信用社銀行年度經(jīng)營成果真實(shí)性稽核檢查實(shí)施方案-文庫吧資料
2025-06-06 04:15本頁面
【正文】 收利息是否按規(guī)定計提和沖減，并進(jìn)行正確的會計帳務(wù)處理，2000年以前的待核銷應(yīng)收利息是否全額沖減。業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否超比例，是否據(jù)實(shí)列支。有無擴(kuò)大利息支出或截留利息收入、貸款息轉(zhuǎn)本或以貸頂息及收入、支出打下年現(xiàn)象。（三）利潤目標(biāo)完成情況根據(jù)上級有關(guān)文件的要求，經(jīng)營成果是否真實(shí)準(zhǔn)確，以下內(nèi)容做為本次檢查重點(diǎn)：核對今年度總帳、分戶帳、報表、憑證是否相符。央行票據(jù)置換不良貸款管理是否符合規(guī)定，收回是否真實(shí)，是否按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。有無正常貸款納入不良貸款管理的現(xiàn)象，形成虛增不良貸款，隱瞞壓縮盤活資金任務(wù)的情況。有無違背現(xiàn)金管理管理規(guī)定，大額支取現(xiàn)金虛降存款、股金現(xiàn)象；有無存款、股金互轉(zhuǎn)情況。三、稽核內(nèi)容(一)各項(xiàng)
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