營(yíng)運(yùn)資金管理方案-文庫(kù)吧資料
2025-05-02 07:37本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金余缺及現(xiàn)金的籌集等部分。 成本分析模式機(jī)會(huì)成本線管理成本線短缺成本線總成本線 存貨模式 隨機(jī)模式 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式 最佳現(xiàn)金持有量＝年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率＝年計(jì)算期天數(shù)360（或365）/現(xiàn)金周期 現(xiàn)金周期＝平均存貨期限＋應(yīng)上賬款平均收款天數(shù)－應(yīng)付 賬款平均付款天數(shù)三、現(xiàn)金管理的策略 力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步 使用現(xiàn)金浮游量 加速收款 推遲應(yīng)付賬款四、現(xiàn)金預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算： 指企業(yè)在整修預(yù)算期內(nèi)所估計(jì)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并表明由此預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支所產(chǎn)生的結(jié)果。 保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)現(xiàn)金的需要； 盡量縮小企業(yè)閑置現(xiàn)金數(shù)量，提高資金報(bào)酬率；二、企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)和成本（一）持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)交易性預(yù)防性投機(jī)性 （二）持有現(xiàn)金的成本企業(yè)持有現(xiàn)金總要付出一定的代價(jià)，但這種代價(jià)并非與現(xiàn)金持有量呈明顯的正比例關(guān)系。7－1 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，廣義的現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。 流動(dòng)資產(chǎn)包括：貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、一年內(nèi)到期（或收回）的長(zhǎng)期投資。第七章 營(yíng)運(yùn)資金 〖授課題目〗 本章共分三部分： 第一節(jié) 現(xiàn)金管理 第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理 第三節(jié) 存貨管理 〖教學(xué)目的與要求〗 流動(dòng)資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分，加強(qiáng)對(duì)它的管理有利于提高企業(yè)的盈利能力及償債能力，通過本章的教學(xué)使學(xué)生掌握企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理的重點(diǎn)問題存貨的管理，對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的主要問題予以關(guān)注和討論，為實(shí)踐工作打下基礎(chǔ)。 〖教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)〗 【重點(diǎn)】現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)和成本應(yīng)收賬款信用政策的選擇 存貨經(jīng)濟(jì)定貨基本模型 存貨的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量 【難點(diǎn)】 應(yīng)收賬款信用期的選擇 存貨經(jīng)濟(jì)定貨模型 存貨保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的計(jì)算 〖教學(xué)方式與時(shí)間分配〗 教學(xué)方式：講授 時(shí)間分配：本章預(yù)計(jì)6學(xué)時(shí) 〖教學(xué)過程〗 講 授
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