銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范方案(存儲版)
【正文】 強化調(diào)查措施，包括但不限于：、監(jiān)管部門和銀行內(nèi)部的“黑名單”進行客戶資質(zhì)審核；通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、實地察訪、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認證等方式，查詢或核實客戶身份信息；、實際受益人情況，以及關(guān)于客戶的額外信息（如法人結(jié)構(gòu)、經(jīng)辦人職位、資產(chǎn)數(shù)額、經(jīng)營活動狀況、及其他通過公共數(shù)據(jù)庫或互聯(lián)網(wǎng)渠道能獲取的信息等）；、主營業(yè)務(wù)、盈利模式、交易對手、交易記錄、對客戶交易及其背景情況做更深入的了解，核實交易資金來源與去向、核實交易性質(zhì)與交易目的；，內(nèi)容包括交易對手資質(zhì)、所在行業(yè)與國家風險情況，客戶與交易對手歷史交易情況等；、實際受益人的身份信息的頻率，合理提高交易監(jiān)測的頻率及強度；?！罢箻I(yè)原則”時，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況，對客戶提交的交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。（三）業(yè)務(wù)審核要點，應(yīng)重點審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)。，銀行應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理。，需嚴格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，重點關(guān)注具有以下特點的業(yè)務(wù)：?成立時間不足兩年的企業(yè)；?在銀行開戶后頻繁大額辦理業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來源于異地個人、商行或企業(yè)；④企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯；⑤多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。?采取強化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實性，提供盡職調(diào)查報告。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。 專業(yè)知識整理分享 第二部分具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范一、遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（一）業(yè)務(wù)定義“遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”是指銀行與客戶簽訂遠期結(jié)售匯合約，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期外匯收入或支出發(fā)生時，再按照該遠期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率等辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。（2）審核要點及處理原則 ，客戶因真實需求背景發(fā)生變更而無法履約，應(yīng)核實變更背景的真實性，防止客戶虛構(gòu)背景進行交易； ，銀行應(yīng)強制平倉，對該類客戶后續(xù)的衍生產(chǎn)品申請，應(yīng)從嚴審查，審慎辦理：①交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金；②交易簽約后，客戶履約風險緩釋的金額浮動虧損超過一定比例，客戶未及時足額繳納履約保證；③超過交割期限（含寬限期）客戶仍未交割或提出展期申請；④由于其他原因無法正常履約或展期。開展外匯業(yè)務(wù)收支客戶背景盡職調(diào)查，判斷客戶從事經(jīng)?；蛸Y本項目收支活動是否符合國家規(guī)定。（四）風險提示、風險敞口嚴重不匹配，有悖實需交易原則；、偽造變造交易單證，虛構(gòu)交易背景，實現(xiàn)對匯差和利差的無風險套利；；。①堅持實需交易原則，審核客戶真實交易需求背景，核查交易背景資料是否與交易的簽約要素一致；②辦理的業(yè)務(wù)是否與自身經(jīng)營活動相匹配、風險承受能力相適應(yīng)；重點關(guān)注客戶辦理的交易品種、金額、保證方式與客戶主營業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況、慣常風險緩釋措施是否相符；③對于近端結(jié)匯/遠端購匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶近端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金；④對于近端購匯/遠端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù)，客戶近端可以以人民幣購入外匯，并進入經(jīng)常項目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對外支付；遠端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。（2）審核要點及處理原則，客戶因真實需求背景發(fā)生變更而無法履約，應(yīng)核實背景的真實性，防止客戶虛構(gòu)背景進行交易；，銀行應(yīng)強制平倉，對該類客戶后續(xù)的外匯衍生產(chǎn)品申請，應(yīng)從嚴審查，審慎辦理：①交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金；②交易簽約后，客戶履約風險緩釋措施的金額浮動虧損超過一定比例，客戶未及時足額繳納履約保證；③由于其他原因無法正常履約。（三）審核材料及審核要點。（1）客戶主動平倉處理原則期權(quán)合約到期前或到期時，銀行依據(jù)客戶申請等相關(guān)材料辦理平倉手續(xù)。銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ)，為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù)，以及包含兩個或多個期的期組合業(yè)務(wù)。（2）審核要點及處理原則；，交割方式為全額結(jié)算；其中，在堅持實需原則前提下，遠期結(jié)匯業(yè)務(wù)到期交割方式可以自主選擇全額或差額結(jié)算，結(jié)算的幣種為人民幣，用于確定軋差金額使用的參考價應(yīng)是境內(nèi)真實、有效的市場匯率；，遠期結(jié)匯履約資金不得為客戶購匯所得。、或規(guī)避監(jiān)管等異常跡象的，應(yīng)及時向銀行所在地外匯局報告可疑情況。，履約時所得人民幣資金是否能在規(guī)定時間內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人。?銀行為客戶辦理代墊或分攤的服務(wù)貿(mào)易費用，除應(yīng)審核交易主體雙方必須為具有關(guān)聯(lián)關(guān)系、還應(yīng)審核原始交易合同（原始交易應(yīng)為居民與非居民之間的交易）、代墊或分攤合同（協(xié)議或說明）、發(fā)票、（支付通知）、已發(fā)生代墊行為的證明材料（如銀行支付回單）等。，重點審核交易對象、交易產(chǎn)品、貿(mào)易方式、通關(guān)單證、通關(guān)時間與頻次、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來源與去向等
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