【正文】 息 + 流動(dòng)資金 = 10 000 + + 850 = 11 （萬(wàn)元）。2）7%= （萬(wàn)元）。27%=（萬(wàn)元）?！締?wèn)題】1. 計(jì)算項(xiàng)目的建設(shè)期利息2. 計(jì)算項(xiàng)目總投資（含全部流動(dòng)資金）3. 計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期第3年的增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加4. 計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期第5年的償債備付率，并據(jù)此判斷項(xiàng)目當(dāng)年的償債能力。以上收入、成本數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)格。項(xiàng)目投產(chǎn)第1年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第2年起各年均達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊年限為15年，按年限平均法計(jì)提折舊，殘值為0。建設(shè)期內(nèi)不支付利息，自投產(chǎn)后4年內(nèi)采取等額還本、利息照付方式償還貸款。生產(chǎn)期第1年需要流動(dòng)資金600萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年份需要850萬(wàn)元，流動(dòng)資金在各年年初投入。項(xiàng)目建設(shè)投資10 000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)費(fèi)用8 900萬(wàn)元（含可抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅910萬(wàn)元），無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用800萬(wàn)元，其他資產(chǎn)費(fèi)用300萬(wàn)元。(360247。40)＝1600（萬(wàn)元）⑥ 預(yù)收賬款＝年預(yù)收賬款247。年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝14400247。(360247。50)＝3500（萬(wàn)元）存貨＝(2000＋3400＋3500)＝8900（萬(wàn)元）④ 預(yù)付賬款＝年預(yù)付賬款247。年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝25200247。(360247。50)＝2000（萬(wàn)元）在產(chǎn)品＝(年工資福利費(fèi)＋年其他制造費(fèi)＋年外購(gòu)原料、燃料費(fèi)＋年修理費(fèi))247。年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝14400247。(360247。40)＝5000（萬(wàn)元）② 現(xiàn)金＝（年工資福利費(fèi)＋年其他費(fèi)）247。年周轉(zhuǎn)次數(shù)＝45000247?！締?wèn)題】請(qǐng)用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算該項(xiàng)目的各項(xiàng)流動(dòng)資金額，并填寫流動(dòng)資金估算表。2] 8%=每年還本付息額=（A/P, 8%, 6）==填表序號(hào) 年份項(xiàng)目1234567891年初累積借款2本年新增借款3本年應(yīng)計(jì)利息4本年還本付息額其中：本金利息【題23】某建設(shè)項(xiàng)目的流動(dòng)資金估算某建設(shè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，全廠定員為800人，；每年其他費(fèi)用為1000萬(wàn)元（其中：其他制造費(fèi)用為760萬(wàn)元）；年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)估算為14400萬(wàn)元；年經(jīng)營(yíng)成本為25200萬(wàn)元，年銷售收入45000萬(wàn)元，年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本10%；年預(yù)付賬款為720萬(wàn)元；年預(yù)收賬款為1800萬(wàn)元。28%=288萬(wàn)元第二年利息=[（55000+5000）20%60%+288+（55000+5000）55%60%247?！締?wèn)題】請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)目的建設(shè)期利息，并填寫還本付息表。貸款比例為60%，年利率為8%，在建設(shè)期內(nèi)均勻投入。3年的投資比例分別是：第1年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投產(chǎn)。2）]8%=（2 400+96+4 000/2）8%=（萬(wàn)元）第3年貸款利息：[（2 400+96+4 000+）+（8 00020%247。2）8%=96（萬(wàn)元）。確定該項(xiàng)目的建設(shè)總投資。2. 估算該項(xiàng)目的建設(shè)投資，并編制建設(shè)投資估算表。預(yù)計(jì)建設(shè)期物價(jià)年平均上漲率3%，基本預(yù)備費(fèi)率5%。 與設(shè)備投資有關(guān)的各專業(yè)工程投資系數(shù)加熱爐汽化冷卻余熱鍋爐自動(dòng)化儀表起重設(shè)備供電與傳動(dòng)建安工程 與主廠房投資有關(guān)的輔助工程及附屬設(shè)施投資系數(shù)動(dòng)力系統(tǒng)機(jī)修系統(tǒng)總圖運(yùn)輸系統(tǒng)行政及生活福利設(shè)施工程工程建設(shè)其他費(fèi) 本項(xiàng)目的資金來(lái)源為自有資金和貸款，貸款總額為8 000萬(wàn)元，貸款利率8%（按年計(jì)息）。第二章 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析【題21】某項(xiàng)目的總投資估算某擬建年產(chǎn)30萬(wàn)t鑄鋼廠，根據(jù)可行性研究報(bào)告提供的已建年產(chǎn)25萬(wàn)t類似工程的主廠房工藝設(shè)備投資約2 400萬(wàn)元。 權(quán)重表 一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)權(quán)重最優(yōu)污水處理廠址A建設(shè)費(fèi)用因素B1廠區(qū)征地費(fèi)用及拆遷費(fèi)用C1污水處理廠建設(shè)費(fèi)用C2污水管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)用C3運(yùn)營(yíng)費(fèi)用因素B2水廠運(yùn)行費(fèi)用C4管網(wǎng)維護(hù)費(fèi)用C5污泥轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)用C6其它費(fèi)用C7規(guī)劃因素B3環(huán)境因素B4（2） 計(jì)算方案評(píng)價(jià)值由于費(fèi)用指標(biāo)越小越好，計(jì)算權(quán)重是先取倒數(shù)，再歸一化，見(jiàn)表 方案評(píng)價(jià)表 序號(hào)影響因素方案一方案二方案三1C1 2C2 3C3 4C4 5C5 6C6 7C7 8B39B4（3） 計(jì)算方案總排序WD1=（++）+（+++）++=WD2=（++）+（+++）++=WD1=（++）+（+ ++）++=對(duì)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行排序，三個(gè)方案的優(yōu)先順序?yàn)椋篋DD3，且方案D2明顯優(yōu)于方案D1和D3。 二級(jí)指標(biāo)層次判斷矩陣AB1 B2 B3 B4 B1 1231/2B2 1/2121/4B3 1/31/211/6B4 2461 平均隨機(jī)一致性指標(biāo)表n1234567891011121314RI00 權(quán)重表 一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)權(quán)重三級(jí)指標(biāo)權(quán)重最優(yōu)污水處理廠址A建設(shè)費(fèi)用因素B1廠區(qū)征地費(fèi)用及拆遷費(fèi)用C1污水處理廠建設(shè)費(fèi)用C2污水管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)用C3運(yùn)營(yíng)費(fèi)用因素B2水廠運(yùn)行費(fèi)用C4管網(wǎng)維護(hù)費(fèi)用C5污泥轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)用C6其它費(fèi)用C7規(guī)劃因素B3環(huán)境因素B4 方案評(píng)價(jià)表 序號(hào)影響因素方案一方案二方案三1C12C23C34C45C56C67C78B39B4【題110答案】（1） 計(jì)算二級(jí)指標(biāo)權(quán)重① 層次單排序，采用方根法Wi（B1）=（1231/2）1/4= Wi（B2）=（1/2121/4）1/4= Wi（B3）=（1/31/211/6）1/4= Wi（B4）=（2461）1/4=W0i（B1）= （+++）=W0i（B2）= （+++）=W0i（B3）=（+++）=W0i（B4）=（+++）=②一致性檢驗(yàn)CI=(λmaxn) /(n1)計(jì)算λmaxλmi（B1）=（+2+3+1/2）/=λmi（B2）=（1/2+1+2+1/4）/=λmi（B3）=（1/3+1/2+1+1/6）/=λmi（B4）=（2+4+6+1）/=λmax= (λmi（B1）+λmi（B2）+λmi（B3）+λmi（B4）)/4 = (+++)/4= 計(jì)算CI= ()/(41) = 。 各方案費(fèi)用明細(xì)表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)影響因素費(fèi)用名稱方案一方案二方案三1C1征地費(fèi)用和拆遷費(fèi)用4406008002C2污水處理廠建設(shè)費(fèi)用5213480556323C3污水管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)用3091001804C4水廠運(yùn)行費(fèi)（20年）1460160013505C5管網(wǎng)維護(hù)費(fèi)（20年）100602506C6污泥轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)（20年）9003507407C7其它費(fèi)用（20年）200500750【問(wèn)題】（1）請(qǐng)采用層次分析法（AHP）計(jì)算二級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，；（2），；（3）進(jìn)行方案比選，并給出比較結(jié)果。某鎮(zhèn)要建一個(gè)污水處理廠，根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r提出了三個(gè)方案，請(qǐng)用層次分析法選出最佳選址方案。【題110】某污水處理項(xiàng)目廠址選擇隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城市環(huán)境污染特別是水污染問(wèn)題變得越來(lái)越嚴(yán)重?！締?wèn)題】利用評(píng)分優(yōu)選法進(jìn)行選擇，并給出方案比較的結(jié)果。此后，隨著A類產(chǎn)品市場(chǎng)增長(zhǎng)率水平的下降，其最終應(yīng)成為能夠提供大量現(xiàn)金收益的“金?！睒I(yè)務(wù)；此外，由于C類產(chǎn)品的市場(chǎng)增長(zhǎng)僅為1％．此后該產(chǎn)品市場(chǎng)可能出現(xiàn)萎縮，C類產(chǎn)品將成為“瘦狗”業(yè)務(wù)．甲公司將采取撤退策略，縮減該業(yè)務(wù)，并最終完全退出該業(yè)務(wù)市場(chǎng)。同時(shí)，C類產(chǎn)品是“金?！睒I(yè)務(wù)，甲公司的相對(duì)市場(chǎng)占有率很高，該業(yè)務(wù)能帶來(lái)大量的現(xiàn)金流，公司應(yīng)對(duì)其采取穩(wěn)定戰(zhàn)略保持產(chǎn)品的市場(chǎng)份額，不再追加投資。 波士頓矩陣圖 （3）目前A類產(chǎn)品是“問(wèn)題”業(yè)務(wù)，市場(chǎng)增長(zhǎng)率達(dá)到13％，在這一具有良好發(fā)展前景的市場(chǎng)上，甲公司具有發(fā)展?jié)摿Σ⒁丫邆淞艘欢ǖ母?jìng)爭(zhēng)能力。（2）計(jì)算得到A類產(chǎn)品的相對(duì)市場(chǎng)占有率為2600/4200=，B類產(chǎn)品的相對(duì)市場(chǎng)占有率為8800/22000=，C類產(chǎn)品的相對(duì)市場(chǎng)占有率為14500/11000=。A類產(chǎn)品所處的成長(zhǎng)期具有市場(chǎng)容量迅速擴(kuò)大，生產(chǎn)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，消費(fèi)者認(rèn)知度逐步提高的特點(diǎn)；B類產(chǎn)品所處的成熟期具有市場(chǎng)容量逐漸飽和，生產(chǎn)規(guī)模達(dá)到最大，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品全面認(rèn)同的特點(diǎn)；C類產(chǎn)品所處的衰退期具有市場(chǎng)容量逐漸下降。 2010年市場(chǎng)銷售額數(shù)據(jù)表（萬(wàn)元） 產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)對(duì)象A類B類C類甲公司銷售額2600880014500最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手銷售額42002200011000全國(guó)市場(chǎng)銷售總額320008400064000近年全國(guó)市場(chǎng)增長(zhǎng)率13%6%1% A、B、C三種產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)圖 【問(wèn)題】 （1）A、B、C三類產(chǎn)品目前分別處在產(chǎn)品生命周期的哪個(gè)階段，該產(chǎn)品所處階段在市場(chǎng)容量、生產(chǎn)規(guī)模和消費(fèi)者認(rèn)知方面各自具有什么特點(diǎn)？ （2）用波士頓矩陣分析甲公司的A、B、C三類產(chǎn)品分別屬于何種業(yè)務(wù)？ （3）甲公司對(duì)A、C兩類產(chǎn)品應(yīng)分別采取什么策略？為什么？ （4）在波士頓矩陣中標(biāo)示出甲公司A、C兩類產(chǎn)品的發(fā)展策略路線方向。【題18】某家電公司市場(chǎng)戰(zhàn)略分析 甲公司有三個(gè)事業(yè)部，分別從事A、B、C三類家電產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。（3） 、。 （2）咨詢公司建議企業(yè)采用降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)策略是否合理，為什么？ （3）咨詢公司決定用價(jià)格彈性系數(shù)法預(yù)測(cè)當(dāng)?shù)?011年中檔轎車的銷售量，如果平均價(jià)格下降到11萬(wàn)元，2011年銷售量是多少？你認(rèn)為該方法是否恰當(dāng)？  【題17答案】（1） 影響銷售的五大因素的排序 因素推薦人數(shù)油耗品牌售后服務(wù)價(jià)格外觀選擇第一133165416選擇第二4016172324選擇第三1427214513得分13315273253109權(quán)重顯然，價(jià)格、品牌和油耗是影響銷售的3個(gè)最重要因素。 因素推薦人數(shù)油耗品牌售后服務(wù)價(jià)格外觀選擇第一133165416選擇第二4016172324選擇第三1427214513同時(shí)，咨詢公司收集了近年來(lái)當(dāng)?shù)刂袡n轎車的銷售量和平均價(jià)格。經(jīng)過(guò)整理。 咨詢公司首先進(jìn)行了市場(chǎng)細(xì)分，采用德?tīng)柗品ㄟM(jìn)行市場(chǎng)分析，選擇了汽車經(jīng)銷商、企業(yè)和消費(fèi)者代表共120人對(duì)中檔汽車市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，以了解影響購(gòu)買汽車的主要因素。因此，采用單純的降價(jià)策略效果有限，應(yīng)更加關(guān)注產(chǎn)品的品牌和質(zhì)量。 （2）降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)策略需要調(diào)整。相應(yīng)地，質(zhì)量、品牌、價(jià)格、。 （2）企業(yè)一直采用的降價(jià)競(jìng)爭(zhēng)策略是否需要進(jìn)行調(diào)整，為什么？ 【題16答案】 （1）按照第一位3分，第二位2分，第三位1分，計(jì)算各因素得分。 影響購(gòu)買的主要因素因素質(zhì)量品牌售后服務(wù) 價(jià)格外觀功能噪音水耗推薦人數(shù)3640203338281318 咨詢公司設(shè)計(jì)了第二輪調(diào)查，將排在前五位的因素篩選出來(lái)，請(qǐng)被調(diào)查者從中選擇3個(gè)最重要的因素。 咨詢公司采用德?tīng)柗品ㄟM(jìn)行市場(chǎng)分析，選擇了家電經(jīng)銷商、企業(yè)和消費(fèi)者代表共148人進(jìn)行調(diào)查，以了解影響購(gòu)買洗衣機(jī)的主要因素。 指數(shù)平滑法計(jì)算表月份時(shí)序T單方價(jià)格Xt/（元/m2）一次指數(shù)平滑值預(yù)測(cè)值月份時(shí)序T單方價(jià)格Xt/（元/m2）一次指數(shù)平滑值預(yù)測(cè)值030697292013108306982949230889293933011102899429471129825288112309262862