銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之人民幣和外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范方案-文庫(kù)吧
2025-04-12 22:29 本頁(yè)面
【正文】 原則，履行盡職審查責(zé)任，確?？蛻羯矸菁皹I(yè)務(wù)背景真實(shí)、合規(guī)。，重點(diǎn)關(guān)注異常和可疑交易，對(duì)于客戶身份存疑、交易背景存疑、大額高頻交易等異常情況和業(yè)務(wù)，應(yīng)執(zhí)行更嚴(yán)格的單證審核標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化盡職審查措施。“展業(yè)原則”時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況，對(duì)客戶提交的交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 ，應(yīng)根據(jù)實(shí)需原則審慎進(jìn)行業(yè)務(wù)審核：（1）辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易合法合規(guī)，交易背景真實(shí)，交易目的和交易性質(zhì)清晰；（2）辦理的衍生產(chǎn)品交易與其實(shí)體經(jīng)營(yíng)具有合理的相關(guān)度，各類衍生產(chǎn)品交易所產(chǎn)生的客戶外匯收支未超出與客戶真實(shí)需求背景相匹配的實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模；（3）對(duì)于基礎(chǔ)交易的真實(shí)性審核，銀行應(yīng)依據(jù)相關(guān)外匯管理政策法規(guī)，區(qū)分不同客戶類型、不同外匯業(yè)務(wù)性質(zhì)、不同外匯業(yè)務(wù)交易確定基礎(chǔ)交易的審核重點(diǎn)，根據(jù)相對(duì)應(yīng)的展業(yè)審核標(biāo)準(zhǔn)、采取與之配套的強(qiáng)化調(diào)查措施。（二）對(duì)審核材料的總體要求，銀行應(yīng)確認(rèn)客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料，內(nèi)容包括但不限于：（1）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實(shí)性與合規(guī)性；（2）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；（3）是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口?！翱尚趴蛻簟焙汀瓣P(guān)注客戶”不同管理要求，審核相關(guān)基礎(chǔ)交易背景材料，包括但不限于：（1）經(jīng)常項(xiàng)目業(yè)務(wù)：對(duì)于貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核合同或協(xié)議、發(fā)票、運(yùn)輸單證、貨權(quán)憑證、通關(guān)單證、人民幣資金情況等；對(duì)于服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核合同或協(xié)議、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)備案表、行業(yè)主管部門(mén)的批件、許可證等；（2）資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)：重點(diǎn)審核合同（協(xié)議）、控制信息表、業(yè)務(wù)登記憑證、相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件等。銀行審核交易背景證明材料時(shí)，重點(diǎn)關(guān)注基本要素齊全、合理，資料之間內(nèi)容一致，業(yè)務(wù)邏輯合理，符合國(guó)際商業(yè)慣例，無(wú)明顯、實(shí)質(zhì)性矛盾，所揭示信息需明確表明基礎(chǔ)交易為符合監(jiān)管規(guī)定的業(yè)務(wù)。對(duì)于“關(guān)注客戶”，應(yīng)結(jié)合客戶業(yè)務(wù)實(shí)際，選擇相關(guān)交易背景材料進(jìn)行審核。與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前，銀行展業(yè)審核的核心是確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則，但比照即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（也就是衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)到期履約）的單證要求并非唯一和必須的審核方法。銀行應(yīng)根據(jù)客戶擬敘做衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的交易基礎(chǔ)實(shí)際情況，有針對(duì)性地綜合運(yùn)用客戶身份識(shí)別、交易背景調(diào)查、業(yè)務(wù)單證審核等方法進(jìn)行展業(yè)。（三）業(yè)務(wù)審核要點(diǎn)，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)。銀行不得為不在名錄的客戶辦理貨物貿(mào)易衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。對(duì)于B、C類企業(yè)，應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合“關(guān)注客戶”管理要求，嚴(yán)格審核交易背景材料。，重點(diǎn)審核通關(guān)單證、交易對(duì)象、交易產(chǎn)品、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來(lái)源與去向等，對(duì)于具有以下特點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品、黃金珠寶等體積小、價(jià)值高的業(yè)務(wù)；?結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；?人民幣資金明顯從個(gè)人、商行、投資公司、其他貿(mào)易公司等歸集、頻繁往來(lái)，用于對(duì)外支付或在銀行辦理質(zhì)押；④多家企業(yè)交易對(duì)象和資金往來(lái)對(duì)象為相同的客戶；⑤進(jìn)料加工企業(yè)結(jié)算方式由差額結(jié)算突然改為全額收支結(jié)算，頻繁辦理衍生產(chǎn)品。，應(yīng)嚴(yán)格審核買賣合同、發(fā)票、收支申報(bào)憑證、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)、提單倉(cāng)單等相關(guān)貨權(quán)憑證，必要時(shí)應(yīng)通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)網(wǎng)站、第三方機(jī)構(gòu)、運(yùn)輸公司等確認(rèn)提單的真實(shí)性并保留相關(guān)證明材料。為客戶辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意企業(yè)分類狀態(tài)需為A類，收支結(jié)算幣種需為同一幣種且在同一家網(wǎng)點(diǎn)辦理。對(duì)于B、C企業(yè)，不允許辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)。對(duì)于具有以下特點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品等體積小、價(jià)值高的業(yè)務(wù)；?交易產(chǎn)品為非大宗交易商品；?交易結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；④交易對(duì)手僅為保稅區(qū)企業(yè)或其關(guān)聯(lián)公司（包含同一實(shí)際控制人的情況），且交易對(duì)手單一，交易僅憑雙方企業(yè)自行出具的貨物收據(jù)或提貨單進(jìn)行；⑤客戶單筆交易金額（如等值100萬(wàn)美元）較大，或業(yè)務(wù)量短期內(nèi)快速增加，與客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不匹配的；⑥貿(mào)易項(xiàng)下貨物與客戶日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍、所屬行業(yè)不一致的；⑦運(yùn)輸單據(jù)日期早于信用證開(kāi)證日期的；⑧客戶本為一般貿(mào)易企業(yè)，最近兩年突然轉(zhuǎn)做離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)；⑨離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)單邊大額付匯或收匯、收支差額較大、收支時(shí)間差較長(zhǎng)；⑩新開(kāi)戶客戶，開(kāi)戶后頻繁支付且金額較大；?注冊(cè)地為異地的新開(kāi)戶客戶，并具有以上特征之一的。，銀行應(yīng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理。?辦理代理出口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核出口合同、代理協(xié)議、發(fā)票、出口報(bào)關(guān)單等交易背景單據(jù)。代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，無(wú)需進(jìn)入其待核查賬戶。?辦理代理進(jìn)口衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，重點(diǎn)審核進(jìn)口合同、代理協(xié)議、發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單等交易背景單據(jù)。代理方向境外付匯前，委托方不得購(gòu)匯，可將自有外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可將人民幣劃轉(zhuǎn)給代理方，由代理方購(gòu)匯后支付。，重點(diǎn)審核交易對(duì)象、交易產(chǎn)品、貿(mào)易方式、通關(guān)單證、通關(guān)時(shí)間與頻次、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來(lái)源與去向等，對(duì)于具有
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