深交所擬上市公司董秘考試要點整理-文庫吧資料
2025-07-03 11:35本頁面
【正文】 其他情形。57特別處理58上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)對其股票交易實施退市風險警示：（1）最近2年連續(xù)虧損；（2）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，公司主動改正或被中國證監(jiān)會責令改正，對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近2年連續(xù)虧損；（3）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已經(jīng)停牌2個月；（4）未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月；（5）因股權(quán)分布不具備上市條件的情形，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布問題解決方案，經(jīng)本所同意其實施；（6）法院依法受理公司重整、和解或破產(chǎn)清算申請；（7）出現(xiàn)可能導(dǎo)致公司解散的情形；（8）本所認定的其他存在退市風險的情形。55上市公司披露的澄清公告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：（1）傳聞內(nèi)容及其來源；（2）傳聞所涉及事項的真實情況；（3）有助于說明問題實質(zhì)的其他內(nèi)容。53上市公司應(yīng)當在股東大會審議通過方案后2個月內(nèi)，完成利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本事宜。51若相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和指標的差異幅度達到20%以上的，上市公司應(yīng)當披露相關(guān)定期報告的同時，以董事會公告的形式進行致歉，并說明差異內(nèi)容及其原因、對公司內(nèi)部責任人的認定情況等。47其他重大事項48上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績將出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預(yù)告：（1）凈利潤為負值；（2）凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上；（3）實現(xiàn)扭虧為盈。45上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生交易金額在3000萬元人民幣以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當及時披露外，還應(yīng)對交易標的進行評估和審計，并將該交易提交股東大會審議。公司不得直接或通過子公司向董、監(jiān)、高提供借款。42股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，下列股東應(yīng)當回避表決：（1）交易對方；（2）擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；（3）被交易對方直接或間接控制的；（4）與交易對方受同一法人或自然人直接或間接控制的；（5）在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人單位或者該交易對方直接或間接的法人單位任職的；（6）因交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的；（7）中國證監(jiān)會或本所認定的可能造成上市公司對其利益傾斜的法人或自然人。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。40關(guān)聯(lián)自然人為：（1）直接或間接持有上市公司5%以上股份的自然人；（2）上市公司董、監(jiān)、高；（3）直接或間接地控制上市公司的法人的董、監(jiān)、高；（4）第（1）、（2）所述人士的配偶、父母及配偶父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（5）中國證監(jiān)會、本所或上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人。37關(guān)聯(lián)交易38上市公司關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。34上市公司應(yīng)當在股東大會結(jié)束當日，將股東大會決議文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告。31上市公司報送的臨時報告不符合本規(guī)則要求的，公司應(yīng)當先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在2個交易日內(nèi)披露符合要求的公告。本所原則上只接受1次變更申請。28上市公司應(yīng)當與本所約定定期報告的披露時間，本所根據(jù)均衡披露原則統(tǒng)籌安排各公司定期報告披露順序。27上市公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)披露年度報告，應(yīng)當在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)披露中期報告，應(yīng)當在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的1個月內(nèi)披露季度報告。24發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。董秘空缺期間超過3個月，由董事長代行董秘職責，直至公司正式聘任董秘。21上市公司董秘空缺期間，董事會應(yīng)當指定一名董事或高管代行董秘職責，并報本所
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