【正文】 業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法規(guī)禁止的支出；不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）；不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；除房地產(chǎn)企業(yè)外不得用于建設(shè)、購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)；）。（4）銀行不得為涉及下列情況的境內(nèi)直接投資業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金（支付結(jié)匯）辦理結(jié)匯方向的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)：；；（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）；，經(jīng)營(yíng)范圍明確許可的情形除外；、購(gòu)買(mǎi)非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）；F．結(jié)匯所得人民幣資金用于與其他當(dāng)事人簽訂合同中約定的使用范圍之外；；，但不能提供相關(guān)真實(shí)性證明材料。?銀行為客戶辦理等值5萬(wàn)美元以上的利潤(rùn)匯出，應(yīng)按真實(shí)交易原則審核與本次利潤(rùn)匯出相關(guān)的董事會(huì)利潤(rùn)分配決議、稅務(wù)備案表原件、證明本次利潤(rùn)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，其中董事會(huì)利潤(rùn)分配決議應(yīng)注意審核是否已經(jīng)過(guò)客戶法定有權(quán)人簽注有效（可審核公司章程內(nèi)容），財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中應(yīng)有關(guān)于盈余公積提取情況，如無(wú)須要求客戶出具情況說(shuō)明合規(guī)后辦理；?利潤(rùn)分配資金應(yīng)來(lái)源于經(jīng)營(yíng)所得，辦理衍生產(chǎn)品交易時(shí)，可通過(guò)查詢(xún)客戶本外幣賬戶流水，追查人民幣資金來(lái)源是否為客戶經(jīng)營(yíng)所得。代理方向境外付匯前，委托方不得購(gòu)匯，可將自有外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可將人民幣劃轉(zhuǎn)給代理方，由代理方購(gòu)匯后支付。為客戶辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意企業(yè)分類(lèi)狀態(tài)需為A類(lèi)，收支結(jié)算幣種需為同一幣種且在同一家網(wǎng)點(diǎn)辦理。對(duì)于“關(guān)注客戶”，應(yīng)結(jié)合客戶業(yè)務(wù)實(shí)際，選擇相關(guān)交易背景材料進(jìn)行審核?？蛻艮k理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)必須具有對(duì)沖外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口的真實(shí)需求背景，并且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來(lái)的外匯收支按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人信息是否存在多家企業(yè)相同或交叉。“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)的國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國(guó)駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。一、客戶識(shí)別銀行代客辦理衍生品業(yè)務(wù)的客戶范圍限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)（暫不包括銀行自身）及銀行間債券市場(chǎng)境外機(jī)構(gòu)投資者（不包括境外央行類(lèi)機(jī)構(gòu)），個(gè)體工商戶視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)。，銀行應(yīng)獲取的信息包括但不限于：名稱(chēng)、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)地址、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、貿(mào)易方式、境內(nèi)機(jī)構(gòu)社會(huì)信用代碼、控股股東或?qū)嶋H控制人姓名、身份證件種類(lèi)、身份證件號(hào)碼、有效期限等。銀行應(yīng)確認(rèn)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級(jí)主管部門(mén)許可，并具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（二）對(duì)審核材料的總體要求，銀行應(yīng)確認(rèn)客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料，內(nèi)容包括但不限于：（1）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實(shí)性與合規(guī)性；（2）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；（3）是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。對(duì)于B、C類(lèi)企業(yè)，應(yīng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合“關(guān)注客戶”管理要求，嚴(yán)格審核交易背景材料。代理方出口項(xiàng)下衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。（2）服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)銀行為客戶辦理服務(wù)貿(mào)易收結(jié)匯、售付匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、交易性質(zhì)等要素與客戶經(jīng)營(yíng)范圍一致、與售付匯業(yè)務(wù)一致，并可在法規(guī)要求的基本單證外增加其他審核單證。，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容，包括但不限于：（1）客戶完成境內(nèi)直接投資登記后，銀行方可為其辦理直接投資項(xiàng)下的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。客戶結(jié)匯資金用途應(yīng)符合客戶經(jīng)營(yíng)范圍、外匯管理規(guī)定、合同約定及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》記載的內(nèi)容，對(duì)于明顯超出上述范圍的用途，原則上不得辦理。五、持續(xù)監(jiān)測(cè) ，銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)跟蹤監(jiān)測(cè)機(jī)制，對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。開(kāi)展外匯業(yè)務(wù)收支客戶背景盡職調(diào)查，判斷客戶從事經(jīng)?；蛸Y本項(xiàng)目收支活動(dòng)是否符合國(guó)家規(guī)定。（2）審核要點(diǎn)交易簽約后，客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無(wú)法履約，應(yīng)核實(shí)背景的真實(shí)性，核查交易變更背景資料是否與展期要素一致，防止客戶虛構(gòu)背景進(jìn)行交易。（2）審核要點(diǎn)，審核客戶真實(shí)交易需求背景，核查交易背景資料是否與簽約要素一致，作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來(lái)的外匯收支是否按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)；、風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)；重點(diǎn)關(guān)注客戶辦理的交易品種、金額、保證方式與客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況、慣常風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施是否相符。外匯掉期是指銀行逐筆接受客戶委托，客戶在委托一筆即期或遠(yuǎn)期結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，委托另外一筆幣種、金額相同、方向相反的遠(yuǎn)期售匯或結(jié)匯業(yè)務(wù)，并約定期限和匯率，到期再按照約定的幣種、金額、匯率等辦理交割的結(jié)售匯業(yè)務(wù)?！瓣P(guān)注客戶”需提供證明交易真實(shí)性、合規(guī)性的材料，包括但不限于合同、發(fā)票、行業(yè)主管部門(mén)批復(fù)、登記文件等；，無(wú)需審核資料。閱讀和學(xué)習(xí)是一種非常好的習(xí)慣，堅(jiān)持下去，讓我們共同進(jìn)步。 （2）審核要點(diǎn)及處理原則；；。（二）客戶準(zhǔn)入判斷客戶是否為符合要求的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。 （2）審核要點(diǎn)及處理原則；