可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書-文庫(kù)吧資料
2025-07-26 12:13本頁(yè)面
【正文】 不少于最近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表以及不少于最近一年的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)?！ 。ㄊ┴?cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料 本節(jié)應(yīng)全文引用有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及發(fā)行人編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注?！ ?nèi)部人員是指發(fā)行人的董事、股東和雇員。發(fā)債人如果有逾期未償還的債務(wù)，應(yīng)對(duì)其金額、利率、貸款人、資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等詳細(xì)說(shuō)明。債項(xiàng)類別金額短期／長(zhǎng)期利率債務(wù)期間抵押及擔(dān)保的情況其他限制條件銀行貸款企業(yè)債對(duì)內(nèi)部人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債合計(jì) 或有負(fù)債 主要合同承諾 所有債項(xiàng)均應(yīng)區(qū)分有擔(dān)保、無(wú)擔(dān)保、有抵押、無(wú)抵押、不同期間不同利率分別列示?！ 。ㄊ唬﹤?xiàng) 本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期（不得早于募集說(shuō)明書所載最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表截止日）的主要借款情況，包括銀行貸款、公司債、對(duì)內(nèi)部人員※和關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債等以及或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)等）、主要合同承諾?！ 「呒?jí)管理人員是指發(fā)行人日常管理的最高負(fù)責(zé)人及其主要助手，例如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、董事會(huì)秘書等或者與這些職務(wù)相當(dāng)?shù)闹饕?fù)責(zé)人?！ ”緶?zhǔn)則不要求提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表的發(fā)行人披露納入合并報(bào)表企業(yè)之間的交易。 11．發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成 用圖表形式列示發(fā)行人最近三年的業(yè)務(wù)收入構(gòu)成； 12．主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況，如果涉及外匯平衡問(wèn)題，不應(yīng)予以說(shuō)明； 13．對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)有重要意義的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他類似無(wú)形資產(chǎn)的有關(guān)情況； 14．新產(chǎn)品、新項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)的有關(guān)情況； 15．正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新的一般情況，包括對(duì)機(jī)器設(shè)備、土地、廠房及研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資； 16．國(guó)有的政策、法規(guī)、制度等對(duì)發(fā)行人改制前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（如原料與能源的供應(yīng)和價(jià)格、產(chǎn)品或服務(wù)的銷售和價(jià)格、稅收、員工和聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專營(yíng)與壟斷等方面）是否有任何限制或優(yōu)惠，這些限制或優(yōu)惠在公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之后是否仍然存在； 17．關(guān)聯(lián)交易，說(shuō)明發(fā)行人與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的關(guān)聯(lián)交易——供、產(chǎn)、銷、服務(wù)、管理、資金融通等諸方面的情況，例如：主要交易方、業(yè)務(wù)性質(zhì)、定價(jià)政策等； 18．如大股東有放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的承諾，應(yīng)披露。 7．發(fā)行人的職工人數(shù)，職工的專業(yè)構(gòu)成，如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等，職工的教育程度和年齡情況以及有關(guān)職工的其他情況，例如福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老退休金等。對(duì)下屬有重大影響的非控股公司，應(yīng)說(shuō)明其控股方權(quán)益（控股方名稱、所占權(quán)益等）的有關(guān)情況。如果發(fā)行人屬于某一集團(tuán)，應(yīng)介紹該集團(tuán)的情況及發(fā)行人在該集團(tuán)中的地位。 發(fā)行人采用代銷方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應(yīng)說(shuō)明；根據(jù)《重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)施意見(jiàn)》第十九條，發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券超過(guò)募集說(shuō)明書規(guī)定的截止期限尚未募足1億元人民幣的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照認(rèn)購(gòu)金額并加算銀行同期存款利息，予以返還?！ ≡谌筷愂鐾旮黜?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之后，還可說(shuō)明發(fā)行人采取或準(zhǔn)備采取哪些措施減少上述風(fēng)險(xiǎn)的影響?！ ?．其他風(fēng)險(xiǎn)?！ ?．可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 4．政策性風(fēng)險(xiǎn)。 3．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 2．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。” 風(fēng)險(xiǎn)因素包括（但不限于）下列各項(xiàng)： 1．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?！ ⊥顿Y風(fēng)險(xiǎn)介紹可能對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景、產(chǎn)品銷售、市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益等方面產(chǎn)生不利影響的重要因素?！ 。ㄎ澹┛赊D(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保事項(xiàng) 列示擔(dān)保人的下列情況，包括： 1．擔(dān)保人全稱、注冊(cè)地、法人代表姓名、聯(lián)系電話； 2．擔(dān)保人的基本情況： （1）擔(dān)保人簡(jiǎn)況； ?。?）擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況 列示擔(dān)保人最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。 6．轉(zhuǎn)換期 列示投資人從何時(shí)起到何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股?！ ?．轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和調(diào)整方法 向投資人詳細(xì)說(shuō)明轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定方法和調(diào)整辦法?！ 。ㄋ模┛赊D(zhuǎn)換公司債券的主要條款 1．票面金額、發(fā)行總額及年限 2．利率和付息日期 3．可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法 如果發(fā)行人未選擇到期強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明到期末轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還方法和償還日期?！ ∠铝形淖直仨気d入緒言： “新發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券是根據(jù)本說(shuō)明書所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的，除本發(fā)行人和主承銷商外，沒(méi)有委托和授權(quán)任何其他人提供未在本說(shuō)明書中列載的信息和對(duì)本說(shuō)明書作任何解釋或者說(shuō)明?！ ∪⒛技f(shuō)明書正文 ?。ㄒ唬┽屃x
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