【正文】 權(quán)人簽注有效（可審核公司章程內(nèi)容），財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中應(yīng)有關(guān)于盈余公積提取情況，如無須要求客戶出具情況說明合規(guī)后辦理；?利潤分配資金應(yīng)來源于經(jīng)營所得，辦理衍生產(chǎn)品交易時(shí)，可通過查詢客戶本外幣賬戶流水，追查人民幣資金來源是否為客戶經(jīng)營所得。（外債結(jié)匯不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產(chǎn)品之外的其他投資理財(cái)（法律法規(guī)另有規(guī)定的除外）；不得用于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款；除房地產(chǎn)企業(yè)外不得用于建設(shè)、購買非自用房地產(chǎn)；）。（1）審核材料、單據(jù)（如需）；。采用差額結(jié)算時(shí)，用于確定軋差金額使用的參考價(jià)應(yīng)是境內(nèi)真實(shí)、有效的市場匯率；，結(jié)匯方向期權(quán)交易履約資金不得為客戶購匯所得。（1）審核材料掉期合約到期前或到期時(shí)，客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無法履約需要平倉的，應(yīng)審核客戶提交的聲明、確認(rèn)函等能夠予以證明的書面材料。（2）貨幣掉期業(yè)務(wù)審核材料及審核要點(diǎn)，遵照外匯掉期業(yè)務(wù)的管理規(guī)定；，遵照實(shí)需交易原則審核能夠證明交易真實(shí)需求背景的聲明、確認(rèn)函等書面材料。（三）審核材料及審核要點(diǎn)（1）審核材料、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料；B.“關(guān)注客戶”需提供證明未來履約標(biāo)的真實(shí)性、合規(guī)性的材料，包括但不限于合同、發(fā)票、行業(yè)主管部門批復(fù)、登記文件等，確保客戶敘做期權(quán)業(yè)務(wù)符合套期保值原則。（二）客戶準(zhǔn)入判斷客戶是否為符合要求的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍符合國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)。（6）銀行為客戶辦理外債項(xiàng)下（支付結(jié)匯）衍生交易業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對下列內(nèi)容進(jìn)行審核：、齊備性及材料之間的一致性，重點(diǎn)審核外債結(jié)匯用途是否與外債簽約用途一致。，需嚴(yán)格審核全套業(yè)務(wù)背景資料，并應(yīng)采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性，重點(diǎn)關(guān)注具有以下特點(diǎn)的業(yè)務(wù)：?單筆收支金額超過100萬美元；?在銀行開戶后頻繁大額辦理業(yè)務(wù)；?用于付匯的人民幣資金主要來源于異地個(gè)人、商行或企業(yè)；④企業(yè)單邊大額付匯或收匯；⑤用于付匯的人民幣資金主要來源于個(gè)人、商行或企業(yè)；⑥多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。銀行不得為不在名錄的客戶辦理貨物貿(mào)易衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。（四）衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)客戶管理銀行對衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶管理，應(yīng)在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上，開展持續(xù)、充分的客戶適合度評估和風(fēng)險(xiǎn)揭示，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。其中，掉期業(yè)務(wù)包含外匯掉期和貨幣掉期。二、客戶分類（一）客戶分類銀行可依據(jù)以下條件將客戶進(jìn)行分類動態(tài)管理，分為“可信客戶”和“關(guān)注客戶”，作為真實(shí)性審核的重要依據(jù)：；，并已依法核準(zhǔn)登記； ；；；；；。與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)前，銀行展業(yè)審核的核心是確認(rèn)該筆業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則，但比照即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)（也就是衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)到期履約）的單證要求并非唯一和必須的審核方法。，重點(diǎn)審核交易對象、交易產(chǎn)品、貿(mào)易方式、通關(guān)單證、通關(guān)時(shí)間與頻次、結(jié)算賬期、結(jié)算方式、人民幣資金來源與去向等，對于具有以下特點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：?交易產(chǎn)品為電子產(chǎn)品、黃金珠寶等體積小、價(jià)值高的業(yè)務(wù)；?進(jìn)出口報(bào)關(guān)頻次高、時(shí)間短；?按照交易慣例不需要進(jìn)行跨境收支結(jié)算的貿(mào)易方式，但客戶頻繁大額收支；④結(jié)算賬期為1年或以上的業(yè)務(wù)；⑤人民幣資金明顯從個(gè)人、商行、投資公司、其他貿(mào)易公司等歸集、頻繁往來，用于對外支付或在銀行辦理質(zhì)押；⑥多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶。、或規(guī)避監(jiān)管等異常跡象的，應(yīng)及時(shí)向銀行所在地外匯局報(bào)告可疑情況。銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ)，為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù)，以及包含兩個(gè)或多個(gè)期的期組合業(yè)務(wù)。（三）審核材料及審核要點(diǎn)。您好，歡迎您閱讀我的文章，本W(wǎng)ORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。（四）風(fēng)險(xiǎn)提示、風(fēng)險(xiǎn)敞口嚴(yán)重不匹配，有悖實(shí)需交易原則；、偽造變造交易單證，虛構(gòu)交易背景，實(shí)現(xiàn)對匯差和利差的無風(fēng)險(xiǎn)套利；；。（2）審核要點(diǎn)及處理原則 ，客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無法履約，應(yīng)核實(shí)變更背景的真實(shí)性，防止客戶虛構(gòu)背景進(jìn)行交易； ，銀行應(yīng)強(qiáng)制平倉，對該類客戶后續(xù)的衍生產(chǎn)品申請，應(yīng)從嚴(yán)審查，審慎辦理：①交易到期，客戶未提供符合監(jiān)管規(guī)定要求的有效單據(jù)或資金；②交易簽約后，客戶履約風(fēng)險(xiǎn)緩釋的金額浮動虧損超過一定比例，客戶未及時(shí)足額繳納履約保證；③超過交割期限（含寬限期）客戶仍未交割或提出展期申請；④由于其他原因無法正常履約或展期。?采取強(qiáng)化調(diào)查措施審核業(yè)務(wù)背景真實(shí)性，提供盡職調(diào)查報(bào)告。，銀行應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理?！罢箻I(yè)原則”時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況，對客戶提交的交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。審核途徑包括公民身份信息系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)以及實(shí)地查訪、海外聯(lián)行或母行協(xié)查認(rèn)證等。（一）基本信息識別銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，應(yīng)履行盡職審查義務(wù)，確?？蛻羯矸菪畔?、主體資格真實(shí)合法有效。，重點(diǎn)關(guān)注異常和可疑交易，對于客戶身份存疑、交易背景存疑、大額高頻交易等異常