【正文】 440522 263023%（二）其他綜合收益 61120 19071 80191%上述（一）和（二）小計(jì) 642425 459593 182832%（三）股東投入和減少資本 1608564 140081 1468483%1．股東投入資本 1610806 174213 1436593%2．其他 2242 34132 31890%（四）利潤分配 34032 39034 5002%1．提取盈余公積 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對(duì)股東的分配 34032 39034 5002%四、年末余額 8428437 6211480 2216957% 分析評(píng)價(jià)：從上表可以看出，TCL集團(tuán)2011年所有者權(quán)益比2010年增加2216957千元，%；從影響的主要項(xiàng)目看。5. 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 4. 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金。3. 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金。TCL公司2011年取得借款收到的現(xiàn)金為15,244,122,979元，%。TCL公司2011年由于吸收投資收到的資金為1,549,559,657元，%此項(xiàng)說明公司通過資本市場籌資能力不強(qiáng)。說明企業(yè)增強(qiáng)了資本市場的參與程度，參與資本市場運(yùn)作、實(shí)施股權(quán)及債權(quán)投資能力強(qiáng)。6. 投資支付的現(xiàn)金。TCL公司2011年購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期將資產(chǎn)支付的現(xiàn)金為1,785,648,792元，%。TCL公司2011年處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金金額238,620,162元。3. 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。TCL公司2011年取得投資收益收到的現(xiàn)金是59,069,151元，%。TCL公司2011年收回投資所收到的現(xiàn)金為8,527,253元，%，可見公司當(dāng)年并未大規(guī)模收回投資。根據(jù)利潤表信息，當(dāng)年銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用兩個(gè)項(xiàng)目的合計(jì)金額為5,158,372,542，與該項(xiàng)目差異的原因主要是支付給職工以及為職工支付現(xiàn)金還有折舊費(fèi)用為含在支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金當(dāng)中。支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。TCL公司2011年支付的各項(xiàng)稅費(fèi)金額為1,159,854,936元，%。TCL2011年給職工以及為職工支付的現(xiàn)金額為2,167,730,515元，%，該項(xiàng)目是現(xiàn)金流出的主要方向之一，金額波動(dòng)不大。通過商品付現(xiàn)率的情況了解到企業(yè)資金的緊張程度和商業(yè)信用情況良好。TCL公司2011年為購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金為39,342,254,523，%，%。TCL公司2011年收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為790,797,236元。3. 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。此項(xiàng)目通常數(shù)額不大，對(duì)經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量影響也不大?？梢哉J(rèn)為企業(yè)的銷售收現(xiàn)情況良好。現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目分析 一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目分析：1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。%， 取得投資收益所收到的現(xiàn)金43，926，151，%。 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出量比上年增加了804，770，945，%。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量的增長快于經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量的增長，致使經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量有了增長，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入的增長主要是因?yàn)榭蛻舸婵詈屯瑯I(yè)存放款項(xiàng)凈增加和向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金增加，%和100%。 （三）現(xiàn)金流量表分析1. 現(xiàn)金流量表水平分析 現(xiàn)金流量表水平分析項(xiàng)目2010年2011年增減額增減（%）一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金41,580,458,00046,921,840,2135341382213客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額29,535,0005,696,83623838164向中央銀行借款凈增加額0000向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額0150,000,000150000000100收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金0000收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額0000保護(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額0000處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額0000收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金5,495,0007,956,8112461811拆入資金凈增加額0000回購業(yè)務(wù)資金凈增加額0000收到的稅費(fèi)返還47,736,00057,882,06110146061收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金597,254,000790,797,236193543236經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)42,201,408,00047,922,779,4855，721，371，458購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金33,578,198,00039,342,254,5235764056523客戶貸款及墊款凈增加額0000存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額71,947,00019,396,90891343908支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金0000支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金0000支付保單紅利的現(xiàn)金0000支付給職工以及職工支付的現(xiàn)金2,267,023,0002,167,730,51599292485支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,104,415,0001,159,854,93655439936支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4,819,398,0004,495,819,166323578834經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)41,697,087,00047,185,056,0485，487，969，048經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額504,321,000737,723,437233，402，437二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金45,537,0008,527,25337009747取得投資收益所收到的現(xiàn)金15,143,00059,069,15143，926，151處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額77,564,00087,809,36610245366處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額212,205,000238,620,16226415162收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金070,418,78470418784100減少質(zhì)押和定期春款所收到的現(xiàn)金0000投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)350,449,000464,444,716113995716購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金1,077,499,0001,785,648,792708，149，792投資所支付的現(xiàn)金150,838,000247,459,15396621153質(zhì)押貸款凈增加額0000取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0000支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金————————增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金0000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,228,337,0002,033,107,945804，770，945投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額877,888,0001,568,663,229690，775，229三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金283,763,0001,549,559,6571，265，796，657其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的吸納進(jìn)283,763,000667,150,407383387407取得借款收到的現(xiàn)金13,236,080,00015,244,122,9792010042979發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0500,000,0005，000，000，000100收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)13,519,843,00017,293,682,6363773839636償還債務(wù)支付的現(xiàn)金12,716,258,00013,682,592,440966334440分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金326,702,000354,712,09228010092其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤10,940,000010940000100支付給其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金65,948,00068,570,9332622933籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)13,108,908,00014,105,875,465996967465籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額410,935,0003,187,807,1712，776，872，171四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響7,187,00039,907,51532720515五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額30,181,0002,316,959,8642286778864加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,450,096,0003,480,277,48730208487期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,480,277,0005,797,237,3513216960351補(bǔ)充資料凈利潤440,522,000703,545,000263023000少數(shù)股東損益0000未確認(rèn)的投資損失0000資產(chǎn)減值準(zhǔn)備152,859,000167,958,00015099000固定資產(chǎn)這就、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性物資折舊463,285,000369,008,000322679500無形資產(chǎn)攤銷33,993,00034,436,00031036700長期待攤費(fèi)用攤銷21,875,00022,317,00020129500待攤費(fèi)用的減少0000預(yù)提費(fèi)用的增加0000處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失43,512,00013,148,00056660000固定資產(chǎn)報(bào)廢損失0000公允價(jià)值變動(dòng)損失79,705,000103,058,00023353000遞延收益增加(減:減少）0000預(yù)計(jì)負(fù)債0000財(cái)務(wù)費(fèi)用348,589,000210,547,000138042000投資損失435,107,000154,713,000280394000遞延所得稅資產(chǎn)減少9,318,0001,823,0007495000遞延所得稅負(fù)債增加2,706,000214,0002920000存貨的減少330,440,0002,168,462,0002498902000經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少215,276,0001,963,314,0001748038000經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加623,313,0003,443,849,00040671620000已完工尚未結(jié)算款的減少（減少：增加）0000已結(jié)算尚未完工款的增加（減：減少）————————其他143,375,00019,397,0005059500經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額504,321,000737,721,000233400000債務(wù)轉(zhuǎn)為資本0000一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券0000融資租入固定資產(chǎn)0000現(xiàn)金的期末余額3,480,277,0005,797,237,3512316960351現(xiàn)金的期初余額3,450,096,0003,480,277,48730181487現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額0000現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額0000現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額30,181,0002,316,959,8642286778864 分析評(píng)價(jià)： 從表中可以看出，TCL公司2011年，經(jīng)營活動(dòng)，投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量較2010年的變動(dòng)額分別是233，402，43 690，775，22 2，776，872，171。%，%。主要產(chǎn)品和非主要產(chǎn)品銷售成本降低額和降低率，以及它們對(duì)全部產(chǎn)品銷售總成本降低率的影響。（2） 費(fèi)用項(xiàng)目分析：產(chǎn)品銷售成本分析全部銷售成本分析，是根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售陳本表的資料，對(duì)企業(yè)全部銷售策劃你根本的本年實(shí)際完成情況與上年度實(shí)際情況進(jìn)行對(duì)比分析，從產(chǎn)品類別角度找出各類產(chǎn)品或各主要產(chǎn)品銷售成本升降的幅度，以及對(duì)全部銷售成本的影響程度。由利潤表可知，%，%，由此可見，T