【正文】 機構(gòu)投資者)從基金分配中取得的收入，暫不征收個人所得稅和企業(yè)所得稅。()對基金取得的股票的股息、紅利收入，債券的利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付上述收入時代扣代繳的個人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅，對個人投資者從上市公司取得的股票的股息、紅利收入暫減按計算個人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅。 稅項 本基金適用的主要稅項根據(jù)財稅字[]號文、財稅字[]號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財稅[]號文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅[]號文《關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知》、財稅[]號文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補充通知》、上證交字[]號《關(guān)于做好調(diào)整證券交易印花稅稅率相關(guān)工作的通知》及深圳證券交易所于年月日發(fā)布的《深圳證券交易所關(guān)于做好證券交易印花稅征收方式調(diào)整工作的通知》、財稅[]號文《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實務(wù)操作，本基金適用的主要稅項列示如下：()以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。 會計估計變更的說明 本基金在本年度未發(fā)生過重大會計估計變更。 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明本報告期所采用的會計政策、會計估計與上年度會計報表一致。 會計報表的編制基礎(chǔ)本基金的財務(wù)報表按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)于年月日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和項具體會計準(zhǔn)則、其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)的要求編制，同時亦按照中國證監(jiān)會公告[]號《證券投資基金信息披露模板第號年度報告和半年度報告》以及中國證券投資基金業(yè)協(xié)會于年月日頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》編制。本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中債綜合指數(shù)。本基金投資組合比例為：投資于固定收益類資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的，投資于非固定收益類資產(chǎn)的比例不高于基金資產(chǎn)的，持有現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的。本基金主要投資于國內(nèi)依法發(fā)行上市的國債、金融債、公司債、企業(yè)債、次級債、短期融資券、政府機構(gòu)債、央行票據(jù)、銀行同業(yè)存款、回購、可轉(zhuǎn)債、可分離債、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品等固定收益類金融工具。經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)深證上字【】第號文審核同意，利鑫 份基金份額于年月日在深交所掛牌上市交易。本基金于年月日至年月日募集，募集資金總額人民幣元，利息轉(zhuǎn)份額人民幣元，募集規(guī)模為份。本基金基金合同生效后年期屆滿，本基金轉(zhuǎn)換為上市開放式基金()。本基金基金合同生效之日起年內(nèi)，利鑫和利鑫的基金資產(chǎn)合并運作。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定。報表附注為財務(wù)報表的組成部分。 年度財務(wù)報表 資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：長信利鑫分級債券型證券投資基金報告截止日：年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)本期末年月日上年度末年月日資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金－交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資－－ 基金投資－－ 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資－－貴金屬投資－－衍生金融資產(chǎn)－－買入返售金融資產(chǎn)－應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利－－應(yīng)收申購款－－遞延所得稅資產(chǎn)－－其他資產(chǎn)－－資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益本期末年月日上年度末年月日負(fù) 債：短期借款－－交易性金融負(fù)債－－衍生金融負(fù)債－－賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款－－應(yīng)付贖回款－－應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費應(yīng)付銷售服務(wù)費應(yīng)付交易費用應(yīng)交稅費應(yīng)付利息應(yīng)付利潤－－遞延所得稅負(fù)債－－其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：報告截止日年月日，基金份額凈值元，基金份額總額份，其中長信利鑫分級債基金份額參考凈值元，份額總額為份，長信利鑫分級債基金份額參考凈值為元，份額總額為份。 審計報告本報告期本基金年度財務(wù)報告經(jīng)畢馬威華振會計師事務(wù)所審計，注冊會計師出具了無保留意見的審計報告（畢馬威華振審字第號），投資者可通過年度報告正文查看審計報告全文。 托管人對本年度報告中財務(wù)信息等內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見本托管人認(rèn)真復(fù)核了本年度報告中的財務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務(wù)會計報告、投資組合報告等內(nèi)容，認(rèn)為其真實、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 托管人對報告期內(nèi)本基金投資運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明本報告期內(nèi)，本托管人依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對基金管理人在本基金的投資運作、基金資產(chǎn)凈值的計算、基金收益的計算、基金費用開支等方面進行了必要的監(jiān)督、復(fù)核和審查，未發(fā)現(xiàn)其存在任何損害本基金份額持有人利益的行為。 托管人報告 報告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明基金托管人依據(jù)《長信利鑫分級債券型證券投資基金基金合同》與《長信利鑫分級債券型證券投資基金托管協(xié)議》，自年月日起托管長信利鑫分級債券型證券投資基金（以下稱“本基金”）的全部資產(chǎn)。場外轉(zhuǎn)入或申購的基金份額，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；投資者在不同銷售機構(gòu)的不同交易賬戶可選擇不同的分紅方式，如投資者在某一銷售機構(gòu)交易賬戶不選擇收益分配方式，則按默認(rèn)的收益分配方式處理；若基金份額持有人不選擇，本基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；場內(nèi)轉(zhuǎn)入、申購和上市交易的基金份額的分紅方式為現(xiàn)金分紅，投資者不能選擇其他的分紅方式，具體收益分配程序等有關(guān)事項遵循深圳證券交易所及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的相關(guān)規(guī)定；（）分紅權(quán)益登記日申請申購的基金份額不享受當(dāng)次分紅，分紅權(quán)益登記日申請贖回的基金份額享受當(dāng)次分紅；（）基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準(zhǔn)日（即期末可供分配利潤計算截止日）的時間不得超過個工作日；（）基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；（）法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本基金收益分配原則如下：、本基金基金合同生效之日起年內(nèi)的收益分配原則本基金基金合同生效之日起年內(nèi)，不進行收益分配；法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。報告期內(nèi)，未簽訂與估值相關(guān)的定價服務(wù)。審計本基金的會計師事務(wù)所認(rèn)可公司基金估值政策和程序的適當(dāng)性。估值決策由與會估值工作小組成員以上多數(shù)票通過。相關(guān)參與人員都具有豐富的證券行業(yè)工作經(jīng)驗，熟悉相關(guān)法規(guī)和估值方法。在基金的日常投資中，將繼續(xù)秉承誠信、專業(yè)、負(fù)責(zé)的精神，密切關(guān)注政策節(jié)奏，更好地把握投資機會，爭取為基金份額持有人謀求最大利益。相對穩(wěn)定，貨幣政策將繼續(xù)執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，預(yù)計只有在宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)嚴(yán)重下行風(fēng)險時，央行才有可能放松貨幣政策。年中國新一輪經(jīng)濟體制改革是重點，一系列相關(guān)措施將圍繞利率市場化、貨幣國際化、國際資本化等展開。本報告期內(nèi)本基金凈值增長率為，同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率為 管理人對宏觀經(jīng)濟、證券市場及行業(yè)走勢的簡要展望年全球經(jīng)濟預(yù)期會出現(xiàn)弱而穩(wěn)定的復(fù)蘇。年一季度，我們對債券投資采用中性久期策略；從年二季度末開始，我們根據(jù)市場波動和基金規(guī)模的變化，在關(guān)鍵時點調(diào)整了債券持倉，增加了部分短融和逆回購?fù)顿Y，對組合收益起到一定正面推動作用。年三季度的債市延續(xù)了“錢荒”期間以來的調(diào)整格局，收益率曲線整體上行，尤其中長端上行幅度較大，債券收益率出現(xiàn)系統(tǒng)性重估。年二季度債券市場資金面出現(xiàn)了空前的緊張局面，收益曲線形態(tài)跌宕起伏。 異常交易行為的專項說明本報告期內(nèi)，除完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行投資的組合外，其余各投資組合均未參與交易所公開競價同日反向交易，不涉及成交較少的單邊交易量超過該證券當(dāng)日成交量的情形，對本年度同向交易價差進行專項分析，未發(fā)現(xiàn)異常情況。 公平交易制度的執(zhí)行情況本報告期內(nèi)，公司已實行公平交易制度，并建立公平交易制度體系，已建立投資決策體系，加強交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，并通過工作制度、流程和技術(shù)手段保證公平交易原則的