企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解案例精析-閱讀頁(yè)
2025-05-26 23:15本頁(yè)面
【正文】 合同管理內(nèi)部控制的目標(biāo)(二)合同訂立的內(nèi)部控制(三)合同履行的內(nèi)部控制(一)合同管理內(nèi)部控制制度(二)合同管理內(nèi)部控制流程案例1 M公司合同管理內(nèi)部控制的流程重構(gòu)案例2 某公司合同管理制度分析案例3 XYZ服份有限公司合同管理制度及分析第三節(jié)內(nèi)部信息傳遞及案例精析(358)(一)內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制概述(二)內(nèi)部報(bào)告的形成(三)內(nèi)部報(bào)告的使用(一)內(nèi)部報(bào)告的主要內(nèi)容(二)內(nèi)部報(bào)告的形式設(shè)計(jì),如書(shū)面報(bào)告,口頭介紹,電話會(huì)議,音像制品,多媒體等,圖表格式,數(shù)字和綜合格式等(三)內(nèi)部報(bào)告的使用,案例1. 中國(guó)科健服份有限公司重大信息內(nèi)部報(bào)告制度第四節(jié)信息系統(tǒng)及案例精析(370)(一)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制述(二)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的內(nèi)部控制(三)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的內(nèi)部控制,密碼控制(一)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度,變更與維護(hù)管理制度(二)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程案例1 某集團(tuán)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及對(duì)策案例2 信息溝通對(duì)S公司的影響分析案例3 廣東聯(lián)通信息系統(tǒng)及啟示第八章企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引(389)第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引解讀(389)(一)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述2. 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)3. 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)原則(全面性,重要性,客觀性,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,一致性,公允性,成本效益)(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容(三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序(四)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定(五)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制指數(shù)評(píng)價(jià)方法應(yīng)用指南（401）(一)評(píng)價(jià)指數(shù)體系設(shè)計(jì)的原則(一)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架設(shè)計(jì)(三)企業(yè)內(nèi)部控制指數(shù)(四)評(píng)價(jià)結(jié)果及反饋(五)實(shí)例第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)案例精析(405)案例1 J公司企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建案例2 經(jīng)緯紡織機(jī)械股份有限公司2009年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告第九章企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引(414)內(nèi)部控制審計(jì)是指會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受委托,對(duì)特定基準(zhǔn)日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解讀(414)(一) 內(nèi)部控制審計(jì)概述1. 內(nèi)部控制審計(jì)的內(nèi)涵: 總體性,風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,自上而下,重要性,一致性,證據(jù)效力.(二)計(jì)劃審計(jì)工作(三)實(shí)施審計(jì)工作,時(shí)間和范圍的確定(四)評(píng)價(jià)控制缺陷(按成因分設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷,按影響分重大,重要和一般)(五)完成審計(jì)工作(六)出具審計(jì)報(bào)告(七)記錄審計(jì)工作第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引及案例精析(429)案例1 **公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告案例2 美菱電器(000521)內(nèi)部控制審核報(bào)告第二部分附錄關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的通知（447）關(guān)于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知（487）
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