銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范方案-文庫吧資料
2025-05-03 22:29本頁面
【正文】 、金額、匯率等辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。、或規(guī)避監(jiān)管等異常跡象的，應(yīng)及時向銀行所在地外匯局報告可疑情況。 ，銀行應(yīng)采取以下措施，持續(xù)關(guān)注客戶的業(yè)務(wù)變化情況：（1）持續(xù)監(jiān)控客戶信息變化和賬戶活動，排查可疑線索；（2）定期或不定期回訪客戶、更新信息；（3）對大額交易進(jìn)行定期、定比例抽查；（4）根據(jù)客戶及交易風(fēng)險程度，動態(tài)調(diào)整客戶分類管理措施，必要時應(yīng)暫停或終止辦理業(yè)務(wù)。五、持續(xù)監(jiān)測 ，銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)跟蹤監(jiān)測機(jī)制，對客戶進(jìn)行動態(tài)管理。，履約時所得人民幣資金是否能在規(guī)定時間內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人?？蛻艚Y(jié)匯資金用途應(yīng)符合客戶經(jīng)營范圍、外匯管理規(guī)定、合同約定及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》記載的內(nèi)容，對于明顯超出上述范圍的用途，原則上不得辦理。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。（3）銀行應(yīng)按照真實、自用原則在相關(guān)客戶經(jīng)營范圍內(nèi)為其辦理境內(nèi)直接投資項下的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）客戶完成境內(nèi)直接投資登記后，銀行方可為其辦理直接投資項下的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。?采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，提供盡職調(diào)查報告。?銀行為客戶辦理代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費用，除應(yīng)審核交易主體雙方必須為具有關(guān)聯(lián)關(guān)系、還應(yīng)審核原始交易合同（原始交易應(yīng)為居民與非居民之間的交易）、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說明）、發(fā)票、（支付通知）、已發(fā)生代墊行為的證明材料（如銀行支付回單）等。對于利潤匯出、代墊或分?jǐn)傎M用等敏感業(yè)務(wù)，需特別注意以下事項。（2）服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)銀行為客戶辦理服務(wù)貿(mào)易收結(jié)匯、售付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、交易性質(zhì)等要素與客戶經(jīng)營范圍一致、與售付匯業(yè)務(wù)一致，并可在法規(guī)要求的基本單證外增加其他審核單證。，需嚴(yán)格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，重點關(guān)注具有以下特點的業(yè)務(wù)：?成立時間不足兩年的企業(yè)；?在銀行開戶后頻繁大額辦理業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來源于異地個人、商行或企業(yè)；④企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯；⑤多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。，重點審核交易對象、交易產(chǎn)品、貿(mào)易方式、通關(guān)單證、通關(guān)時間與頻次、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來源與去向等，對于具有以下特點的業(yè)務(wù)應(yīng)重點關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品、黃金珠寶等體積小、價值高的業(yè)務(wù)；?進(jìn)出口報關(guān)頻次高、時間短；?按照交易慣例不需要進(jìn)行跨境收支結(jié)算的貿(mào)易方式，但客戶頻繁大額收支；④結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；⑤人民幣資金明顯從個人、商行、投資公司、其他貿(mào)易公司等歸集、頻繁往來，用于對外支付或在銀行辦理質(zhì)押；⑥多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。?辦理代理進(jìn)口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點審核進(jìn)口合同、代理協(xié)議、發(fā)票、進(jìn)口報關(guān)單等交易背景單據(jù)。代理方出口項下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。，銀行應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理。對于B、C企業(yè)，不允許辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)。，應(yīng)嚴(yán)格審核買賣合同、發(fā)票、收支申報憑證、真實有效的運輸單據(jù)、提單倉單等相關(guān)貨權(quán)憑證，必要時應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)網(wǎng)站、第三方機(jī)構(gòu)、運輸公司等確認(rèn)提單的真實性并保留相關(guān)證明材料。對于B、C類企業(yè)，應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合“關(guān)注客戶”管理要求，嚴(yán)格審核交易背景材料。（三）業(yè)務(wù)審核要點，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)。與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前，銀行展業(yè)審核的核心是確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)符合實需交易原則，但比照即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（也就是衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)到期履約）的單證要求并非唯一和必須的審核方法。銀行審核交易背景證明材料時，重點關(guān)注基本要素齊全、合理，資料之間內(nèi)容一致，業(yè)務(wù)邏輯合理，符合國際商業(yè)慣例，無明顯、實質(zhì)性矛盾，所揭示信息需明確表明基礎(chǔ)交易為符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務(wù)。（二）對審核材料的總體要求，銀行應(yīng)確認(rèn)客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實需交易原則，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：（1）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實性與合規(guī)性；（2）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；（3）是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口?！罢箻I(yè)原則”時，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況，對客戶提交的交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。，應(yīng)嚴(yán)格按照“了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則，履行盡職審查責(zé)任，確保客戶身份及業(yè)務(wù)背景真實、合規(guī)。三、業(yè)務(wù)審核（一）審核原則銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)堅持實需交易原則。銀行應(yīng)確認(rèn)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級主管部門許可，并具備足夠的風(fēng)險承受能力。（三）對“關(guān)注客戶”的強(qiáng)化調(diào)查措施銀行采取的強(qiáng)化調(diào)查措施應(yīng)與客戶的動態(tài)管理分類相適應(yīng)，對于“關(guān)注客戶”應(yīng)采取下列強(qiáng)化調(diào)查措施，包括但不限于：、監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部的“黑名單”進(jìn)行客戶資質(zhì)審核；通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、實地察訪、海外聯(lián)行或母
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