【正文】 問題和潛在的風(fēng)險，提出了合理的改進(jìn)和防范措施，規(guī)范了操作行為、規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，提高了經(jīng)營管理水平；三是實事求是，客觀公正做好離任審計工作。12月份，按年初計劃對XX支行進(jìn)行了后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯倪B續(xù)性和效力；二是有的放矢，開展專項稽核，規(guī)范操作行為。在稽核內(nèi)容上既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點。一是有計劃、有步驟、有質(zhì)量地開展全面稽核工作。對稽核工作中存在應(yīng)查出而未查出、隱瞞不報等問題責(zé)任人，將依據(jù)規(guī)章制度嚴(yán)肅追究責(zé)任，在提高稽核工作質(zhì)量的同時，樹立稽核員的良好形象。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，今年年初稽核部門新添了筆記本電腦4臺，提高了稽核工作效率和質(zhì)量；三是進(jìn)一步規(guī)范稽核行為，嚴(yán)肅稽核工作紀(jì)律?！癕soNormal” style=““一、加強(qiáng)稽核隊伍建設(shè)，提高稽核工作能力“MsoNormal” style=““一是建立定期學(xué)習(xí)制度。“MsoNormal” style=““積極開展稽核工作的專業(yè)理論研討和信息調(diào)研工作，不斷用先進(jìn)的稽核思想和理論，指導(dǎo)具體的稽核工作，全面增強(qiáng)稽核工作效果?！癕soNormal” style=““在做好稽核工作的同時，根據(jù)銀監(jiān)部門的要求，進(jìn)一步加大案件專項治理工作力度，切實提升案件查防工作水平，有效控制各類案件的發(fā)生，著力推動案件防范長效機(jī)制建設(shè)，把案件專項治理工作變?yōu)槿珕T的自覺行為?！癕soNormal” style=““適時開展后續(xù)跟蹤檢查，實現(xiàn)稽核檢查工作的全覆蓋、不間斷。有的放矢開展專項稽核工作，提高專項稽核工作的針對性。“MsoNormal”科學(xué)合理制定全面稽核工作計劃，確保全面稽核工作任務(wù)的完成。“MsoNormal” style=““不斷加強(qiáng)和改進(jìn)稽核工作。針對存在的這些問題，我們將按照稽核工作質(zhì)量要求，積極加以重視和研究，在來年的工作中，采取扎實有效的措施，認(rèn)真予以解決，促進(jìn)稽核工作再上新臺階。每家全面稽核項目結(jié)束后，及時召開專題辦公會，稽核部向領(lǐng)導(dǎo)報送稽核報告并通報稽核情況，提請總行領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部室督促被稽核單位及時整改存在的問題。一是提高對問題的認(rèn)識。通過離任稽核，增強(qiáng)了基層負(fù)責(zé)人的工作責(zé)任感，提高了經(jīng)營管理水平，促進(jìn)了干部員工認(rèn)真履行職責(zé)，優(yōu)化了內(nèi)部管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，消除風(fēng)險隱患。通過專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在的風(fēng)險，提出了合理的改進(jìn)和防范措施，規(guī)范了操作行為、規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，提高了經(jīng)營管理水平；三是實事求是，客觀公正做好離任審計工作。12月份，按年初計劃對XX支行進(jìn)行了后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯倪B續(xù)性和效力；二是有的放矢，開展專項稽核，規(guī)范操作行為。在稽核內(nèi)容上既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點。一是有計劃、有步驟、有質(zhì)量地開展全面稽核工作。對稽核工作中存在應(yīng)查出而未查出、隱瞞不報等問題責(zé)任人，將依據(jù)規(guī)章制度嚴(yán)肅追究責(zé)任，在提高稽核工作質(zhì)量的同時，樹立稽核員的良好形象。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，今年年初稽核部門新添了筆記本電腦4臺，提高了稽核工作效率和質(zhì)量；三是進(jìn)一步規(guī)范稽核行為，嚴(yán)肅稽核工作紀(jì)律。“MsoNormal” style=““一、加強(qiáng)稽核隊伍建設(shè)，提高稽核工作能力“MsoNormal” style=““一是建立定期學(xué)習(xí)制度。同時，聯(lián)社與全轄50個信用社、聯(lián)社各部室負(fù)責(zé)人分別簽訂案件防范工作責(zé)任書，建立了一級抓一級的案防責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。（三）構(gòu)筑案件責(zé)任落實網(wǎng)絡(luò)。因此，除收集、整理省聯(lián)社出臺的各項規(guī)章制度外，對過去的諸多內(nèi)控制度進(jìn)行了清理歸類，對已過時效、不適應(yīng)現(xiàn)實特點的制度予以廢除，對需要修改以及尚未建立的制度進(jìn)行了系統(tǒng)制定。“十案九違章”，缺乏制度約束、制度執(zhí)行不嚴(yán)、落實不到位，是農(nóng)村信用社案件高發(fā)的另一個重要誘因。我們從領(lǐng)導(dǎo)班子教育抓起，重點狠抓了信用社主任的思想教育，統(tǒng)一了思想認(rèn)識，形成案件專項治理合力，增強(qiáng)了案防工作的責(zé)任感和使命感。二是抓好各級領(lǐng)導(dǎo)班子教育和學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部案防意識。一是通過加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，強(qiáng)化員工規(guī)范操作意識，提高人防水平。內(nèi)部職工思想不純和麻痹大意是信用社案件多發(fā)的主要誘因。（一）構(gòu)筑案件思想防范網(wǎng)絡(luò)。為加大對稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度，提高稽核質(zhì)量，促進(jìn)稽核人員依法執(zhí)業(yè)，制定了《稽核過錯責(zé)任追究辦法》，明確規(guī)定稽核員在工作中由于故意或過失行為以至造成稽核風(fēng)險，侵害被稽核單位或個人的合法權(quán)益，要從嚴(yán)追究連帶責(zé)任。為及時掌握稽核監(jiān)察工作動態(tài)，推出《稽核工作周報制度》，將每周稽核部門工作落實情況、存在問題、有關(guān)建議和轄區(qū)內(nèi)突發(fā)性的、重大的事件及處置情況等詳細(xì)進(jìn)行報告，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供依據(jù)。為規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為，最大限度地防范和遏制案件、事故的發(fā)生，因地制宜地制定了《工作人員行為失范監(jiān)察制度》，對具有參與“賭、毒、黃”、不良交友或有不良記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)營中違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營2次以上、以及其他具有類似行為的人員建立行為失范管理檔案，設(shè)立違規(guī)臺帳進(jìn)行重點監(jiān)控，確定責(zé)任人做好幫教工作，并實行不定期的回訪制。聯(lián)社稽核監(jiān)察部按月將稽核發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、分類，以《風(fēng)險提示》向業(yè)務(wù)條線管理部門通報、反饋10期，共同分析問題產(chǎn)生的根源，研究解決問題的可行性措施和辦法，實現(xiàn)信息共享，形成整改合力。同時，向稽核監(jiān)察部提交有問題、有分析、有可行性意見和建議、有參考價值的稽核報告，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策、部署工作提供參考依據(jù)。（六）審計服務(wù)建議制。稽核監(jiān)察部除將違規(guī)機(jī)構(gòu)的整改情況納入常規(guī)監(jiān)管事項、列入后續(xù)稽核項目外，對違規(guī)2次及以上的人員，通過電話、書面通知等進(jìn)行提示，并建議積分管理部門為其單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人記載相應(yīng)的違規(guī)積分。（五）問題整改督辦制。對稽核工作中當(dāng)時能糾改的一般性問題，如憑證要素不全、記帳串戶、計算性錯誤等問題，稽核人員必須現(xiàn)場督促及時糾改，防止問題越積越多、重查輕糾的現(xiàn)象。月末稽核員根據(jù)稽核日志記載情況，對本月自身的工作進(jìn)行總結(jié)回顧，寫出月度工作總結(jié)，以此提高稽核人員分析能力、判斷能力和表達(dá)能力，更好地促進(jìn)今后工作的開展。一是建立有效的稽核工作考勤和適時的電話查崗制，加強(qiáng)稽核人員自我控制、自我約束，增強(qiáng)稽核員的責(zé)任感；考勤結(jié)果同責(zé)任目標(biāo)工資掛鉤，以充分調(diào)動稽核人員工作積極性，促進(jìn)認(rèn)真盡職履責(zé)。對應(yīng)查出未查出、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)或隱瞞不報的問題，在日后檢查中一旦發(fā)現(xiàn)或引發(fā)案件的，根據(jù)情節(jié)輕重、問題性質(zhì)及引發(fā)案件的后果不同，對首次稽核人員做出嚴(yán)肅的處理，并按先后順序依次追究以后檢查人的連帶責(zé)任。（二）首查終身負(fù)責(zé)制。對不符合要求的，責(zé)令采取補(bǔ)充稽核、延伸稽核、重新分析定性等補(bǔ)救措施。（一）工作底稿復(fù)核制。三是加強(qiáng)稽核部門與各職能部門的溝通與聯(lián)系，彌補(bǔ)稽核部門的專業(yè)缺陷和力量不足，形成整體合力，努力做到領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門、員工三參與，稽核檢查、信用社管理、案件查處三結(jié)合，保證稽核工作的順利開展。二、上下聯(lián)動協(xié)調(diào)配合，形成整體助推合力一是稽核人員加強(qiáng)自身建設(shè)，注重學(xué)習(xí)，學(xué)理論，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)規(guī)章，熟悉流程會操作，提高工作效率。先后修訂和完善