企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解案例精析-文庫吧資料
2025-05-17 23:15本頁面
【正文】 建設(shè)與評估的風險 3. 一般要求(二)企業(yè)文化建設(shè) 6061(三)企業(yè)文化評估 6162 6267案例1 A公司的企業(yè)文化建設(shè)分析案例2 蒙牛文化的品牌效應(yīng)第二章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之一——資金活動(68)第一節(jié)籌資活動及案例精析(68)(一)籌資活動內(nèi)部控制概述 6869 (業(yè)務(wù)目標,財務(wù)目標)(二)籌資決策控制 6971(三)籌資執(zhí)行控制 72(四)籌資償付控制 7273(五)籌資會計控制 7374二. 籌資活動內(nèi)部控制指引應(yīng)用指南 (一) 籌資活動內(nèi)部控制制度 7478(二)籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程 7880 8086案例1 完達山公司籌資活動內(nèi)部控制制度與分析第二節(jié)投資活動及案例精析(86)一. 投資活動內(nèi)部控制指引解讀(一) 投資活動內(nèi)部控制概述 86881. 投資活動內(nèi)部控制目標2. 投資活動風險3. 一般要求(二) 投資決策控制 88891. 可行性研究控制2. 投資方案決策審批(三) 投資執(zhí)行控制 89911. 簽訂投資合同2. 跟蹤管理(四) 投資處置控制 90(五) 投資業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)控制 9091二. 投資活動內(nèi)部控制指引應(yīng)用指南(一) 投資活動內(nèi)部控制制度91951. 不相容崗位制度2. 授權(quán)批準制度3. 投資可行性研究,評估與決策控制4. 投資執(zhí)行控制5. 投資處置控制(二) 投資活動內(nèi)部控制流程 96971. 投資決策流程2. 投資執(zhí)行流程3. 投資處置流程三. 投資活動內(nèi)部控制案例精析 98102案例1 XX集團公司對外投資內(nèi)部控制問題分析及完善對策案例2 上海某公司投資失敗內(nèi)控案例分析第三節(jié)營運活動及案例精析(102)(一)營運活動內(nèi)部控制概述 (存貨變現(xiàn),賒賬收回,現(xiàn)金開支,資金流動性)(二)資金營運活動的預(yù)算管理(三)資金運用與籌措管理(四)營運資金的會計系統(tǒng)控制(一)營運活動內(nèi)部控制制度(二)營運活動內(nèi)部控制流程案例1 甲煤炭企業(yè)集團運營控制分析案例2 某建筑公司資金管理問題分析案例3 E公司資金內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與問題分析第三章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)類指引之二——采購業(yè)務(wù)與銷售業(yè)務(wù)(120)第一節(jié)采購業(yè)務(wù)及案例精析(120)(一)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述(經(jīng)營,財務(wù))(二)購買控制(三)付款控制(一)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度3..采購預(yù)算管理制度(二)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程案例1: 萊州企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制成功案例分析案例2. 通威股份有限公司采購控制失效案例分析案例3. 北京愛勞高科技有限公司采購內(nèi)控措施案例4. 商美泰公司采購內(nèi)部控制失敗案例分析第二節(jié)銷售業(yè)務(wù)及案例精析(139)(一)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述(二)銷售控制(三)收款管理(一)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
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