信用社銀行4季度序時稽核方案-文庫吧資料
2025-06-12 20:31本頁面
【正文】 是否執(zhí)行了崗位相互監(jiān)督制約的基本制度。檢查現(xiàn)金管理制度是否健全有效，交易背景是否真實，大額現(xiàn)金收付是否登記客戶信息，是否履行了應(yīng)盡的反洗錢義務(wù)，對可疑賬戶是否進行檢測分析，對大額和可疑交易是否及時向人行報告。有無在帳外核算新入股金和辦理退股的問題，是否有入股掛賬、退股掛賬等。檢查掛賬是否經(jīng)有權(quán)人簽字，有無長期掛賬等現(xiàn)象。對資金異常變動和透支賬戶是否及時查明原因，各機構(gòu)是否賬賬相符、賬表相符。重點核查4641121392622621393011等7個科目。（三）內(nèi)部資金管理及財務(wù)會計制度執(zhí)行。③貸款有無喪失法律時效；④貸款管理臺賬是否堅持使用。不良貸款管理。檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行按季分類的工作要求，是否對需要進行人工分類的單戶100萬元以上大額貸款堅持在信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)中按季進行分類。貸款五級分類?！叭齻€辦法一個指引”貫徹執(zhí)行情況。主要檢查貸款金額是否在授信額度以內(nèi)，貸款利率執(zhí)行是否正確，借款合同、借據(jù)內(nèi)容是否完整，簽字是否真實有效。 貸款公示制度，推進信貸公平。通過三項制度落實真正達到：評級授信制度，激活農(nóng)民榮辱感。檢查是否成立評級授信領(lǐng)導(dǎo)小組，是否堅持信貸人員深入農(nóng)戶進行調(diào)查摸底，資信評定小組會議研究確定等級和授信額度、審批、評級授信結(jié)果是否公示，信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)建檔、評級授信信息（電子）及時更新等業(yè)務(wù)操作程序是否規(guī)范。檢查依據(jù)《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社貸款貸后檢查有關(guān)規(guī)定》X信聯(lián)發(fā)[今年]34號和《關(guān)于開展授信業(yè)務(wù)專項檢查的通知》X信聯(lián)發(fā)〔今年〕217號文件精神。貸后管理著重檢查是否按照省聯(lián)社貸后檢查規(guī)定時間間隔進行檢查，是否有貸后檢查報告，出現(xiàn)風(fēng)險后，是否按期進行催收，是否有催收記錄，風(fēng)險處置措施是否到位。檢查貸前調(diào)查是否堅持雙人調(diào)查，貸款調(diào)查報告是否詳盡，調(diào)查人是否在調(diào)查報告上簽字，借款人是否具備足夠償還能力。經(jīng)聯(lián)社授信業(yè)務(wù)審批委員會審批的大額新增授信業(yè)務(wù)以及聯(lián)社授權(quán)各社權(quán)限內(nèi)審批發(fā)放的授信業(yè)務(wù)。安全管理方面，重點檢查安全制度是否按要求組織集體學(xué)習(xí)，是否制定了應(yīng)急預(yù)案，演練情況是否記載，物防、技防是否到位，是否按《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社安全內(nèi)控管理規(guī)定》X信聯(lián)發(fā)[2009]233號要求做好安全內(nèi)控管理工作。內(nèi)部管理是否發(fā)揚民主，考核
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