銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范方案(存儲(chǔ)版)
【正文】 強(qiáng)化調(diào)查措施，包括但不限于：、監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部的“黑名單”進(jìn)行客戶資質(zhì)審核；通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、實(shí)地察訪、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證等方式，查詢或核實(shí)客戶身份信息；、實(shí)際受益人情況，以及關(guān)于客戶的額外信息（如法人結(jié)構(gòu)、經(jīng)辦人職位、資產(chǎn)數(shù)額、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)狀況、及其他通過公共數(shù)據(jù)庫(kù)或互聯(lián)網(wǎng)渠道能獲取的信息等）；、主營(yíng)業(yè)務(wù)、盈利模式、交易對(duì)手、交易記錄、對(duì)客戶交易及其背景情況做更深入的了解，核實(shí)交易資金來(lái)源與去向、核實(shí)交易性質(zhì)與交易目的；，內(nèi)容包括交易對(duì)手資質(zhì)、所在行業(yè)與國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)情況，客戶與交易對(duì)手歷史交易情況等；、實(shí)際受益人的身份信息的頻率，合理提高交易監(jiān)測(cè)的頻率及強(qiáng)度；?！罢箻I(yè)原則”時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況，對(duì)客戶提交的交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。（三）業(yè)務(wù)審核要點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)。，銀行應(yīng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理。，需嚴(yán)格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性，重點(diǎn)關(guān)注具有以下特點(diǎn)的業(yè)務(wù)：?成立時(shí)間不足兩年的企業(yè)；?在銀行開戶后頻繁大額辦理業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來(lái)源于異地個(gè)人、商行或企業(yè)；④企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯；⑤多家企業(yè)交易對(duì)象和資金往來(lái)對(duì)象為相同的客戶。?采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性，提供盡職調(diào)查報(bào)告。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。 專業(yè)知識(shí)整理分享 第二部分具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范一、遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（一）業(yè)務(wù)定義“遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”是指銀行與客戶簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約，約定將來(lái)辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期外匯收入或支出發(fā)生時(shí)，再按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率等辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。（2）審核要點(diǎn)及處理原則 ，客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無(wú)法履約，應(yīng)核實(shí)變更背景的真實(shí)性，防止客戶虛構(gòu)背景進(jìn)行交易； ，銀行應(yīng)強(qiáng)制平倉(cāng)，對(duì)該類客戶后續(xù)的衍生產(chǎn)品申請(qǐng)，應(yīng)從嚴(yán)審查，審慎辦理：①交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金；②交易簽約后，客戶履約風(fēng)險(xiǎn)緩釋的金額浮動(dòng)虧損超過一定比例，客戶未及時(shí)足額繳納履約保證；③超過交割期限（含寬限期）客戶仍未交割或提出展期申請(qǐng)；④由于其他原因無(wú)法正常履約或展期。開展外匯業(yè)務(wù)收支客戶背景盡職調(diào)查，判斷客戶從事經(jīng)?；蛸Y本項(xiàng)目收支活動(dòng)是否符合國(guó)家規(guī)定。（四）風(fēng)險(xiǎn)提示、風(fēng)險(xiǎn)敞口嚴(yán)重不匹配，有悖實(shí)需交易原則；、偽造變?cè)旖灰讍巫C，虛構(gòu)交易背景，實(shí)現(xiàn)對(duì)匯差和利差的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利；；。①堅(jiān)持實(shí)需交易原則，審核客戶真實(shí)交易需求背景，核查交易背景資料是否與交易的簽約要素一致；②辦理的業(yè)務(wù)是否與自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相匹配、風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)；重點(diǎn)關(guān)注客戶辦理的交易品種、金額、保證方式與客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、慣常風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否相符；③對(duì)于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購(gòu)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶近端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金；④對(duì)于近端購(gòu)匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶近端可以以人民幣購(gòu)入外匯，并進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對(duì)外支付；遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。（2）審核要點(diǎn)及處理原則，客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無(wú)法履約，應(yīng)核實(shí)背景的真實(shí)性，防止客戶虛構(gòu)背景進(jìn)行交易；，銀行應(yīng)強(qiáng)制平倉(cāng)，對(duì)該類客戶后續(xù)的外匯衍生產(chǎn)品申請(qǐng)，應(yīng)從嚴(yán)審查，審慎辦理：①交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金；②交易簽約后，客戶履約風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的金額浮動(dòng)虧損超過一定比例，客戶未及時(shí)足額繳納履約保證；③由于其他原因無(wú)法正常履約。（三）審核材料及審核要點(diǎn)。（1）客戶主動(dòng)平倉(cāng)處理原則期權(quán)合約到期前或到期時(shí)，銀行依據(jù)客戶申請(qǐng)等相關(guān)材料辦理平倉(cāng)手續(xù)。銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ)，為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù)，以及包含兩個(gè)或多個(gè)期的期組合業(yè)務(wù)。（2）審核要點(diǎn)及處理原則；，交割方式為全額結(jié)算；其中，在堅(jiān)持實(shí)需原則前提下，遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)到期交割方式可以自主選擇全額或差額結(jié)算，結(jié)算的幣種為人民幣，用于確定軋差金額使用的參考價(jià)應(yīng)是境內(nèi)真實(shí)、有效的市場(chǎng)匯率；，遠(yuǎn)期結(jié)匯履約資金不得為客戶購(gòu)匯所得。、或規(guī)避監(jiān)管等異常跡象的，應(yīng)及時(shí)向銀行所在地外匯局報(bào)告可疑情況。，履約時(shí)所得人民幣資金是否能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人。?銀行為客戶辦理代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用，除應(yīng)審核交易主體雙方必須為具有關(guān)聯(lián)關(guān)系、還應(yīng)審核原始交易合同（原始交易應(yīng)為居民與非居民之間的交易）、代墊或分?jǐn)偤贤▍f(xié)議或說(shuō)明）、發(fā)票、（支付通知）、已發(fā)生代墊行為的證明材料（如銀行支付回單）等。，重點(diǎn)審核交易對(duì)象、交易產(chǎn)品、貿(mào)易方式、通關(guān)單證、通關(guān)時(shí)間與頻次、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來(lái)源與去向等
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