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中國金融風(fēng)險(xiǎn)案例每月精解-文庫吧資料

2025-05-17 22:48本頁面
  

【正文】 碼在ATM取款5000元?!景讣胤拧看婵畋患偕矸葑C冒領(lǐng),客戶狀告銀行疏忽2006年1月2日,深圳某公司經(jīng)理易某被犯罪分子段某(女)誘至其家中從事嫖娼違法活動(dòng),被段某伙同其他四名犯罪分子對(duì)易某實(shí)施搶劫。該辦法要求個(gè)人在銀行辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)時(shí),單筆金額為人民幣5萬元以上或外幣等值1萬美元以上的都要提交身份證件。尤其是存款被冒領(lǐng)更是經(jīng)常見諸報(bào)端。對(duì)于銀行業(yè)務(wù)來說,客戶開戶、銷戶、大額存取款、信用卡業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)以及相關(guān)需要確認(rèn)身份時(shí)都需要使用到身份證。因此,要注意對(duì)進(jìn)口商跟蹤,及時(shí)掌握進(jìn)口商的銷售、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等情況,要了解進(jìn)口商是否有違反國家有關(guān)規(guī)定被處罰或吃官司,甚至要賠償大筆款項(xiàng)之類的消息以便及早做出反應(yīng),采取相應(yīng)的措施。其次,注意搜集有關(guān)進(jìn)口商的負(fù)面消息。有的銀行開證時(shí)嚴(yán)格把關(guān),信用證開出后,對(duì)其修改放松了警惕,最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)口熱門敏感商品,開證行也更應(yīng)謹(jǐn)慎,必須確認(rèn)進(jìn)口商有進(jìn)口合法途徑和方式,增加保證金比例,并落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,同時(shí)對(duì)許可證商品在開證前要核驗(yàn)許可證的真實(shí)性。一個(gè)業(yè)務(wù)流程結(jié)束后,應(yīng)該歸還銀行,企業(yè)再使用時(shí)再申請(qǐng)。對(duì)保證金必須專戶管理,不得提前支取或挪作它用。保證金收取比率與進(jìn)口商資信、經(jīng)營作風(fēng)、資金實(shí)力及進(jìn)口貨物的性質(zhì)和市場(chǎng)行情有著密切關(guān)系。因此對(duì)受益人資信的調(diào)查也尤為重要。因?yàn)槭芤嫒说馁Y信直接影響到此筆業(yè)務(wù)的成敗。(1)按制度辦事,從嚴(yán)審查遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)。遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策一方面企業(yè)對(duì)遠(yuǎn)期證業(yè)務(wù)的需求越來越大,另一方面遠(yuǎn)期證又潛藏著比即期證更大的風(fēng)險(xiǎn)。(4)進(jìn)口商違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商為了能騙取銀行信任,總是想方設(shè)法隱瞞對(duì)其不利的方面,如逃匯、騙匯、違反外匯政策、進(jìn)口不核銷,甚至走私等,進(jìn)口商受到處罰,往往會(huì)導(dǎo)致開證行用自己的資金對(duì)外墊付。由于是熱門敏感商品,那么商品的價(jià)格波動(dòng)也就很大,很難預(yù)測(cè)價(jià)格的升跌,若為即期付款,貨到付款贖單,銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??;而遠(yuǎn)期付款,進(jìn)口商通常會(huì)以進(jìn)口商品在國內(nèi)的銷售款來償付遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下貨款或銀行的備用貸款,銀行風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加。這類商品是指某一階段,某一時(shí)期的熱門商品。一些單位無論進(jìn)口什么總是時(shí)間越長越好,很多進(jìn)口商要求360天遠(yuǎn)期付款,目的是想盡量長時(shí)間地占用銀行資金。在遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中,通常信用證的付款時(shí)間為90天,最多不超過180天。還有的進(jìn)口商為追求高額利潤,挪用貨款,炒股票、期貨,也迫使銀行墊款。(2)挪用資金風(fēng)險(xiǎn)在遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中,進(jìn)口商將貨物銷售出去,收回貨款,在付款日期未到時(shí),他很可能會(huì)把這筆資金繼續(xù)周轉(zhuǎn)或挪作它用。這些資金到期時(shí)不能得到償還,導(dǎo)致銀行巨額墊款。交單行收到開證行的承兌后,就應(yīng)受益人的請(qǐng)求做了貼現(xiàn),這樣,受益人就從銀行套取了資金。由于他們的目的是騙取銀行資金,所以不管單據(jù)真?zhèn)?,有無不符點(diǎn),申請(qǐng)人都接受單據(jù),催促開證行承兌。如用假合同、假單據(jù)偽造貿(mào)易背景,國內(nèi)開證申請(qǐng)人和國外受益人聯(lián)手詐騙銀行。中國人民銀行也正是出于這種高風(fēng)險(xiǎn)性的考慮,于1997年專門下發(fā)文件對(duì)各商業(yè)銀行提出了具體要求,以規(guī)避其風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期信用證的潛在風(fēng)險(xiǎn)在國際貿(mào)易中,遠(yuǎn)期信用證因其是出口商及其銀行對(duì)進(jìn)口商的一種融通資金的方式,所以很受進(jìn)口商的青睞,客戶對(duì)遠(yuǎn)期信用證的需求也越來越大?!撅L(fēng)險(xiǎn)防范】商業(yè)銀行國際信用證風(fēng)險(xiǎn)及其防范國際信用證又分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證,由于即期信用證業(yè)務(wù)時(shí)間較短,所以在一定程度上風(fēng)險(xiǎn)較低,應(yīng)該引起銀行重視的是遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范。公開的資料透露,僅在PTA一個(gè)行業(yè)里,一年套現(xiàn)出來的資金就可能達(dá)到300億人民幣之多。但是,這種融資性進(jìn)口,一方面規(guī)避了國家宏觀調(diào)控,套取銀行信用,不計(jì)成本盲目進(jìn)口,極易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn);另一方面融資性進(jìn)口完全不顧中國市場(chǎng)承受能力,將一些行業(yè)滑向生死存亡的邊緣。如果信用證再次期滿,再開一個(gè)信用證,這就成為長期的融資了。這六個(gè)月時(shí)間,美元兌人民幣匯率已經(jīng)下跌了幾個(gè)百分點(diǎn),這樣他只要用相對(duì)少的人民幣本金就可以兌換同樣多的美元,并及時(shí)償還開信用證的銀行。與此同時(shí),貿(mào)易商都會(huì)從銀行開180天、六個(gè)月的信用證,剩下五個(gè)月的時(shí)間,這筆銅的貨款就等于是他獲得的融資。通常都是一個(gè)月之內(nèi),等于他在國內(nèi)拿到銅的現(xiàn)貨。目前利用信用證融資的通常手法如下:貿(mào)易商一般在倫敦交易所用混合定單買了一噸銅,同一時(shí)間在上海交易所做套期保值,鎖定銅的差價(jià),這樣價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)就可以規(guī)避。而近來隨著銀行信貸資金的收緊,也有眾多企業(yè)紛紛利用國際信用證方式進(jìn)行變相融資,這帶來了巨大的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在處理自身債務(wù)問題的同時(shí)也要關(guān)注破產(chǎn)企業(yè)上下游債券企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)向。據(jù)媒體披露,這些企業(yè)中有一家金額較大的債務(wù)高達(dá)3億元。比如寧波寧興、浙江遠(yuǎn)大,浙江省物產(chǎn),寧波工藝等國內(nèi)主要貿(mào)易公司均為常熟科弘進(jìn)行過信用證融資,目前均難逃借款無法回收的壓力??坪虢^不會(huì)是最后一個(gè)倒閉的企業(yè),銀行應(yīng)該有意識(shí)地收緊中厚板、冷軋板等鋼材項(xiàng)目的信貸,并且對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行嚴(yán)格管理,預(yù)防此類資產(chǎn)產(chǎn)生不良,中厚板產(chǎn)能擴(kuò)張速度比較快的地區(qū)包括河北省、江蘇省、河南省,這些地區(qū)也可能存在像科弘這類高負(fù)債率擴(kuò)張的企業(yè),風(fēng)險(xiǎn)較大,值得關(guān)注。再加上這類產(chǎn)品毛利率較高,又符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策,因此也是銀行重點(diǎn)支持的對(duì)象。其中,%,%,%,熱軋跌幅高達(dá)16%。盡管高端鋼材毛利率較高,但目前市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大今年下半年,鋼價(jià)觸頂,伴隨下游需求大幅減少,鋼價(jià)一路下挫。市場(chǎng)行情好的時(shí)候,這種模式收益率較高,但是高收益同時(shí)就意味著高風(fēng)險(xiǎn),目前科弘的失敗就說明了這種融資模式的弊端。國際信用證不占用貸款額度,只與銀行授信有關(guān)。通常這種融資模式都會(huì)有抵押物,但是科弘和寧興的交易沒有抵押物,全程靠寧興墊資,科弘沒有出錢??坪肱c貿(mào)易公司之間的交易模式,以寧波寧興公司為例,科弘海外公司開了信用證后,通過寧興國內(nèi)公司向上游鋼廠如寶鋼等購買原材料,供給科弘,科弘國內(nèi)企業(yè)在生產(chǎn)加工過程中不付原材料貨款,因?yàn)橛凶罱K采購信用證給了寧興海外公司,當(dāng)科弘在生產(chǎn)完畢后,寧興海外得到生產(chǎn)產(chǎn)品,通過信用證的開證賣給科弘海外公司,于是寧興海外獲得貨款。由于上游大型鋼廠的議價(jià)能力較強(qiáng),要求下游必須簽訂長期供貨協(xié)議,并且壓3000萬保證金。多渠道激進(jìn)式的融資成為了科弘、星島致命的另一個(gè)重要因素。于是,激進(jìn)的擴(kuò)張策略導(dǎo)致科弘的資金鏈斷裂,被迫停產(chǎn)。然而,鋼鐵行業(yè)周期性特征明顯,2008年下半年開始,國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)惡化,國內(nèi)需求大面積縮水,鋼材市場(chǎng)行情陡轉(zhuǎn)直下,價(jià)格出現(xiàn)大幅下滑,已經(jīng)跌至2007年5月份水平。與此同時(shí),在2005年至今的三年時(shí)間內(nèi),佘春太先后組建或兼并了常熟星海新興建材有限公司、常熟星宇新興建材有限公司、常熟常鋼板材有限公司等4家同類企業(yè),并聯(lián)合星島和科弘成立了中國金屬。利用這筆資金科弘三期生產(chǎn)線在2008年5月完工。至此,科弘走上了永無止境的擴(kuò)張道路。星島建材主要生產(chǎn)建筑用厚型鍍鋅鋼卷,年產(chǎn)量達(dá)30萬噸,主要銷往中國大陸市場(chǎng)和歐洲、北美等地區(qū)。在此背景下,科弘剛剛投產(chǎn)即獲得巨大成功。2003年以來,國內(nèi)房地產(chǎn)、汽車、家電等行業(yè)增長速度持續(xù)加快,出口增速迅猛,導(dǎo)致相關(guān)機(jī)械設(shè)備需求量快速上升,并帶動(dòng)了對(duì)于鋼材,尤其是中厚板等高技術(shù)含量鋼材的需求。自2002年底建立以來,該公司年銷售額一直保持在百億元以上,是常熟市的利稅大戶,躋身“2008年中國制造業(yè)500強(qiáng)”,位列373位。但根據(jù)公司2006年和2007年年報(bào),主要貸款銀行包括花旗集團(tuán)、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、華夏銀行以及德國商業(yè)銀行。此次事件司法介入的主要原因是該公司大量欠款,資金流被凍結(jié),債權(quán)方要求保全。目前,科弘公司的8名高管和10余位主要中層共20人已在10月7號(hào)晚間包車開往上海浦東機(jī)場(chǎng),不知去向。當(dāng)日,根據(jù)浦發(fā)銀行常熟支行、中國銀行常熟支行提出的財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng),、扣押等值財(cái)務(wù)。中國金屬旗下子公司的破產(chǎn)消息事發(fā)突然?!臼录仡櫋科飘a(chǎn)消息事發(fā)突然中國金屬是常熟市第一家上市公司,于2005年5月登陸新加坡主板。公告還披露,公司累計(jì)負(fù)債52億左右,旗下5家子公司已經(jīng)全面停產(chǎn)。然而,代工企業(yè)自創(chuàng)品牌之后可能會(huì)成為其品牌客戶的潛在競(jìng)爭對(duì)手,使得品牌客戶無法安心將其設(shè)計(jì)知識(shí)與管理經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)移到代工企業(yè),因此,也就無法與品牌客戶建立密切的合作關(guān)系,反而影響原代工業(yè)務(wù)的發(fā)展,陷入代工與自創(chuàng)品牌的兩難困境。如從2006年1月1日起,部分輸美、歐的紡織品服裝重新接受配額管理,由此導(dǎo)致部分對(duì)配額依賴較重、出口地區(qū)過于集中的紡織行業(yè)的代工企業(yè)的訂單就嚴(yán)重不足。對(duì)于本土企業(yè)而言,在激烈競(jìng)爭的環(huán)境下,很難向客戶提價(jià),因此,這大大加快了代工企業(yè)毛利率的下降。政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于許多本土代工企業(yè)而言,其營業(yè)收入的大部分來自出口業(yè)務(wù)。尤其是在代工企業(yè)具有發(fā)展自主的產(chǎn)品品牌時(shí),品牌客戶擔(dān)心其成為競(jìng)爭對(duì)手,因此,在下訂單以及進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移的時(shí)候也會(huì)非常小心。如果品牌客戶對(duì)市場(chǎng)以及自身的分銷能力估計(jì)不足,一旦削減訂貨量,就會(huì)造成代工企業(yè)大批配件和原材料積壓,大量資金被占用等后果。關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)本土代工企業(yè)相比世界知名品牌客戶,由于所需資源(市場(chǎng)力量)的稀缺性,為了承接代工業(yè)務(wù)必須做特定資產(chǎn)的投資。除此之外,在為國際品牌客戶代工的過程中,質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)也是代工企業(yè)常遇到的情況。而國際品牌客戶為了降低產(chǎn)品價(jià)格,增加與代工企業(yè)的談判能力,每年都不斷地更換代工廠商,以壓低代工企業(yè)的報(bào)價(jià)。產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資源基礎(chǔ)理論認(rèn)為,廠商擁有的獨(dú)特資源是其競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的主要來源。不可否認(rèn),通過為國際品牌客戶代工,本土企業(yè)獲得了先進(jìn)的技術(shù)和進(jìn)入國際市場(chǎng)的機(jī)會(huì),增加了競(jìng)爭力。代工生產(chǎn)是指受托廠商(代工企業(yè))按委托廠商(品牌客戶)的委托合同加工制造產(chǎn)品,使用委托廠商的品牌,由委托廠商銷售或經(jīng)營的生產(chǎn)方式。合俊的倒下,是代工制造類企業(yè)普遍受此輪金融危機(jī)沖擊的極端表現(xiàn),可以想見,“像合俊這種規(guī)模的廠商都撐不住,在此之前倒下的企業(yè)數(shù)量已經(jīng)非常驚人了”。建議銀行嚴(yán)密關(guān)注以海外為主要市場(chǎng)、以代工為主的玩具企業(yè)的經(jīng)營情況,及早采取措施,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。17月,具有玩具出口實(shí)績的3507家企業(yè)中,出口不到10萬美元的企業(yè)數(shù)量達(dá)1574家,比去年同期減少3631家,%。海關(guān)總署10月13日發(fā)布的統(tǒng)計(jì)報(bào)告稱,17月,中國具有玩具出口實(shí)績的企業(yè)有3507家,%。公開資料顯示,玩具業(yè)已經(jīng)形成世界玩具生產(chǎn)中國占七成、中國玩具廣東占七成、廣東玩具東莞占近六成的格局。數(shù)據(jù)顯示,今年中國玩具出口額前8個(gè)月雖然有51億美元,卻只比上年同期增長了1個(gè)百分點(diǎn),大幅回落了近22%。因此,雖然合俊集團(tuán)在玩具界舉足輕重,但由于其過分依賴的美洲市場(chǎng)萎縮,倒閉不可避免。據(jù)了解,合俊集團(tuán)主要按OEM基準(zhǔn)從事制造和買賣玩具及消閑產(chǎn)品,集團(tuán)的若干玩具及消閑產(chǎn)品以其客戶指定的品牌出售,例如Mattel、.、OregonScientific、SpinMaster、Sportcraft、ToyQuest及Megabloks,上述客戶擁有芭比娃娃等世界知名的玩具品牌。不過從微觀層面來講,合俊集團(tuán)東莞樟木頭工廠倒閉也與其經(jīng)營策略有密切關(guān)系?!臼录治觥亢峡〖瘓F(tuán)玩具工廠倒閉的原因分析在玩具行業(yè),合俊集團(tuán)可謂大名鼎鼎,世界玩具五大品牌中,合俊已是其中三個(gè)品牌的制造商。在計(jì)及公司于上半年面對(duì)的問題后。有專家分析指出,“合俊集團(tuán)東莞樟木頭工廠的產(chǎn)品主要銷往美國,其倒閉顯然是受金融風(fēng)暴和次貸沖擊,從影響和知名度來看,這可以說是美國金融危機(jī)波及中國實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)關(guān)閉的第一案。目前,兩家生產(chǎn)廠均已關(guān)閉,涉及員工超過6000人。合俊集團(tuán)在東莞樟木頭設(shè)有兩家加工廠房,即為樟洋廠及寶山廠。作為世界玩具五大品牌之中三個(gè)品牌的主要制造商,這樣一個(gè)大型企業(yè)轟然倒閉,反映了在金融風(fēng)暴和次貸沖擊下我國玩具出口形勢(shì)的嚴(yán)峻性。此外,對(duì)于區(qū)域性中小銀行,還可以通過購并、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等途徑降低信貸集中風(fēng)險(xiǎn)。 綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)管理手段 當(dāng)前,商業(yè)銀行應(yīng)積極通過銀團(tuán)貸款、貸款出售方式分散或轉(zhuǎn)移大額(如大型集團(tuán))、行業(yè)(如房地產(chǎn)、能源)、區(qū)域等信貸集中風(fēng)險(xiǎn);嘗試對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的中長期貸款實(shí)施信貸資產(chǎn)證券化;參與境外信用衍生品交易市場(chǎng)對(duì)沖涉外借款人或信貸業(yè)務(wù)的集中風(fēng)險(xiǎn)。最終,應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)資本為基準(zhǔn)設(shè)定信貸集中限額,從而將限額與實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)大小掛鉤。例如,某一基準(zhǔn)客戶敞口上限為2%,對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶,適當(dāng)上調(diào)限額,而對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶,則下調(diào)該限額。該限額簡單直觀,易于理解、監(jiān)測(cè)和執(zhí)行,但未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。 建立健全信貸集中限額體系 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身情況,采取以下步驟逐步建立健全信貸集中限額體系。目前房地產(chǎn)、交通、能源等行業(yè)信貸集中現(xiàn)象突出,且抵押物也集中于房地產(chǎn),商業(yè)銀行應(yīng)將房地產(chǎn)等行業(yè)作為定期壓力測(cè)試重點(diǎn)。同時(shí),高度重視壓力測(cè)試在信貸集中風(fēng)險(xiǎn)度量中的重要作用。 提高信貸集中風(fēng)險(xiǎn)度量水平 中國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),開發(fā)內(nèi)部信貸組合模型,努力提高信貸集中風(fēng)險(xiǎn)度量水平。比如,按國家統(tǒng)計(jì)分類,造紙機(jī)械制造行業(yè)屬于專用設(shè)備制造業(yè),但其與造紙及紙制品業(yè)違約相關(guān)性更強(qiáng)。對(duì)地區(qū)或國家分類,也不應(yīng)只關(guān)注行政區(qū)劃,還應(yīng)從更廣視角,按地區(qū)或國家特有的風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)借款人影響界定,如產(chǎn)品需求地、經(jīng)營地點(diǎn)或主要投資地等。我國商業(yè)銀行不應(yīng)簡單照搬官方統(tǒng)計(jì)分類或外部分類標(biāo)準(zhǔn),而要根據(jù)自身需要,從風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素相關(guān)性出發(fā),界定并劃分客戶、行業(yè)、區(qū)域信貸集中。這些客觀上都要求我國商業(yè)銀行需要在借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,加快創(chuàng)新,迅速提升自身信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理水平。雖然單個(gè)客戶或關(guān)聯(lián)客戶的大額信貸集中風(fēng)險(xiǎn)方面,形成了一整套包括監(jiān)測(cè)、授信、審批以及貸后管理等在內(nèi)較為完整的管理體系。圖表2:部分商業(yè)銀行行業(yè)信貸集中情況銀行名稱2006年2007年行業(yè)占全部貸款的比例(%)行業(yè)占全部貸款的比例(%)中國工商銀行交通及物流業(yè)交通及物流業(yè)中國銀行能源、采礦和農(nóng)業(yè)能源、采礦和農(nóng)業(yè)中國建設(shè)銀行交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和郵政業(yè)電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)與供應(yīng)電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)與供應(yīng)房地產(chǎn)房地產(chǎn)交通銀行交通運(yùn)輸和倉儲(chǔ)業(yè)交通運(yùn)輸和倉儲(chǔ)業(yè)民生銀行房地產(chǎn)房地產(chǎn)華夏銀行房地產(chǎn)房地產(chǎn)中信銀行交通運(yùn)
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