【正文】 的運(yùn)用：表：資金主要用途一覽表 項(xiàng)目金額（萬元） 交納質(zhì)量保證金 10硬件設(shè)施20 人員培訓(xùn)1產(chǎn)品及線路開發(fā)5 廣告宣傳5保險(xiǎn)費(fèi)8利息費(fèi)用2其他5 剩余39注：剩余資本留存財(cái)政部作后備資金，發(fā)放工資和作流動(dòng)資產(chǎn)之用。 資金來源本拓展培訓(xùn)公司總資產(chǎn)95萬元，我們的資金來源主要有兩個(gè)方面，一是吸收直接投資80萬元，%,其中甲投資現(xiàn)金40萬元，%，%，X運(yùn)輸公司投資25萬元，%，丁合伙人以土使用權(quán)15萬元投資，%。公司應(yīng)該根據(jù)登記完整，合法的會(huì)計(jì)原始憑證登記賬簿，然后根據(jù)完整，核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表。盈利能力分析也有三個(gè)具體的指標(biāo)，銷售利潤(rùn)率，總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率。長(zhǎng)期償債能力分析主要有資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率二個(gè)指標(biāo)。 財(cái)務(wù)分析主要有三個(gè)方面，一是償債能力分析，二是營(yíng)運(yùn)能力分析，三是盈利能力分析。 固定資產(chǎn)的管理明確固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍，采用恰當(dāng)?shù)挠?jì)提折舊方法。最后，加強(qiáng)銀行存款管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出。 流動(dòng)資產(chǎn)的管理對(duì)于貨幣資金來講，首先要確定現(xiàn)金庫(kù)存限制。本公司的利潤(rùn)主要由營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額三部分構(gòu)成。 營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn)管理營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成主要有綜合培訓(xùn)服務(wù)費(fèi)收入，房銷售及租賃收入，城市間交通收入，專項(xiàng)附加費(fèi)收入和單項(xiàng)自助游服務(wù)收入。 行成本費(fèi)用管理主要有本公司成本和費(fèi)用，公司費(fèi)用包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。其它的結(jié)算直接按公司銷售通知單結(jié)算。在戶外自助式旅游收入核算上，具體的包括審核結(jié)算自助通知單，核算戶外自助式旅游收入和核算成本費(fèi)用。 業(yè)務(wù)核算對(duì)于培訓(xùn)業(yè)務(wù)來講，具體的包括審核報(bào)價(jià)，核算培訓(xùn)收入以及核算培訓(xùn)成本。首先根據(jù)當(dāng)前資料和歷史資料，預(yù)計(jì)和測(cè)算本公司未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果。依托戰(zhàn)略合作伙伴“懷化學(xué)院”的強(qiáng)大理論依據(jù)與豐富的教師資源，為企業(yè)提供一流的培訓(xùn)技術(shù)與創(chuàng)新、創(chuàng)造的源泉。嚴(yán)把售后服務(wù)關(guān)。盡量滿足各類顧客不同的消費(fèi)需求。引導(dǎo)消費(fèi)者有意識(shí)、有目的的參加戶外拓展項(xiàng)目，并從服務(wù)中增強(qiáng)與消費(fèi)者之間的感情。 引導(dǎo)顧客科學(xué)的戶外運(yùn)動(dòng)消費(fèi)。加強(qiáng)服務(wù)禮儀的標(biāo)準(zhǔn)化，溫馨的話語是與顧客溝通的紐帶，咨詢員面對(duì)消費(fèi)者時(shí)總是面帶微笑，語氣柔和，讓人感到十分舒服。根據(jù)自己公司的特點(diǎn)，同時(shí)參照同行的一些優(yōu)秀資料以及管理經(jīng)驗(yàn)來建立符合自己公司特點(diǎn)的管理準(zhǔn)則。在工作過程當(dāng)中進(jìn)行定期培訓(xùn)，每年都要定期組織專業(yè)性的講座，除了請(qǐng)專家講授外，也請(qǐng)業(yè)績(jī)突出的“拓展師”傳授自己的經(jīng)驗(yàn)，使員工員切身體會(huì)“極限”的服務(wù)理念。使全體員工明確“極限”的服務(wù)戰(zhàn)略。：極限素質(zhì)拓展公司擁有自身獨(dú)立品牌，公司剛起步，服務(wù)質(zhì)量的高低直接關(guān)系到品牌的生存與發(fā)展，而打造品牌價(jià)值的基礎(chǔ)在于給廣大會(huì)員提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力：創(chuàng)新力、創(chuàng)造力。企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨:經(jīng)營(yíng)理念：個(gè)性化服務(wù)、量身定做。 企業(yè)精神：真誠(chéng)創(chuàng)造價(jià)值，專業(yè)鑄造品質(zhì)。經(jīng)營(yíng)是藝術(shù)，管理是科學(xué)，體制是保證，人才是根本。要建立企業(yè)文化，首先必須完善企業(yè)的管理體制，規(guī)范企業(yè)的管理制度。負(fù)責(zé)組織學(xué)員培訓(xùn)工作，銜接好銷售與庫(kù)存的關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部和研究開發(fā)部，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。董事會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選；總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；營(yíng)銷部：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)制。我們的管理理念是：發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，充分激發(fā)每個(gè)人的智慧。第五章 團(tuán)隊(duì)管理投資是一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)人才的業(yè)務(wù)，越來越多的事實(shí)證明商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，誰能留住并善用人才，誰就能在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中獲勝。但在宣傳時(shí)應(yīng)選擇此傳媒手段中信譽(yù)度高，觀眾數(shù)量固定的報(bào)刊，電視臺(tái)、公益廣告等。（4）、前期以與商家（《懷化日?qǐng)?bào)》、懷化新聞網(wǎng)、懷化電視臺(tái)等三家懷化著名媒體合作）合作為主，自主宣傳為輔的宣傳戰(zhàn)略。（2）、廣告訴求目標(biāo)：廣大民眾，各層次占有。安全保障：公司正和懷化太平洋保險(xiǎn)簽訂相關(guān)協(xié)議，因此需要給與我們的合作伙伴給與會(huì)員優(yōu)惠，共同贏利。最終解釋權(quán)歸本公司所有。（注：企業(yè)消費(fèi)者一年累計(jì)消費(fèi)30000元即將成為本公司的VIP會(huì)員，大眾消費(fèi)者從第一次消費(fèi)起，一年消費(fèi)累計(jì)888元，即將成為本公司的VIP會(huì)員，學(xué)生一年累計(jì)消費(fèi)800元也將成為本公司VIP會(huì)員?！?huì)員制，實(shí)現(xiàn)雙贏吸引顧客成為我公司的固定目標(biāo)市場(chǎng)，一重要手段就是采用會(huì)員制，培訓(xùn)次數(shù)或費(fèi)用達(dá)到一定數(shù)額就可獲得會(huì)員資格。另外， 戶外拓展培訓(xùn)方式是以創(chuàng)新為主，旨在開闊，自由體驗(yàn)?！包c(diǎn)菜式”的服務(wù)產(chǎn)品是以顧客需求為主，讓他們?nèi)ニ麄兿肴サ牡胤剑淮嬖诓幌矚g的地方。 ——質(zhì)量最優(yōu)、產(chǎn)品方式自由變動(dòng)、創(chuàng)新為先通過聘請(qǐng)戶外運(yùn)動(dòng)資深專家對(duì)進(jìn)購(gòu)戶外產(chǎn)品的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)和審核，盡力使所進(jìn)購(gòu)能夠達(dá)到全國(guó)頂尖甚至世界頂尖產(chǎn)品，這樣就保證了顧客所購(gòu)買我公司的產(chǎn)品可以為其解除后顧之憂。表2：營(yíng)銷目標(biāo)分為三個(gè)階段營(yíng)銷階段銷售收入/年銷售量（次數(shù)）/年戶外自助式旅游裝備銷售及出租素質(zhì)拓展培訓(xùn)第一階段（2年）50萬元1000次100件/1300次80次第二階段（2年）75萬元3000次110件/2350次100次第三階段（5年）100萬元5000次210件/4500次200次 營(yíng)銷戰(zhàn)略——目標(biāo)市場(chǎng)我公司現(xiàn)有目標(biāo)市場(chǎng)為懷化各學(xué)校師生和懷化市民。公司年純收入近10萬元雖然這兩家公司的成立的年限比較早，其領(lǐng)導(dǎo)及許多員工并非有這專業(yè)的戶外只是對(duì)戶外運(yùn)動(dòng)與素質(zhì)拓展愛好而參與的，故仍未將戶外與素質(zhì)拓展形成一種規(guī)范的模式。其戰(zhàn)略目標(biāo)是爭(zhēng)取早日打造成湖南第一流的戶外運(yùn)動(dòng)俱樂部，并且向全國(guó)優(yōu)秀戶外俱樂部的目標(biāo)沖刺。 產(chǎn)品狀況 根據(jù)現(xiàn)今產(chǎn)業(yè)情況來看，我公司所提供的產(chǎn)品服務(wù)在市面上呈現(xiàn)的是供不應(yīng)求的局面，產(chǎn)品狀況如下表（未包括其他費(fèi)用）： 表1：產(chǎn)品狀況表產(chǎn)品銷售價(jià)格（人/1次）成本（每次總共）戶外自助旅游活動(dòng)200元100元拓展培訓(xùn)5000元200元產(chǎn)品銷售及出租25元0元公司成立之初由于資金不足，在戶外產(chǎn)品銷售和出租這部分業(yè)務(wù)將以山地自行車和露營(yíng)裝備租賃為主。 產(chǎn)品理念提供專業(yè)的素質(zhì)拓展培訓(xùn)服務(wù)，出售戶外運(yùn)動(dòng)旅游服務(wù)，同時(shí)出售優(yōu)質(zhì)、個(gè)性的戶外運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品，使顧客滿意。在戶外運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品銷售上為顧客提供專業(yè)的技術(shù)咨詢,用真誠(chéng)的態(tài)度提供負(fù)責(zé)任的服務(wù)。公司在營(yíng)銷策略上主要以獨(dú)立的業(yè)務(wù)部門為負(fù)責(zé)單位，發(fā)展客戶，并通過加強(qiáng)“產(chǎn)品”深層研究與開發(fā)，為顧客提供優(yōu)質(zhì)的、個(gè)性化的服務(wù),在服務(wù)產(chǎn)品上,公司承諾必將給消費(fèi)者的提供質(zhì)量最高的服務(wù)。公司目前擁有背包、鞋子、帽子、手套、指南針、地圖、刀具、火種、頭燈（手電）藥品、山地自行車、沖鋒衣褲等野外生存裝備及爐頭、氣罐、灶具、睡袋（宿營(yíng)袋）、帳篷、防潮墊等宿營(yíng)必備裝備30余套，專業(yè)的溜索繩、速降繩、八字環(huán)四套，以上均屬國(guó)際頂尖裝備，絕對(duì)安全可靠。同時(shí)，根據(jù)戶外素質(zhì)拓展訓(xùn)練的主題，將旅游路線進(jìn)行分類，例如紅色路線，經(jīng)典路線，我們還會(huì)模擬經(jīng)典游戲來設(shè)計(jì)運(yùn)動(dòng)路線，如冒險(xiǎn)島，超級(jí)瑪麗，突出重圍等。：青少年素質(zhì)訓(xùn)練營(yíng)、青少年戶外素質(zhì)拓展夏令營(yíng)等。公司根據(jù)暫根據(jù)懷化戶外素質(zhì)拓展培訓(xùn)消費(fèi)需求劃為三類：：打造良性銷售團(tuán)隊(duì)課程、新人融入拓展課程、會(huì)議增效拓展課程。 第三章 公司產(chǎn)品介紹及推廣本公司的消費(fèi)人群主要有三大類：參與戶外運(yùn)動(dòng)素質(zhì)拓展培訓(xùn)的消費(fèi)者和購(gòu)買或租賃戶外運(yùn)動(dòng)器具的消費(fèi)者，以及自助式戶外旅游消費(fèi)者。 總的來說：在市場(chǎng)調(diào)查及分析之后，我公司在懷化有著廣闊的市場(chǎng)，得天獨(dú)厚的自然優(yōu)勢(shì)、人文優(yōu)勢(shì)、交通優(yōu)勢(shì)，政府西部大開發(fā)的優(yōu)惠政策，以及懷化學(xué)院強(qiáng)大的師資培訓(xùn)基地。、重慶、廣西、湘西、懷化戶外圈的合作懷化臨近省份的貴州、廣西以及直轄市的重慶同樣是具有豐富的戶外資源，同時(shí)也是在這幾年中大手筆的發(fā)展自己該地區(qū)的戶外運(yùn)動(dòng)產(chǎn)業(yè)。2003年旅游者達(dá)2757003人次,旅游收入達(dá)36401多萬元,增長(zhǎng)了35%。更是戶外運(yùn)動(dòng)這一新興體育項(xiàng)目難得的崛起機(jī)會(huì)。2000年,中央政府決定發(fā)行兩批旅游國(guó)債,共12億元,其中已落實(shí)的8億元西部地區(qū)占了70%。到今天為止，戶外運(yùn)動(dòng)作為最時(shí)尚、最健康的運(yùn)動(dòng)之一，受到越來越多的消費(fèi)群體的青睞，迅速成為中國(guó)大陸的一股潮流，并且創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。自20世紀(jì)80年代初，戶外運(yùn)動(dòng)從歐美國(guó)家傳入我國(guó)。，供不應(yīng)求放眼懷化地區(qū)乃至全國(guó)，戶外素質(zhì)拓展市場(chǎng)需求極大，而現(xiàn)有的相關(guān)機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)需求。這是戶外素質(zhì)拓展活動(dòng)目前存在的一個(gè)缺陷，也是待開發(fā)的一大商機(jī)。在起步階段，公司由于資金不足，客戶較少，故而尚未對(duì)戶外運(yùn)動(dòng)與素質(zhì)拓展培訓(xùn)進(jìn)行深入加工，與其相關(guān)的衍生產(chǎn)業(yè)也未開發(fā)。按照發(fā)展?fàn)顩r，我公司最終將發(fā)展成一家大型戶外與素質(zhì)拓展培訓(xùn)公司，因此在發(fā)展期所提供的一系列“產(chǎn)品”都將嚴(yán)格把關(guān)，做到服務(wù)最優(yōu)，服務(wù)最周到，此外公司還會(huì)建立溝通平臺(tái)，及時(shí)與客戶建立“戶外素質(zhì)拓展體驗(yàn)”的溝通服務(wù)，根據(jù)客戶的要求去完善我們的項(xiàng)目和服務(wù)。現(xiàn)已擁有近10萬元的裝備資產(chǎn)，可在郊外或?qū)W校周邊利用自然環(huán)境條件隨時(shí)進(jìn)行有針對(duì)性的練習(xí)，該課程也將一直延續(xù)下去，并