【正文】 息進(jìn)行交叉驗(yàn)證。 31 第三章 出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范求 三、風(fēng)險(xiǎn)提示 ： 對(duì)于超過(guò) 90天的延期收匯，應(yīng)根據(jù)交易的商品、交易對(duì)手國(guó)別，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、從事相 同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的延期收匯行為是否與客戶所處行業(yè)的特征、交易慣例基本 一致。在正本合同上簽注結(jié)匯 /劃轉(zhuǎn)日期、金額，加蓋業(yè)務(wù)印章后復(fù)印留存。 “收匯”的 《 登記表 》 ，屬于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃 出時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。 ，其中貨物貿(mào)易部分應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶，服務(wù)貿(mào)易部分按照 相關(guān)管理規(guī)定辦理。待核查賬 戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣 劃轉(zhuǎn)給委托方；委托方收取代理方外匯劃出款項(xiàng)時(shí)，無(wú)需進(jìn)入其待核查賬戶。 （ 2） C類企業(yè) 《登記表》、結(jié)匯 /劃轉(zhuǎn)指令。 ?匯款項(xiàng)下（預(yù)收貨款項(xiàng)下）：出口合同；發(fā)票；結(jié)匯 /劃轉(zhuǎn)指令 ?信用證、托收方式：出口合同；信用證、托收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)；結(jié)匯 /劃轉(zhuǎn)指令。 29 第三章 出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 A類企業(yè)貿(mào)易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入待核查賬戶，可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或結(jié)匯； B/C類企業(yè)的出口收入應(yīng)先進(jìn)入待核查賬戶的。 企業(yè)因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。 28 第三章 出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 （二）審核材料 正常貿(mào)易外匯收入（不含退匯業(yè)務(wù)及離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)）暫不進(jìn)入待核查賬戶，可直接進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或結(jié)匯；辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 26 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 27 第三章 出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 一、業(yè)務(wù)定義 辦理貨物貿(mào)易出口，收取外匯貨款及結(jié)匯。企業(yè)變更結(jié)算方式主要原因?yàn)椋阂皇菍?duì)于目前美元匯率上漲趨勢(shì)的擔(dān)憂，認(rèn)為延期支付貨款會(huì)承擔(dān)更大的匯率風(fēng)險(xiǎn)；二是預(yù)付貨款相比較信用證結(jié)算可以獲得境外供應(yīng)商更多的價(jià)格優(yōu)惠，而且 T/T可以比信用證少承擔(dān)開證手續(xù)費(fèi)。 ? 客戶識(shí)別： A公司與 N銀行有多年合作關(guān)系，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，海關(guān)進(jìn)出口總量與其經(jīng)濟(jì)交易總額匹配，歷史記錄良好； A類企業(yè)，無(wú)其他負(fù)面信息。進(jìn)口到單單據(jù)齊全、單證相符；付匯時(shí) C公司補(bǔ)充提交了進(jìn)口報(bào)關(guān)單。 ? 業(yè)務(wù)審查：本次交易合同金額、貨物、收付款人等關(guān)鍵信息一致性，進(jìn)口合同簽訂時(shí)間與開證時(shí)間邏輯相符，貿(mào)易結(jié)算方式工、期限與商品要素合理。為獲取境外銀行融資滿足香港平臺(tái)公司日常資金營(yíng)運(yùn)， C公司提出開立 60天遠(yuǎn)期信用證至香港平臺(tái)公司。 對(duì)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)在貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)情形下，向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)購(gòu)匯支付的業(yè)務(wù)予以關(guān)注。 審慎為調(diào)查情況不明的企業(yè)辦理貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)。審慎為貨物所有權(quán)模糊 的企業(yè)辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)。對(duì)于進(jìn)口商品自用的，不定期走訪企業(yè)，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng) 地、人員數(shù)量等信息，分析企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)能力是否匹配；對(duì)于商品進(jìn)入再交易的，應(yīng)跟蹤了解交易 情況。 ： 對(duì)于超過(guò) 90天的延期付匯，應(yīng)根據(jù)交易的商品、交易對(duì)手國(guó)別，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、從事相同交易 的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的延期付匯行為是否與客戶所處行業(yè)的特征、交易慣例基本一致。對(duì)于可信客戶，應(yīng)不定 期跟蹤企業(yè)預(yù)付貨款到貨情況；對(duì)于關(guān)注客戶，可要求企業(yè)到貨后及時(shí)補(bǔ)交進(jìn)口報(bào)關(guān)單。 23 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 三、風(fēng)險(xiǎn)提示 對(duì)下列開立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理 ： 對(duì)于大額、高頻預(yù)付貨款的購(gòu)付匯，銀行應(yīng)盡職了解企業(yè)購(gòu)付匯資金來(lái)源的合理性；根據(jù)合同 規(guī)定的交易商品、交易對(duì)手國(guó)別，通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、從事相同交易的本行其他客戶等途徑，了解企業(yè)的預(yù)付方 式是否與客戶所處行業(yè)的特征、交易慣例基本一致。 ， 在合同等單證正本上簽注購(gòu)付匯日期、金額，加蓋業(yè)務(wù)印章，并 留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。 22 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 ,銀行應(yīng)按照寄單面函指示購(gòu)付匯；對(duì)需憑 《 登記表 》 辦理的信用證付 匯，應(yīng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào)。 境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣方式時(shí)，提供境內(nèi)倉(cāng)單正本原件和海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)境備案清單。 。 信用證項(xiàng)下的保證金業(yè)務(wù)不適用于此項(xiàng)政策，但銀行應(yīng)審慎為企業(yè)辦理人民幣購(gòu)匯交納保證金業(yè)務(wù)。 （ 1） 貨到付款（匯款項(xiàng)下）結(jié)算時(shí)，應(yīng)核實(shí)客戶提前購(gòu)匯金額是否與其實(shí)際需求情況大體相符；預(yù)付貨款 （匯款項(xiàng)下）結(jié)算時(shí)，應(yīng)審查有關(guān)條款特別是付款條款是否和提前購(gòu)匯需求相吻合。 銀行應(yīng)根據(jù)客戶購(gòu)付匯需求審核合同等相關(guān)單證是否真實(shí)合法。 其中： B類企業(yè)超過(guò)可付匯額度、 90天以上延期付款付匯時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《 對(duì)外 付款 /承兌通知書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》、《登記表》。 其中： B類企業(yè)超過(guò)可付匯額度、 90天以上延期付款付匯時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《 對(duì)外 付款 /承兌通知書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》、《登記表》。 其中： B類企業(yè)超過(guò)可付匯額度時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書》、《登記 表》。 其中： B類企業(yè)超過(guò)可付匯額度、 90天以上延期付匯時(shí)，還應(yīng)審核《登記表》； C類企業(yè)審核《境外 /內(nèi)匯 款申請(qǐng)書》。 （ 3）進(jìn)口信用證付匯 ?《對(duì)外付款 /承兌通知書》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書》； ?寄單面函； ?信用證項(xiàng)下單據(jù)。 18 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 （二）審核材料： （ 1）匯款項(xiàng)下（貨到匯款） ?《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書》； ?報(bào)關(guān)單（或進(jìn)境備案清單）或合同或發(fā)票。 2. C類企業(yè)不得辦理 90 天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理 90 天（不含）以上的延期付款、托收業(yè)務(wù)。 二、審核規(guī)范 （一）客戶準(zhǔn)入 已辦理貨物貿(mào)易名錄登記企業(yè)。對(duì)單筆等值 10萬(wàn)美元（不含）以上貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)（離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)除外）時(shí)，在按現(xiàn)行規(guī)定審核相關(guān)交易單據(jù)的基礎(chǔ)上，原則上應(yīng)對(duì)相應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息辦理核驗(yàn)手續(xù)，確認(rèn)真實(shí)性的可不核驗(yàn)。 （九） 交易雙方所訂立的合同條款違悖常理或無(wú)法執(zhí)行。 （七） 多家客戶法人代表為同一人的，同一經(jīng)辦人來(lái)銀行辦理業(yè)務(wù)的，或多家客戶提供的單據(jù)格式類似的。 （五） 大額、高頻等異常或可疑交易項(xiàng)下購(gòu)付匯、收結(jié)匯，以及提前或延后時(shí)間較長(zhǎng)的預(yù)付、預(yù)收、延付、延 收和提前購(gòu)匯業(yè)務(wù)。 （三） 客戶進(jìn)出口貿(mào)易的裝貨港、卸貨港及運(yùn)輸方式頻繁發(fā)生變更。 15 第一章 總體要求 四、風(fēng)險(xiǎn)提示 對(duì)具有下列特征的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職調(diào)查，以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控，對(duì)于 仍未能排除風(fēng)險(xiǎn)提示特征的，銀行應(yīng)審慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù)： （一） 客戶有大量與其經(jīng)營(yíng)主業(yè)明顯偏離的進(jìn)出口貿(mào)易，或客戶突然介入新商品貿(mào)易并提出融資需求。 B類企業(yè)在貿(mào)易退匯同時(shí)發(fā)生貨物退運(yùn)的，銀行應(yīng)當(dāng)在辦理相應(yīng)貿(mào)易退匯的付匯或待核查賬戶結(jié)匯或劃出 手續(xù)時(shí)，實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查； B類企業(yè)的無(wú)貨物退運(yùn)退匯和錯(cuò)匯款退匯，銀行應(yīng)憑外匯局出具的 《 登記表 》 辦理，無(wú)需實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查； B類企業(yè)超期限或無(wú)法原路退匯業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局出具的 《 登記表 》 辦 理，并根據(jù) 《 登記表 》 “ 外匯局登記情況”欄注明情況，確定是否需要實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 14 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 。已開辦出口存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為 B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)， 企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對(duì)外支付。在同一金融機(jī)構(gòu)首次辦理資金調(diào)回入賬時(shí)， 還須提供其所在地外匯局或主辦企業(yè)所在地外匯局簽章的 《 出口收入存放境外登記表 》 。 ，可直接入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 《 登記表 》 辦理的業(yè)務(wù) ， 銀行應(yīng)在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢并核對(duì) 《 登記表 》 電子信息，在 《 登記表 》 有 效期內(nèi)，按照 《 登記表 》 注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān) 業(yè)務(wù)，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注 《 登記表 》 使用情況，在收付款時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。 13