【正文】 年 月 日 單位：元項(xiàng)目收入方發(fā)出方備注庫(kù)存商品序號(hào)項(xiàng)目今日發(fā)生本月合計(jì)序號(hào)項(xiàng)目今日發(fā)生本月合計(jì)1昨日商品余額13零售出庫(kù)2本日撥入商品14其中：消費(fèi)券3商品調(diào)價(jià)增值15現(xiàn)金收入4商品升溢16刷卡收入5其他收入17優(yōu)惠折扣18代理銷售19其中：折扣20贈(zèng)送禮品出庫(kù)21商品調(diào)價(jià)減值22商品盤虧23其他出庫(kù)24合計(jì)6合計(jì)25今日結(jié)余7昨日現(xiàn)金余額27上交公司（存）8零售收入28現(xiàn)金短款9代理收入29其他支出10現(xiàn)金長(zhǎng)款3011其他收入31合計(jì)12合計(jì)32今日結(jié)余n 贈(zèng)品流程分公司辦事處和專賣店都可能向代理商或客戶贈(zèng)送促銷用品，贈(zèng)送的促銷用品，根據(jù)存貨的原始成本確認(rèn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，不作為應(yīng)收賬款和銷售統(tǒng)計(jì)。自營(yíng)專賣店和店中店的盤點(diǎn)按售價(jià)進(jìn)行盤點(diǎn)，取得盤點(diǎn)損益后，辦事處根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量售價(jià)價(jià)處理盤點(diǎn)損益。盤點(diǎn)要求時(shí)點(diǎn)盤點(diǎn)。2：通過(guò)總公司倉(cāng)庫(kù)的分公司之間的調(diào)撥流程，可以視為退貨流程中的自行退貨，按照自行退貨的處理流程完成。1：分公司自行調(diào)撥的情況下，可能存在調(diào)出和調(diào)入價(jià)格不一致的情況按照協(xié)商價(jià)格。日后，如果該商品有其他分公司要貨，則根據(jù)當(dāng)時(shí)要貨價(jià)格，除辦理向要貨分公司發(fā)貨和銷售外，以要貨價(jià)格給予原退貨分公司沖減應(yīng)收賬款。 自行退貨自行退貨是分公司未經(jīng)總公司同意，直接向總公司倉(cāng)庫(kù)辦理退貨。目前，不沖減應(yīng)付賬款的情況有：人為破壞，無(wú)貨號(hào)。l 目前制度要求，退回后不允許進(jìn)行沖減應(yīng)收賬款的包括：退回殘鞋不符合公司要求，不符合三包規(guī)定無(wú)質(zhì)量問(wèn)題、人為破環(huán)、老貨號(hào)已經(jīng)折價(jià)處理。 分公司因商品質(zhì)量向總公司退貨l 因質(zhì)量原因分公司辦理退貨，分公司應(yīng)提供退回殘鞋明細(xì)表，注明退回殘鞋的貨號(hào)、尺碼、顏色和退貨原因。 自營(yíng)專賣店、店中店向辦事處退貨自營(yíng)專賣店、店中店填寫(xiě)退貨申請(qǐng)和退貨出庫(kù)單，減少專賣店庫(kù)存增加分公司庫(kù)存，分公司驗(yàn)收入庫(kù)即可，無(wú)需其他處理。不管何種原因，在退貨過(guò)程中產(chǎn)生的途損，都由分公司承擔(dān)，總公司實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)數(shù)量進(jìn)行沖紅等后續(xù)處理。退貨必須嚴(yán)格按經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)的層次進(jìn)行，即營(yíng)銷中心向生產(chǎn)廠辦理退貨，分公司辦事處向營(yíng)銷中心辦理退貨，專賣店向辦事處辦理退貨。關(guān)于分公司銷售對(duì)象和處理區(qū)別見(jiàn)下表：自營(yíng)專賣店店中店非自營(yíng)專賣店、散戶銷售起始標(biāo)志要貨計(jì)劃單要貨計(jì)劃單銷售訂單物流管理銷售調(diào)撥單（移庫(kù)），減少分公司庫(kù)存，增加專賣店庫(kù)存以商品零售價(jià)管理專賣店庫(kù)存銷售調(diào)撥單（移庫(kù)），減少分公司庫(kù)存，增加店中店庫(kù)存以商品零售價(jià)管理店中店庫(kù)存銷售實(shí)現(xiàn)根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表確定銷售實(shí)現(xiàn)根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表確認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)根據(jù)銷售出庫(kù)單實(shí)際銷售價(jià)格確認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)銷售出庫(kù)根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表確認(rèn)銷售出庫(kù)，減少專賣店庫(kù)存根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表確認(rèn)銷售出庫(kù)，減少店中店庫(kù)存根據(jù)銷售出庫(kù)單確認(rèn)銷售出庫(kù)，減少分公司庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表銷售數(shù)量和成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表銷售數(shù)量和成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本根據(jù)銷售出庫(kù)單數(shù)量和成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本確認(rèn)應(yīng)收賬款根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表總額收款部分確認(rèn)應(yīng)收專賣店貨款根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金收款部分店中店合同折扣確認(rèn)應(yīng)收店中店貨款根據(jù)銷售出庫(kù)單數(shù)量和實(shí)際銷售單價(jià)確認(rèn)應(yīng)收客戶應(yīng)收賬款收款根據(jù)專賣店回款單填制收款單確認(rèn)收款，核銷應(yīng)收賬款根據(jù)店中店回款單填制收款單確認(rèn)收款，核銷應(yīng)收賬款根據(jù)客戶付款憑據(jù)填制收款單確認(rèn)收款，核銷應(yīng)收賬款n 退貨流程商品退貨在制鞋企業(yè)中是一項(xiàng)比較重要，也是發(fā)生比較頻繁的業(yè)務(wù)。對(duì)自營(yíng)專賣店按商品售價(jià)登記銷售和應(yīng)收賬款，以成本價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。收到非自營(yíng)專賣店和散戶的付款后，填制收款單，沖減應(yīng)收賬款。待分公司收到專賣店和店中店回款單時(shí)填制收款單核銷應(yīng)收賬款。l 對(duì)于自營(yíng)的專賣店（含店中店），分公司只進(jìn)行貨品移庫(kù)，增加專賣店庫(kù)存商品數(shù)量，減少分公司庫(kù)存商品賬數(shù)量，不作為銷售實(shí)現(xiàn)，也不登記應(yīng)收賬款。 配碼清單格式目前采用的配碼清單格式：配碼清單轉(zhuǎn)出部門：轉(zhuǎn)入部門： 開(kāi)單日期： 單據(jù)編號(hào)：貨物名稱顏色數(shù)量尺碼3435363738394041424344XXXXXX（雙）312131163 發(fā)貨差錯(cuò)特殊處理分公司辦事處如發(fā)現(xiàn)貨品發(fā)送與要貨計(jì)劃商品不符，又不打算進(jìn)行退貨，可編制驗(yàn)收入庫(kù)調(diào)整單，進(jìn)行貨號(hào)調(diào)整。財(cái)務(wù)部門接到出庫(kù)單后，以商品調(diào)撥價(jià)和倉(cāng)庫(kù)實(shí)際發(fā)出數(shù)量作為記錄應(yīng)收賬款的依據(jù)。出庫(kù)單以雙為主計(jì)量單位，件為輔助計(jì)量單位，并提供商品配碼清單，供分公司辦事處驗(yàn)收入庫(kù)。營(yíng)銷中心確認(rèn)要貨申請(qǐng)和調(diào)撥價(jià)格后，如果該貨品有庫(kù)存，轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行配貨，如果無(wú)足夠庫(kù)存，可向生產(chǎn)部門下達(dá)采購(gòu)訂單。除基本的庫(kù)存商品賬和應(yīng)付賬款等賬冊(cè)外，采購(gòu)流程應(yīng)能提供采購(gòu)到貨狀況和應(yīng)付賬款付款核銷狀況的查詢。入庫(kù)單以雙作為基本單位，以件作為輔助管理單位。 客戶的銷售返點(diǎn)規(guī)則、返款規(guī)則（此部分為手工管理）l 年終結(jié)算，對(duì)代理商有超任務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)l 返款方法：可以沖減應(yīng)收、掛帳、折貨、返現(xiàn)金,一般沖紅應(yīng)收賬款，或返還現(xiàn)金五、各類業(yè)務(wù)處理流程、規(guī)則、單據(jù)n 集團(tuán)營(yíng)銷中心向集團(tuán)生產(chǎn)部的采購(gòu)和入庫(kù)流程集團(tuán)營(yíng)銷總公司向生產(chǎn)部進(jìn)行采購(gòu)，通過(guò)訂貨合同形成采購(gòu)訂單，商品采購(gòu)單價(jià)由采購(gòu)合同約定。贈(zèng)送品有有價(jià)和無(wú)價(jià)兩種，無(wú)價(jià)贈(zèng)送品即非銷售品，沒(méi)有核定成本，但需要進(jìn)行數(shù)量管理。l 對(duì)代理商的折扣：批發(fā)銷售中存在折扣l 促銷品管理：促銷品的出庫(kù)管理與一般商品相同，其中可重復(fù)使用的促銷品按借出還回處理。 商品的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)品的基本規(guī)則與現(xiàn)有處理方式l 處理品優(yōu)惠：對(duì)過(guò)季商品、滯銷商品按優(yōu)惠價(jià)格處理，通常會(huì)首先調(diào)整零售價(jià)格l 零售折扣：零售業(yè)務(wù)中的打折促銷，包括統(tǒng)一折扣和對(duì)貴賓卡客戶的折扣l 消費(fèi)券折扣：零售中采用的消費(fèi)券實(shí)際上相當(dāng)于收預(yù)付款同時(shí)給與折扣l 付款方式折扣：對(duì)現(xiàn)款預(yù)付等付款方式提供一定的折扣。辦事處對(duì)其他辦事處的調(diào)撥執(zhí)行協(xié)商調(diào)撥價(jià)。辦事處對(duì)自營(yíng)專賣店和商場(chǎng)店中店實(shí)際上按成本價(jià)調(diào)撥，在會(huì)計(jì)核算上采用售價(jià)金額核算方法，以實(shí)際差價(jià)率法計(jì)算出庫(kù)成本，單據(jù)價(jià)格以零售價(jià)顯示，與商場(chǎng)期末結(jié)賬時(shí)要扣除商場(chǎng)的扣點(diǎn)，因而給商場(chǎng)店中店的價(jià)格實(shí)際上要高于成本價(jià)。這種情況下，由于對(duì)未能銷出商品的退貨通常沒(méi)有限制（即使已打款），基本上無(wú)條件退換（可能有退貨期限），因而可以看作下層網(wǎng)點(diǎn)先正常采購(gòu)，再通過(guò)退貨流程處理。零售網(wǎng)點(diǎn)和代理商向辦事處采購(gòu)，辦事處向營(yíng)銷中心采購(gòu)?fù)ǔ檫@種模式。l 付款方式主要為現(xiàn)金、存折、信用卡、銀行支票、匯款。l 總部與分公司(辦事處)實(shí)行結(jié)算，原則上分公司（辦事處）只要有款就匯回總部，通常會(huì)匯總（如1周）后匯款給營(yíng)銷中心。對(duì)客戶的退貨（非殘次鞋在保質(zhì)期內(nèi)）按核定的退貨率限定?？煽醋饔腥?jí)：團(tuán)體購(gòu)買等零散客戶為現(xiàn)收；總部和辦事處的經(jīng)銷商客戶一般是款到發(fā)貨，但也有賒欠發(fā)生；辦事處對(duì)商場(chǎng)實(shí)行賒銷定期結(jié)算，總部對(duì)分公司（辦事處）實(shí)行結(jié)算制。專賣店負(fù)責(zé)登記零售客戶資料卡，客戶資料卡檔案在辦事處統(tǒng)一管理。n 客戶檔案的格式客戶名稱；客戶編碼地址聯(lián)系人聯(lián)系電話稅號(hào)銀行帳號(hào)客戶類型（）約定的銷售額信用額度帳期價(jià)格或折扣退貨率合同期限貨款結(jié)算方式，已被取消代理押金廣告費(fèi)結(jié)算方式重點(diǎn)客戶客戶等級(jí)（A、B、C）銷售超額獎(jiǎng)勵(lì)返點(diǎn)率n 對(duì)于客戶采取的管理方式和規(guī)則有營(yíng)銷中心直屬管理和分公司當(dāng)?shù)毓芾韮煞N情況。從支付方式看，專賣店的客戶支付方式有現(xiàn)金、信用卡、消費(fèi)券，偶爾也有賒賬。l 專賣店的客戶即最終消費(fèi)者，區(qū)分一般客戶和貴賓卡客戶,也包括團(tuán)體購(gòu)買客戶。加盟店與批發(fā)點(diǎn)代理商類似。l 辦事處的客戶類型包括連鎖專賣店、商場(chǎng)店中店和專柜、批發(fā)點(diǎn)與代理商和團(tuán)體購(gòu)買等零散客戶。在庫(kù)存管理上，專賣店的商品庫(kù)存管理采取數(shù)量和售價(jià)金額的管理方法。n 商品庫(kù)存成本核算方式總倉(cāng)、分公司辦事處、專賣店財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一采用進(jìn)價(jià)進(jìn)行庫(kù)存商品銷售成本核算。n 商品帳分類（總倉(cāng)、辦事處、專賣店）n 庫(kù)存商品賬基本采用標(biāo)準(zhǔn)格式，但要求提供尺碼、顏色的明細(xì)查詢。批發(fā)價(jià)是集團(tuán)營(yíng)銷中心和大代理商、集團(tuán)采購(gòu)的商品銷售價(jià)格和結(jié)算價(jià)格，通常通過(guò)參考售價(jià)的折扣比例計(jì)算。成本價(jià)是集團(tuán)營(yíng)銷中心向生產(chǎn)部采購(gòu)入庫(kù)的實(shí)際入庫(kù)確定的結(jié)算價(jià)格，也是商品的實(shí)際成本價(jià)。商品價(jià)格管理在總部包括參考售價(jià)（區(qū)域價(jià)格）、成本價(jià)（一段時(shí)間可能會(huì)調(diào)整）、調(diào)撥價(jià)（各機(jī)構(gòu)間協(xié)商確定）、批發(fā)價(jià)（不固定價(jià)格）四種價(jià)格。如代管商品的形成和代管商品轉(zhuǎn)化為成品的過(guò)程，其實(shí)相當(dāng)于異步調(diào)撥變價(jià)調(diào)撥的關(guān)系。轉(zhuǎn)換過(guò)程中除了處理商品虛擬貨位的轉(zhuǎn)移和數(shù)量變化外，還要求處理因?yàn)樯唐沸螒B(tài)轉(zhuǎn)移導(dǎo)致的商品價(jià)格變化。采取7種標(biāo)準(zhǔn)色，并允許增加顏色。在單據(jù)和商品賬中，顏色構(gòu)成相對(duì)簡(jiǎn)單，但實(shí)際倉(cāng)庫(kù)工作中，商品的顏色很難進(jìn)行歸類，因此實(shí)現(xiàn)定義商品實(shí)際顏色和記賬顏色的對(duì)應(yīng)關(guān)系，在錄入時(shí)顯示出來(lái)，幫助錄入人員正確劃分顏色類別。裝箱方式預(yù)留一個(gè)條形碼支持，此點(diǎn)被取消。國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)碼： 每種商品對(duì)應(yīng)一個(gè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)碼，由7位企業(yè)代碼+6位貨號(hào)組成。 雙商品編碼和條碼支持XX集團(tuán)原有商品編碼方式不是十分規(guī)范，長(zhǎng)度和字符使用比較隨意，為逐漸過(guò)渡到條碼識(shí)別，要求商品檔案中容納兩種商品編碼，既：老碼和新碼。 男女尺碼檔案輔助功能檔案，通過(guò)實(shí)現(xiàn)定義的男女尺碼檔案，即男鞋和女鞋的尺碼起止范圍，方便在特殊裝箱發(fā)式下的錄入。l 裝箱方式種類可能較多,考慮進(jìn)行分類管理。例外情況可預(yù)先設(shè)置特殊裝箱方式檔案解決。l 通常情況下，營(yíng)銷中心向生產(chǎn)部下達(dá)的采購(gòu)訂單、營(yíng)銷中心總倉(cāng)入庫(kù)單、辦事處向營(yíng)銷中心下達(dá)的銷售訂單、營(yíng)銷中心出庫(kù)單，以件作為數(shù)量輸入單位，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)裝箱方式進(jìn)行皮鞋雙數(shù)的數(shù)量計(jì)算和價(jià)格計(jì)算。在此基礎(chǔ)上，仍不排出有部分特殊裝箱方式，即對(duì)鞋碼的起止范圍進(jìn)行微調(diào)的裝箱方式。裝箱方式在生產(chǎn)部門的整理車間完成，營(yíng)銷中心通常以整件的方式入庫(kù)并向辦事處發(fā)貨、不再進(jìn)行拆卸組裝。每種裝箱方式可根據(jù)需要定義由哪幾種尺碼組成，每種尺碼多少雙。例如，一件有兩箱,一箱商品可能包括16雙鞋，由44碼到39碼的鞋組成，每種鞋碼的數(shù)量不固定。一件產(chǎn)品為最小發(fā)運(yùn)計(jì)量單位，每件商品有若干雙組成。皮具和其他類商品檔案的數(shù)量和規(guī)格核算比較簡(jiǎn)單，根據(jù)每種商品確定數(shù)量單位，商品檔案中的每種商品單品同時(shí)表示其規(guī)格要求。同時(shí)，皮鞋數(shù)量核算以雙為主計(jì)量單位，在集團(tuán)總部（營(yíng)銷中心）總倉(cāng)中皮鞋商品要支持按“件”進(jìn)行裝箱管理。其他大類下商品無(wú)該種特殊管理需要。皮鞋類的商品需要實(shí)現(xiàn)拆卸組裝功能，詳見(jiàn)“ 商品數(shù)量和規(guī)格要求”。目前，皮鞋大類下，按照棉鞋、單鞋、涼鞋、休閑鞋、精品鞋等進(jìn)行子類劃分。皮具類主要由皮帶、皮夾等小件商品組成，根據(jù)需要進(jìn)行子類劃分。其中皮鞋類是XX商品檔案中的主類，包括絕大多數(shù)商品類別。三、商品檔案管理n 商品分類標(biāo)準(zhǔn)XX集團(tuán)生產(chǎn)銷售商品的類別相對(duì)集中，分類規(guī)則相對(duì)比較簡(jiǎn)單。辦事處也可能直接向?qū)Ｙu店（店中店）鋪貨l 辦事處間的商品調(diào)撥通過(guò)總部進(jìn)行，也有辦事處間直接協(xié)商調(diào)劑，商品調(diào)撥按統(tǒng)一調(diào)撥價(jià)或協(xié)商價(jià)，不論物流上是先退貨到總部，還是直接辦事處間發(fā)貨，結(jié)算上都只與總部發(fā)生關(guān)系。與商場(chǎng)實(shí)行定期結(jié)算，月底結(jié)賬。自營(yíng)專賣店（店中店）將每日銷售情況匯總，生成銷售日?qǐng)?bào)上報(bào)辦事處