xiǎn)程度相當(dāng)高，這都在客觀上要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和控制能力。三、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作的自然延續(xù)，前期的識(shí)別和評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)實(shí)際上是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)和鋪墊，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制作為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施環(huán)節(jié)，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要的組成部分。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案實(shí)質(zhì)上也就是風(fēng)險(xiǎn)控制措施的組合，控制的關(guān)鍵在于是如何設(shè)置具體控制措施。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制就是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案。即根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)程度、特性，選擇相應(yīng)的控制工具，避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采用合理的手段減小、補(bǔ)償、或轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失。基于銀行常用的6C信用評(píng)價(jià)法，在對(duì)擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，可結(jié)合中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采用如下評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：圖2： 擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系Character（品德與聲望）擔(dān)?？腕w風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)Capacity（資格與能力）Capital or Cash（資金實(shí)力）Collateral （擔(dān)保）Contribution（貢獻(xiàn)）Condition （經(jīng)營條件） 注：“Character”指企業(yè)償債的意愿及誠意、銀行及商業(yè)信用狀況、主要經(jīng)營者的資信情況；“Capacity”指企業(yè)的負(fù)債能力、經(jīng)營管理能力、產(chǎn)品的競爭力等；“Capital or Cash”指企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)力、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量狀況；“Collateral”指反擔(dān)保措施的強(qiáng)弱程度；“Condition”指市場競爭情況、行業(yè)狀況等；“Contribution”指解決就業(yè)、上繳稅收、技術(shù)進(jìn)步等情況；通過對(duì)體系中各指標(biāo)綜合的定性和定量評(píng)估，確定具體擔(dān)保項(xiàng)目中擔(dān)?？腕w的風(fēng)險(xiǎn)程度，為下一步風(fēng)險(xiǎn)控制提供科學(xué)的依據(jù)。在對(duì)每一個(gè)具體的擔(dān)?？腕w進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)該以一種發(fā)展的眼光來看待企業(yè)，以系統(tǒng)的觀點(diǎn)來分析企業(yè)。這是在識(shí)別擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素之后，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和導(dǎo)致?lián)p失的程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。同時(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別必須保證其相對(duì)的準(zhǔn)確性，否則將影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的正確性，因此應(yīng)重視核查企業(yè)原始會(huì)計(jì)憑證、生產(chǎn)銷售單據(jù)等，并通過稅務(wù)、工商、海關(guān)、銀行等部門公開的信息渠道，對(duì)企業(yè)提供的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真的調(diào)查核對(duì)，保證信息數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。通常而言，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的綜合反映，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，與其財(cái)務(wù)狀況都有著十分密切的聯(lián)系，因此在定量分析中應(yīng)重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。每一個(gè)具體擔(dān)?？腕w的風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)際上包含著主觀因素和客觀因素兩類，前者如經(jīng)營者道德因素、企業(yè)員工的素質(zhì)和能力、激勵(lì)約束機(jī)制等；后者包括企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、成長能力、外部環(huán)境等。在識(shí)別擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，應(yīng)著重分析擔(dān)保業(yè)務(wù)操作和管理的流程和特點(diǎn)，確定在業(yè)務(wù)管理和操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患。從擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的形成來看，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)由信用環(huán)境、擔(dān)保主體和擔(dān)?？腕w三方面的共同作用而產(chǎn)生；對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，信用環(huán)境的改善遠(yuǎn)非其個(gè)體力量可以達(dá)到，需要政府的倡導(dǎo)與規(guī)范，乃至全社會(huì)的共同努力營造，在此意義上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用環(huán)境面前更多的是處于被動(dòng)狀態(tài)，故擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保客體風(fēng)險(xiǎn)。圖1： 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理的簡要流程圖擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 存在哪些風(fēng)險(xiǎn)要素?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制 制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制方案擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估這些風(fēng)險(xiǎn)要素對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的影響 → → （一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理過程擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保中客觀產(chǎn)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)了其控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性。社會(huì)分工的細(xì)化，技術(shù)更新周期不斷縮短，使中小企業(yè)與大企業(yè)之間及中小企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)協(xié)作更加緊密，生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)的復(fù)雜程度增大，風(fēng)險(xiǎn)度也隨之提高；市場競爭的激烈也要求中小企業(yè)的經(jīng)營者必須改進(jìn)經(jīng)營理念和經(jīng)營策略，多角度地去考慮企業(yè)在技術(shù)、人才、信息等方面的競爭條件，經(jīng)營難度的加大對(duì)經(jīng)營者綜合素質(zhì)具有更高的要求。（三）擔(dān)?？腕w。同時(shí)，信用擔(dān)保屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，涉及法律、經(jīng)濟(jì)、金融、管理、會(huì)計(jì)等多方面學(xué)科，要求從業(yè)人員具備相對(duì)較高的專業(yè)知識(shí)及綜合素質(zhì)，掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制的手段及能力；但由于國內(nèi)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展歷程較短，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營仍在不斷地摸索和實(shí)踐，從業(yè)人員素質(zhì)尚需提高，風(fēng)險(xiǎn)管理及管理人員決策的科學(xué)性也在不斷地完善。（二）擔(dān)保主體。企業(yè)、個(gè)人的信用信息征集未能系統(tǒng)化，信用資料不完整，權(quán)威公正的評(píng)信機(jī)構(gòu)匱乏，整體而言，信用環(huán)境的基礎(chǔ)較為薄弱，存在著較大的不確定性。按照國家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析：1999與1995年相比，我國人均GDP增長33%，人均工資僅增長16%，而人均財(cái)政收入增長73%，人均銀行貸款增長76%，人均流通現(xiàn)金增長65%。據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示 陳洪雋，“我國信用環(huán)境的觀察與社會(huì)化信用體系建設(shè)的思考”，《中國社會(huì)信用體系建設(shè)》，機(jī)械工業(yè)出版社，2002年10月，P40。經(jīng)濟(jì)生活中信用關(guān)系的建立和信用制度與信用體系的形成，是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的客觀要求，是建立良好信用環(huán)境的基礎(chǔ)，良好的信用環(huán)境可以起到