企業(yè)內(nèi)部控制配套指引講解案例精析-預覽頁
【正文】 合同管理內(nèi)部控制的目標(二)合同訂立的內(nèi)部控制(三)合同履行的內(nèi)部控制(一)合同管理內(nèi)部控制制度(二)合同管理內(nèi)部控制流程案例1 M公司合同管理內(nèi)部控制的流程重構(gòu)案例2 某公司合同管理制度分析案例3 XYZ服份有限公司合同管理制度及分析第三節(jié)內(nèi)部信息傳遞及案例精析(358)(一)內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制概述(二)內(nèi)部報告的形成(三)內(nèi)部報告的使用(一)內(nèi)部報告的主要內(nèi)容(二)內(nèi)部報告的形式設計,如書面報告,口頭介紹,電話會議,音像制品,多媒體等,圖表格式,數(shù)字和綜合格式等(三)內(nèi)部報告的使用,案例1. 中國科健服份有限公司重大信息內(nèi)部報告制度第四節(jié)信息系統(tǒng)及案例精析(370)(一)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制述(二)信息系統(tǒng)開發(fā)的內(nèi)部控制(三)信息系統(tǒng)運行與維護的內(nèi)部控制,密碼控制(一)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度,變更與維護管理制度(二)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程案例1 某集團信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及對策案例2 信息溝通對S公司的影響分析案例3 廣東聯(lián)通信息系統(tǒng)及啟示第八章企業(yè)內(nèi)部控制評價指引(389)第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀(389)(一)企業(yè)內(nèi)部控制評價概述2. 企業(yè)內(nèi)部控制評價的目標3. 企業(yè)內(nèi)部控制評價原則(全面性,重要性,客觀性,風險導向,一致性,公允性,成本效益)(二)內(nèi)部控制評價的內(nèi)容(三)內(nèi)部控制評價的程序(四)內(nèi)部控制缺陷的認定(五)內(nèi)部控制評價報告第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制指數(shù)評價方法應用指南（401）(一)評價指數(shù)體系設計的原則(一)內(nèi)部控制的評價指標體系框架設計(三)企業(yè)內(nèi)部控制指數(shù)(四)評價結(jié)果及反饋(五)實例第三節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制評價案例精析(405)案例1 J公司企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的構(gòu)建案例2 經(jīng)緯紡織機械股份有限公司2009年度內(nèi)部控制自我評價報告第九章企業(yè)內(nèi)部控制審計指引(414)內(nèi)部控制審計是指會計師事務所接受委托,對特定基準日內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行審計第一節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀(414)(一) 內(nèi)部控制審計概述1. 內(nèi)部控制審計的內(nèi)涵: 總體性,風險導向,自上而下,重要性,一致性,證據(jù)效力.(二)計劃審計工作(三)實施審計工作,時間和范圍的確定(四)評價控制缺陷(按成因分設計缺陷和運行缺陷,按影響分重大,重要和一般)(五)完成審計工作(六)出具審計報告(七)記錄審計工作第二節(jié)企業(yè)內(nèi)部控制審計指引及案例精析(429)案例1 **公司內(nèi)部控制審計報告案例2 美菱電器(000521)內(nèi)部控制審核報告第二部分附錄關于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的通知（447）關于印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的通知（487）
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