【正文】 附表6 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬元序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期（年）23456789101112　生產(chǎn)負(fù)荷（%）100%100%100%100%100%100%200%300%400%500%600%1產(chǎn)品銷售收入 2銷售稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4利潤(rùn)總額（123） 5所得稅（25%） 6稅后利潤(rùn)（45） 盈余公積金（15%） 盈余公益金　　　　　　　　　　　應(yīng)付利潤(rùn)　　　　　　　　　　　未分配利潤(rùn) 7累計(jì)未分配利潤(rùn) 附表7 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期　1234567891011121現(xiàn)金流入6528銷售收入回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　　回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出建設(shè)投資　　　　　　　　　　　流動(dòng)資金　　　　　　　　　　經(jīng)營(yíng)成本銷售稅金及其他所得稅3凈現(xiàn)金流量(12)4累計(jì)凈現(xiàn)金流量　計(jì)算指標(biāo):　　　　　　　　　　　　　財(cái)物內(nèi)部收益率:%　　　　　　　　　　　　財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=10% ):￥5,599 　　　　　　　　　　　　投資回收期(含建設(shè)期):　　　　　　　　　　　。加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，完善質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備。建議鑒于該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，建設(shè)條件具備，財(cái)務(wù)收益較高，社會(huì)效益顯著，建議盡快投入項(xiàng)目的規(guī)劃和建設(shè)工作，使項(xiàng)目早日建成投入運(yùn)行，發(fā)揮效益。二是科技實(shí)驗(yàn)經(jīng)費(fèi)少，不利于品種選育和新技術(shù)的引進(jìn)、研究，阻礙了技術(shù)成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較高，財(cái)政有償資金債券債務(wù)的落實(shí)可靠，有具體可行的還款計(jì)劃和措施，完全可以按規(guī)定期限歸還有償資金。實(shí)施該項(xiàng)目能使項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境逐步優(yōu)化。能夠推動(dòng)全市有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，提高農(nóng)業(yè)的綜合效益。建設(shè)特色農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地，把傳統(tǒng)生產(chǎn)方式與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來，提升特色農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和生產(chǎn)水平的方針政策，符合國(guó)家和山東省農(nóng)業(yè)開發(fā)的有關(guān)文件精神和東營(yíng)市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)“十一五”規(guī)劃。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生認(rèn)真貫徹國(guó)家關(guān)于勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生的規(guī)定，建立健全勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生管理等各項(xiàng)制度，保障項(xiàng)目區(qū)從業(yè)人員安全生產(chǎn)和身心健康。四是以示范促推廣，在項(xiàng)目區(qū)建立有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范園，讓農(nóng)民到示范園現(xiàn)場(chǎng)學(xué)技術(shù)，學(xué)管理經(jīng)驗(yàn)。二是制作或購(gòu)買生產(chǎn)技術(shù)科教片，利用筆記本電腦和投影儀入田進(jìn)村反復(fù)播放，讓農(nóng)民在田間地頭就能學(xué)到有機(jī)蔬菜種植技術(shù)。四、技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)有機(jī)蔬菜種植的特點(diǎn)，加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。根據(jù)市場(chǎng)需求，即使調(diào)整營(yíng)銷策略和方案，保證有機(jī)蔬菜的加工質(zhì)量好、銷售市場(chǎng)好，經(jīng)濟(jì)效益得到不斷提高，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化鏈條，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)和輻射作用。二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過政策推動(dòng)、龍頭帶動(dòng)、利益驅(qū)動(dòng)、科技拉動(dòng)，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民種植積極性，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。第十章 項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分為保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，由公司項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)工作。通過生物防治、配方施肥等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套技術(shù)的使用，從而使農(nóng)藥殘留污染逐漸減少，保護(hù)了環(huán)境和土壤的生態(tài)平衡。三、其它社會(huì)影響技術(shù)貢獻(xiàn)通過項(xiàng)目的實(shí)施使項(xiàng)目區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)和其它高新技術(shù)的普及率由現(xiàn)在的60%提高到85%，土地生產(chǎn)率由現(xiàn)在的每畝3100元提高到4100元，投入產(chǎn)出比由1：6下降的1：10.就業(yè)貢獻(xiàn)項(xiàng)目建成后，由于帶動(dòng)有機(jī)蔬菜加工、包裝、運(yùn)輸、銷售的發(fā)展，可以直接和間接的提供2000人的就業(yè)機(jī)會(huì)，有助于解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的就業(yè)問題。二、農(nóng)民增收項(xiàng)目建成后，可使項(xiàng)目區(qū)2000農(nóng)戶增收，由于基地有機(jī)蔬菜質(zhì)量大大提高，收購(gòu)價(jià)格也相對(duì)提高，每畝增收600元，農(nóng)民人均純收入增加800元。4農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況：項(xiàng)目建成后，將改變農(nóng)戶小、散、無管理的傳統(tǒng)種植模式，在龍頭企業(yè)的統(tǒng)一規(guī)范化管理之下，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的有機(jī)蔬菜，銷售市場(chǎng)得到迅速擴(kuò)大，農(nóng)民種植的積極性將得到很大提高。輻射帶動(dòng)作用：項(xiàng)目建成后，將輻射帶動(dòng)我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種植有機(jī)蔬菜。另外，由公司與基地的技術(shù)人員簽訂技術(shù)承包合同，把技術(shù)人員的報(bào)酬與職責(zé)用合同的方式確定下來，提高了技術(shù)人員的主動(dòng)性。農(nóng)戶的產(chǎn)品則由公司按保護(hù)價(jià)定向收購(gòu)、加工、銷售。產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：項(xiàng)目實(shí)施采取“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，由公司把村、戶分散經(jīng)營(yíng)的土地組織起來，建成有機(jī)蔬菜種植基地。因此，同意申報(bào)。因此，實(shí)施該項(xiàng)目不僅不產(chǎn)生環(huán)境污染，而且將改善項(xiàng)目區(qū)土壤的水、肥、氣、熱狀況，有利于項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，達(dá)到保護(hù)人們身心健康和凈化環(huán)境的目的。該項(xiàng)目建成后，通過種植有機(jī)蔬菜，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，測(cè)土配方施肥，有害生物安全控制等先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度等措施，高、劇毒化學(xué)農(nóng)藥的禁止或限制使用和生物防治等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套應(yīng)用，不僅大大降低了病蟲害的發(fā)生機(jī)率，而且減少了農(nóng)藥的使用量，降低了農(nóng)藥的殘留量，保護(hù)了大氣環(huán)境和土壤生態(tài)平衡。因此，目前建設(shè)該項(xiàng)目對(duì)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，使農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，具有必要性和迫切性，而且時(shí)機(jī)成熟。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)以上各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)，%，%。分析看出，產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格的變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較磊，特別是價(jià)格因素影響更大，應(yīng)引起足夠的重視，要從加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理入手，努力降低成本費(fèi)用，不斷引進(jìn)和培育出新品種。%（含建設(shè)稅）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）%（含建設(shè)稅）（2）當(dāng)銷售價(jià)格下降10%時(shí)。此時(shí)。（1）當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)利潤(rùn)總額：；。因此，只需做成本費(fèi)用和銷售價(jià)格的敏感性分析。根據(jù)前面對(duì)產(chǎn)量平衡點(diǎn)的計(jì)算，項(xiàng)目投資完成后，生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)為33%，即年生產(chǎn)銷售能力達(dá)到3623噸時(shí)，企業(yè)可保本。以銷售價(jià)格表示盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡是單位售價(jià)=年總成本費(fèi)用/年銷售量=計(jì)算結(jié)果表時(shí)，當(dāng)產(chǎn)品混合售價(jià)為3623元/噸時(shí)，該項(xiàng)目不會(huì)發(fā)生虧損。內(nèi)部收益率（稅后）為：21%。到第5年時(shí)，累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量開始大于0。經(jīng)營(yíng)成本估算。（7）其他費(fèi)用根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的8%計(jì)取。固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見附表5。（5）攤銷費(fèi)，攤銷年限5年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。表5 燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位年消耗量單價(jià)（元）成本（萬元）1煤噸2,0006001202電萬度903合計(jì)（3）工資與福利項(xiàng)目固定勞動(dòng)定員100人，年工資及福利費(fèi)合計(jì)為120萬元。外購(gòu)原材料費(fèi)總計(jì)3120萬元。表4 原材料費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位產(chǎn)品數(shù)量出成率原料數(shù)量單價(jià)總價(jià)