【正文】 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 8. 對于 B類企業(yè) ， 單證審核后辦理收、付匯前，未超過收、付匯額度的，應(yīng)通過監(jiān)測系統(tǒng)核查界面的“本次 核注金額”和“本次核注幣種”欄錄入企業(yè)實際收、付匯金額與相應(yīng)幣種，供監(jiān)測系統(tǒng)自動扣減對應(yīng)進口可付 匯額度、出口可收匯額度”。審核裝箱單的各項要素信息是否與報關(guān)單、貨運單據(jù)等的相關(guān)信息相符，確認客戶對貨物的所 有權(quán)。審核發(fā)票的各項要素信息，確認客戶對貨物的所有權(quán)。審核單據(jù)的各項要素信息，確認客 戶對貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意空運單不是貨權(quán)憑證，不可轉(zhuǎn)讓。 （ 5） 空運單。對于可疑交易，應(yīng)與陸運單出具方聯(lián)系，核驗單據(jù)真實性?？赏ㄟ^國際提單查詢機構(gòu)、船公司網(wǎng)站等途徑查詢，核驗提單真實性；通過海事查詢服務(wù)查 詢船舶動態(tài)與提單的各項要素，審核是否相符，確認客戶對貨物的所有權(quán)，應(yīng)注意記名提單不可以轉(zhuǎn)讓。審核倉單的各項要素，確 認客戶對貨物的所有權(quán)。 （ 2） 倉單。 應(yīng)注意： （ 1） 報關(guān)單。 注意合同簽章是否齊全、交易標的是否符合企業(yè)經(jīng)營范圍及企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍；交易條 件是否合理（包括交易標的、交易對手、結(jié)算方式等要素之間是否匹配；價格、數(shù)量、規(guī)格、賬期是否符 合客觀規(guī)律與行業(yè)慣例）；貨物要素的描述是否完整，如商標、型號、尺寸規(guī)格、技術(shù)參數(shù)等。 貨物貿(mào)易項下收匯的入賬與從待核查賬戶結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)由最終解付行負責(zé) 核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核；出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)放款，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦銀行負責(zé)核實企業(yè) 名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核，其中，對 B類企業(yè)要進行電子數(shù)據(jù)核查，對 C類企業(yè)要驗憑外匯局 出具的 《 登記表 》 。 例如，銀行應(yīng)當(dāng)在完 成實際支付前或者確定開證時，確認企業(yè)名錄和分類狀態(tài)符合相關(guān)分類管理政策規(guī)定。 3. 銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)前， 應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī) 定對交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。 2. 銀行在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前， 應(yīng)確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求 企業(yè)說明 。 銀行在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時， 應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。單證能夠形成閉合的鏈條，完整、客觀證實流程、關(guān) 鍵要素應(yīng)當(dāng)完整，應(yīng)當(dāng)能夠反映交易背景全貌。 分析貿(mào)易物流線路、裝貨港、卸貨港及運輸方式的合理性。對于通過郵件或者傳真的形式簽訂的合同，加蓋企業(yè)公章后可即視同正本合同。 （ 2） 企業(yè)提交的憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定、基本商業(yè)原則和貿(mào)易習(xí)慣。代理出口業(yè)務(wù)項下，代 理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。 審核途徑包括海關(guān)電子口岸系統(tǒng)、監(jiān)測系統(tǒng)、倉儲公司、國際提單查詢機構(gòu)、船公司、行業(yè)協(xié)會等網(wǎng)站及 實地查訪、海外聯(lián)行或母行、本行其他分支機構(gòu)、其他從事相同或類似交易的本行其他客戶等。 8 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 （二）審核原則 銀行履行展業(yè)原則，應(yīng)根據(jù)客戶分類情況、貨物貿(mào)易外匯管理等級分類情況及貿(mào)易方式情況等，遵循“單 內(nèi)一致”、“單證一致”、“單單一致”等原則，對企業(yè)提交的貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外 匯收支的一致性進行合理審查。如： （ 1） 屬于國家控制的特殊進出口商品，應(yīng)具備相關(guān)的進出口許可證、配額證等批件。 。 （二）關(guān)注客戶 除按《總則》標準確定的關(guān)注客戶外，滿足以下條件之一的，可列為“關(guān)注客戶”： （如公司實際控制人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、注冊地址相近、聯(lián)系方式存在關(guān)聯(lián)等）的企業(yè)； 、情況不明的企業(yè)； ； （如突然增加或減少、與注冊資本嚴重背離等）或結(jié)算方式、貿(mào)易商品、交易對手等明顯 變化的企業(yè)。對于短期內(nèi)業(yè)務(wù)快速 增長或下降、結(jié)算方式、貿(mào)易方式等明顯變化的企業(yè)，應(yīng)予以重點審核。 2. 根據(jù)客戶的注冊資本、經(jīng)營規(guī)模等信息，判斷客戶國際結(jié)算規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模是否匹配。 （二）經(jīng)營狀況識別 1. 了解企業(yè)的法人代表、公司成立背景、主要貿(mào)易類型、結(jié)算方式、結(jié)算幣種金額、交易對手、代理行 信息、運用的單據(jù)種類和收付匯期限等。 （以下簡稱監(jiān)測系統(tǒng)）查詢辦理業(yè)務(wù)當(dāng)日企業(yè)進出口名錄及 A/B/C分 類狀態(tài)。 《 貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知 》 （匯發(fā) [2023]年 38號） 《 關(guān)于進一步促進貿(mào)易投資便利化完善真實性審核的通知 》 （匯發(fā) [2023]7號 4 第一章 總體要求 5 第一章 總體要求 一、客戶識別 （一）基本信息識別 銀行為企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)首先確認客戶主體資格和貨物貿(mào)易分類狀態(tài)。 ? 把握背景真實 。企業(yè)分為 A、 B、 C三類并動態(tài)調(diào)整。 對企業(yè)實施“貿(mào)易外 匯收支企業(yè)名錄”管理，金融機構(gòu)不得為不在名錄企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。全國外匯市場自律機制系列培訓(xùn) 銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè) 原則 之 《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 》 2 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 3 第一章 總體要求 以”展業(yè)原則”為核心加強外匯真實性審核 ? 2023年提出“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的展業(yè)三原則。 ? 國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制，經(jīng)常項目管理的核心原則是真實性審核 ? 銀行真實性審核基本要求：對交易的合規(guī)性、真實性及其與外匯收支的一致性進行審查 貨物貿(mào)易政策 ? 主體名錄管理 。 ? 分類辦理業(yè)務(wù) 。對 A類企業(yè)給予貿(mào)易收支便利；對 B企業(yè)實施審慎監(jiān)管和電子數(shù)據(jù)核查； C類企業(yè)事前逐筆登記。金融機構(gòu)應(yīng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定合理審查，并向外匯局報送收支信息。 、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（或三證合一的營業(yè)執(zhí)照）、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案表， 或外商投資企業(yè)批準證書等，確認企業(yè)貿(mào)易收支主體資格。對名錄內(nèi)企業(yè)，按照貨物貿(mào)易外匯管理相關(guān)法規(guī)、展業(yè)原則要求為其辦理業(yè)務(wù)；不得為不在名 錄企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。相關(guān)信息產(chǎn)生較大變化時，關(guān)注并向客戶了解情況。 3. 對于與本行有長期業(yè)務(wù)往來的客戶，銀行應(yīng)建立業(yè)務(wù)跟蹤機制，通過不定期走訪或問卷調(diào)查方式，了 解企業(yè)經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)變化、進出口變化、結(jié)算方式、交易對手、交易商品等情況。 6 第一章 總體要求 二、客戶分類 （一）可信客戶 參照《總則》中“可信客戶”標準對貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)收支客戶進行分類確定。 。 7 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 （一）審核材料 銀行根據(jù)法規(guī)規(guī)定及業(yè)務(wù)和企業(yè)主體具體情況，審核且不限于以下材料： ； ：應(yīng)具備簽訂日期、交易雙方名稱、貨物名稱、結(jié)算幣種及金額、收付款人、結(jié)算方式、預(yù)計收貨 或交貨時間、合同生效日期、交易雙方蓋章或簽字等信息，外文合同需提供中文譯本； ：包括商業(yè)發(fā)票、形式發(fā)票、臨時發(fā)票等； （對于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機構(gòu)，貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定需提供進出口貨物報關(guān)單的，保 稅項下貨物貿(mào)易可以以進出境貨物備案清單替代）； （空運、陸運）提單、裝箱單、倉單：如涉及有毒、有害、易燃、易爆等危險品、特殊貨物，應(yīng)描 述運輸條件、提示或危險等級等； 6.《 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 》 （以下簡稱 《 登記表 》 ）：應(yīng)在有效期內(nèi)； 。 （ 2） 某些特殊商品應(yīng)具備特定的檢驗單據(jù)，如凍畜肉、凍禽、腸衣、乳制品、蛋品等動物產(chǎn)品需要獸醫(yī) 檢驗證書或衛(wèi)生檢驗證書；豬鬃、馬尾、羽毛、人發(fā)等商品需要消毒檢驗證書；出口糧谷、油籽、皮張 等商品，以及包裝用木材與植物性填充物等需要熏蒸證書。對于關(guān)注客戶及大額、高頻等異?；蚩梢山灰?，銀行應(yīng)提高單證審核標準， 并通過其他有效途徑核實交易真實性。 （ 1） 貨物貿(mào)易外匯收支主體應(yīng)與進出口報關(guān)單收發(fā)貨人一致； （ 2） 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項下進出口業(yè)務(wù) 等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進口業(yè)務(wù)項下，委托 方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯，委托方不得購匯。 9 第一章 總體要求 三、業(yè)務(wù)審核 （ 1） 單證應(yīng)真實有效，要素齊全，不存在明顯瑕疵和虛假及重復(fù)使用等情況；單證應(yīng)與貿(mào)易具有關(guān)聯(lián)性，應(yīng) 與外匯收支各要素一致；各單證之間、單證內(nèi)部要素，如日期、金額、商品等關(guān)鍵信息之間應(yīng)不