【正文】 存在矛盾。 （ 3） 銀行按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān) 單證正本或復(fù)印件備查。 （ 1） 交易本身應(yīng)不被法律法規(guī)（特別是外匯管理法規(guī)）所禁止； （ 2） 交易主體應(yīng)對(duì)交易標(biāo)的擁有支配權(quán)，包括所有權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)或債權(quán)； （ 3） 交易過(guò)程應(yīng)合法合理，符合法律規(guī)定、合同約定、市場(chǎng)規(guī)則或商業(yè)慣例； （ 4） 貿(mào)易商品種類(lèi)、單價(jià)、數(shù)量、賬期、結(jié)算方式等要素應(yīng)具備合理性。 分析貿(mào)易單據(jù)要求、交遞方式及傳遞路徑的合理性。 10 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 （三）審核要點(diǎn) 1. 企業(yè)名錄根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，動(dòng)態(tài)變化、實(shí)時(shí)更新。銀行根據(jù)內(nèi)部管理需要，在查詢(xún) 相應(yīng)信息后截屏或者打印查詢(xún)頁(yè)面留存?zhèn)洳?。若企業(yè)不在名錄內(nèi)，銀行應(yīng)暫時(shí)將該筆外匯資金掛賬，并適時(shí)通知企業(yè)到外匯局辦理名錄登 記。 ， 應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。 11 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 5. 關(guān)于中轉(zhuǎn)行與解付行。 。 12 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 。對(duì)于關(guān)注客戶(hù)，預(yù)收 /預(yù)付項(xiàng)下的對(duì)外收支，可要求企業(yè)在實(shí)際進(jìn)出口發(fā)生后補(bǔ)送對(duì)應(yīng)的出口 / 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，以便銀行進(jìn)行審核和留存。可利用郵件、傳真、電話等方式與倉(cāng)儲(chǔ)公司聯(lián)系，核驗(yàn)倉(cāng)單的真實(shí)性。 （ 3） 海運(yùn)提單。 （ 4） 陸運(yùn)單。審核單據(jù)的各項(xiàng)要素信息，確認(rèn)客 戶(hù)對(duì)貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意陸運(yùn)單不是貨權(quán)憑證，不可轉(zhuǎn)讓。對(duì)于可疑交易，應(yīng)與空運(yùn)單出具方聯(lián)系，核驗(yàn)單據(jù)真實(shí)性。 （ 6） 發(fā)票。 （ 7） 裝箱單。 （ 8） 一般情況下，報(bào)關(guān)總價(jià)應(yīng)與發(fā)票一致，合同、進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單、裝箱單等單證的貨物描述應(yīng)一致；裝 船日期原則上應(yīng)不早于合同日期。超過(guò)收付匯額度的，應(yīng)憑 《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 》 辦理或提示企業(yè)到外匯局 進(jìn)行額度調(diào)整。 《 登記表 》 只 能在 《 登記表 》 上注明的銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理。 資金調(diào)回時(shí)， 企業(yè)應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)書(shū)面說(shuō)明該筆收入為從其境外賬戶(hù)調(diào)回的資金。金融機(jī)構(gòu)審核企業(yè)境 外賬戶(hù)資金調(diào)回入賬時(shí)，應(yīng)在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，并留存企業(yè)書(shū)面說(shuō)明、 《 出口收入存放 境外登記表 》 復(fù)印件等相關(guān)材料 5年備查。被列為 C類(lèi)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起 30日內(nèi) 關(guān)閉境外賬戶(hù)并調(diào)回境外賬戶(hù)資金余額。 B類(lèi)企業(yè)出口項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔收入無(wú)需進(jìn)待核查賬戶(hù)，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 ， 銀行應(yīng)提示客戶(hù)及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或到所在地外匯局辦理報(bào)告。 （二） 交易條件有較大變動(dòng)，如出現(xiàn)新的商品類(lèi)型、單價(jià)過(guò)高或過(guò)低、數(shù)量過(guò)少或過(guò)多、賬期過(guò)短或過(guò)長(zhǎng)、結(jié) 算方式與之前不一致等情況。 （四） 客戶(hù)的交單銀行、交單有效期等頻繁發(fā)生變更。 （六） 從事金屬、電子、礦砂、煤炭等特殊及大宗商品交易的企業(yè)，尤其是從事以這些商品為交易標(biāo)的物的離 岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)企業(yè)。 （八） 關(guān)注海運(yùn)提單等貨權(quán)單據(jù)的時(shí)效性、合理判斷船期船次的合理性，如近海海運(yùn)的提單簽發(fā)日超業(yè)務(wù)經(jīng)辦 日 20天，遠(yuǎn)洋海運(yùn)提單簽發(fā)日時(shí)間超過(guò)業(yè)務(wù)經(jīng)辦日 90天，應(yīng)審慎辦理。 16 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 17 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 一、業(yè)務(wù)定義 辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口，購(gòu)匯及支付貨款。對(duì)單筆等值 10萬(wàn)美元（不含）以下貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，自主決定是否對(duì)相應(yīng)進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息辦理核驗(yàn)手續(xù)。其中， 1. B類(lèi)企業(yè)不得辦理 90天以上（不含）的延期付匯，但在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為的 B類(lèi)企業(yè)，自列入 B類(lèi)之日起 6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理。 ，銀行應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)確認(rèn)企業(yè)是否為“特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”。 （ 2）匯款項(xiàng)下（預(yù)付貨款） ?《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》； ?合同或發(fā)票。 19 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 （ 1）匯款項(xiàng)下（貨到匯款） ?《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》； ? 合同； ? 報(bào)關(guān)單（或進(jìn)境備案清單）； ④ 發(fā)票。 （ 2）匯款項(xiàng)下（預(yù)付貨款） ?《境外 /內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》； ?合同； ?發(fā)票。 20 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 （ 3）進(jìn)口信用證付匯 ?《對(duì)外付款 /承兌通知書(shū)》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書(shū)》； ?寄單面函； ?信用證項(xiàng)下單據(jù)。 （ 3）進(jìn)口代收付匯 ?《對(duì)外付款 /承兌通知書(shū)》或《境內(nèi)付款 /承兌通知書(shū)》； ?寄單面函； ?進(jìn)口合同及相關(guān)單證。 21 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 二、審核規(guī)范 （三）審核要點(diǎn)： 。 。 （ 2） 提前購(gòu)匯及相應(yīng)付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行同一網(wǎng)點(diǎn)辦理，提前購(gòu)匯資金入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)后，不能 在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)；預(yù)付貨款項(xiàng)下提前購(gòu)匯，應(yīng)在實(shí)際支付日期前 5個(gè)工作日之內(nèi)辦理。 （ 3） 對(duì)于客戶(hù)無(wú)法提交相關(guān)單證的提前購(gòu)匯需求，應(yīng)暫停辦理業(yè)務(wù)。 （ 1） 貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定需提供進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的，保稅項(xiàng)下貨物貿(mào)易可以以進(jìn)出境貨物備案清單替代。 （ 2） 當(dāng)企業(yè)提供的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單上的收發(fā)貨人為其他機(jī)構(gòu)，須提供付匯人與 經(jīng)營(yíng)單位不一致原因的書(shū)面說(shuō)明及可證實(shí)交易真實(shí)性及該不一致情況的商業(yè)憑證及相關(guān)海關(guān)監(jiān)管單證，并 留存相關(guān)單證備查。 ,銀行應(yīng)按照托收面函指示進(jìn)行購(gòu)付匯。 B類(lèi)企業(yè)辦理付匯、開(kāi)證時(shí)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查， 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在進(jìn)口付匯核查界面的 “本次核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)付匯金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng) 扣減對(duì)應(yīng)進(jìn)口付匯額度”。對(duì)與本行有較多業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)，應(yīng)將企業(yè)的預(yù)付貨款 交易與其歷史交易結(jié)算方式、交易商品、交易對(duì)手、交易規(guī)模等信息進(jìn)行交叉驗(yàn)證。對(duì)于可疑預(yù)付貨款 業(yè)務(wù)，可要求企業(yè)提供境外銀行出具的保函。 ： 對(duì)從事金屬、電子、礦砂、煤炭等特殊及大宗商品交易的企業(yè)，應(yīng)建立國(guó)際商品價(jià)格跟蹤機(jī)制， 了解企業(yè)的業(yè)務(wù)變化是否與國(guó)際市場(chǎng)變化相符。通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表等渠道了解企業(yè)的進(jìn)口是否有辦理過(guò)貿(mào)易融資。 ： 對(duì)于異地企業(yè)的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)企業(yè)所在地分支行對(duì)企業(yè)主體背景進(jìn)行充分調(diào)查了解。對(duì)提供 100%保證金，利用銀行融資對(duì)外付款的業(yè)務(wù)予以關(guān)注。 24 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 四、案例分析 B類(lèi)企業(yè)信用證購(gòu)付匯案例 ? 業(yè)務(wù)背景： C公司是一家專(zhuān)業(yè)代理生產(chǎn)、加工電子產(chǎn)品的高科技大型企業(yè)，通過(guò)香港平臺(tái)公司從日本、韓國(guó)、美國(guó)、臺(tái)灣等境外供應(yīng)商采購(gòu)集成電子以生產(chǎn)加工成數(shù)碼產(chǎn)品出口。 ? 客戶(hù)識(shí)別： B類(lèi)企業(yè)（先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支不匹配），可付匯額度充足； C公司經(jīng)營(yíng)正常，結(jié)算量穩(wěn)定增長(zhǎng)，海關(guān)進(jìn)出口總量與其經(jīng)濟(jì)交易總額匹配，歷年付匯記錄良好；授信額度充足。 I銀行在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查后，為 C公司開(kāi)立了進(jìn)口信用證。 25 第二章 進(jìn)口購(gòu)付匯業(yè)務(wù)審核規(guī)范 四、案例分析 A類(lèi)企業(yè)預(yù)付貨款購(gòu)付匯案例 ? 業(yè)務(wù)背景： A公司是一家從事聚酯切片、差別化化學(xué)纖維生產(chǎn)和銷(xiāo)售以及精對(duì)苯二甲酸、乙二醇批發(fā)的企業(yè)， 2023年年初向 N銀行申請(qǐng)購(gòu)匯 ，用于預(yù)付境外銷(xiāo)售商（非關(guān)聯(lián)企業(yè)）乙二醇的款項(xiàng)。 ? 展業(yè)審查： A公司以往進(jìn)口均以信用證方式結(jié)算， N銀行對(duì)其此次變更為 TT預(yù)付的背景進(jìn)行了了解。 N銀行對(duì) A公司提交的合同、形式發(fā)票的真實(shí)性、一致性、合理性等進(jìn)行審核，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)進(jìn)口商品乙二醇的價(jià)格確認(rèn)處于合理范圍，在企業(yè)書(shū)面承諾將在該筆預(yù)付貨款對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后補(bǔ)充提供報(bào)關(guān)單和提單后， N銀行為其辦理了購(gòu)付匯手續(xù)。 二、審核規(guī)范 （一）客戶(hù)準(zhǔn)入 已辦理貨物貿(mào)易名錄登記企業(yè)，其中 B類(lèi)企業(yè)不得簽訂 90天以上（不含）收匯條款的出口合同， 但在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為的 B類(lèi)企業(yè)，自列入 B類(lèi)之日起 6個(gè)月后， 可經(jīng)外匯局登記辦理； C類(lèi)企業(yè)不得簽訂 90天以上（不含）收匯條款的出口合同。資本項(xiàng)目項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶(hù)的，應(yīng)審核《登記表》。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，銀行還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。 （ 1）除 C類(lèi)企業(yè)外的其他關(guān)注企業(yè) ?匯款項(xiàng)下（預(yù)收貨款除外）：出口合同；出口貨物報(bào)關(guān)單或出境貨物備案清