【正文】 評審的內(nèi)容主要包括工程概況、工程招標(biāo)和分包范圍、工程量清單編制的依據(jù)、工程質(zhì)量、材料、施工等的說明和其他需要說明的問題。暫列金額一般可按稅前造價5%計算，最高不超過30%。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C10招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)審核暫列金額設(shè)定是否合理，有無超出規(guī)范中規(guī)定的計取比例。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C6C8招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)審核所列措施項(xiàng)目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項(xiàng)目是否進(jìn)行了補(bǔ)充，費(fèi)率計取是否按照政策文件規(guī)定。審核要點(diǎn)對照審核依據(jù)：工程量清單規(guī)范附錄A、附錄B、附錄C、附錄D、附錄E、附錄F規(guī)定審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C3招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)審核清單工程量計算的準(zhǔn)確性及項(xiàng)目特征描述的完整性審核要點(diǎn)對照招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工程量計算是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目特征描述是否具體、特征清楚、界限明顯，與施工圖及施工規(guī)范相符，對描述不清楚，分項(xiàng)不準(zhǔn)確的清單項(xiàng)目必要時應(yīng)對分部分項(xiàng)工程量進(jìn)行調(diào)整。C14工程量清單編制說明審核工程量清單編制說明，重點(diǎn)關(guān)注與招標(biāo)文件是否一致等相關(guān)問題C15建造指標(biāo)分析編制《主要消耗量指標(biāo)表》和《主要工程量指標(biāo)表》，分析工程量消耗因素的合理性C16工作底稿索引號：C1招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制《工程概況表》及《工程特征表》。C12④審核總承包服務(wù)費(fèi)中包含的工作內(nèi)容是否齊全。C10②審核暫估價設(shè)立的項(xiàng)目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項(xiàng)工程量清單重復(fù)現(xiàn)象。C7③審核“措施項(xiàng)目清單與計價表（二）”中的措施項(xiàng)目清單工程量是否計算準(zhǔn)確、項(xiàng)目特征描述是否完整清楚，項(xiàng)目編碼不應(yīng)重復(fù)。C5措施項(xiàng)目清單①審核以“項(xiàng)”為單位的措施項(xiàng)目是否列入了“措施項(xiàng)目清單與計價表（一）”，以分部分項(xiàng)工程量清單方式編制的措施項(xiàng)目已列入“措施項(xiàng)目清單與計價表（二）”。C3③檢查分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目編碼有無重復(fù)，一個編碼只能對應(yīng)一個相應(yīng)的清單項(xiàng)目和工程數(shù)量。C1分部分項(xiàng)工程量清單①審核分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目名稱，項(xiàng)目特征，計量單位和工程量計算規(guī)則編制。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B11招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)檢查招標(biāo)文件公布的招標(biāo)是否與編制的預(yù)算價一致審核要點(diǎn)招標(biāo)人（招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)）提供的預(yù)算控制價封面是否有編制單位公章和編制人員執(zhí)業(yè)資格章；編制單位和編制人員是否具有相應(yīng)資格；審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B13招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)評審階段評審因素：評審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置： 審核要點(diǎn)是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求一致審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B14\15招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)采用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價法的，是否有對低于成本報價的評審、認(rèn)定內(nèi)容；量化評審因素和評審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理；審核要點(diǎn)招標(biāo)文件中低于成本報價的評審、認(rèn)定的具體內(nèi)容：量化評審因素：評審標(biāo)準(zhǔn)：審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B16招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)采用綜合評估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重施工組織設(shè)計評分標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)評分標(biāo)準(zhǔn)審核要點(diǎn)各項(xiàng)內(nèi)容滿分為100分，投標(biāo)報價滿分≧60分審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B17招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)款項(xiàng)名稱 支付時間 支付方式 支付比例預(yù)付款進(jìn)度款結(jié)算款審核要點(diǎn)不允許不約定預(yù)付款、進(jìn)度款及結(jié)算款支付的時間、方式和比例或約定為另行協(xié)商；招標(biāo)人支付給中標(biāo)人的預(yù)付款一般不少于建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)年投資額的10%；進(jìn)度款按規(guī)定支付 ，額度一般不少于已完工程造價的80%審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B18招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)費(fèi)用名稱 風(fēng)險變化幅度 調(diào)整約定人工費(fèi)材料費(fèi)機(jī)械費(fèi)審核要點(diǎn)招標(biāo)工程項(xiàng)目在施工期內(nèi)材料市場價格及價格政策文件規(guī)定有變化的，合同價款應(yīng)予調(diào)整，如鋼材、水泥等價格風(fēng)險系數(shù)一般設(shè)定為5%以內(nèi)，機(jī)械費(fèi)設(shè)定為10%以內(nèi)，人工費(fèi)按政府造價文件調(diào)整。工程建設(shè)項(xiàng)目，中標(biāo)通知書發(fā)出后，中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目的，無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人簽訂合同的，在簽訂合同時向招標(biāo)人提出附加條件或者更改合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招標(biāo)人可取消其中標(biāo)資格，并沒收其投標(biāo)保證金審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B10招標(biāo)采購項(xiàng)目名稱審 計 事 項(xiàng)檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)保是否合理審核要點(diǎn)《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第58條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的要求提交，履約保證金不得超過中標(biāo)合同金額的10%。B25中標(biāo)通知書檢查中標(biāo)人的確定是否符合招標(biāo)文件及公司規(guī)定，并經(jīng)過有效審批。A8三、根據(jù)審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，編制工作底稿，提出相應(yīng)改進(jìn)建議。A6檢查資格預(yù)審記錄文件，審查資格預(yù)審是否按照規(guī)定進(jìn)行操作。A4編制《擬投標(biāo)單位基本情況匯總表》，了解入圍投標(biāo)單位基本情況，如采用邀請招投標(biāo)方式時，是否有三個以上投標(biāo)人參加投標(biāo)。A2編制《招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表》，了解招標(biāo)范圍和內(nèi)容，招標(biāo)程序時間計劃，是否符合招標(biāo)法規(guī)和公司規(guī)定。招標(biāo)前期工作審查審計程序表單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號： 審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過審批、標(biāo)段劃分是否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力審 計 程 序工作底稿索引執(zhí)行人一、編制《招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表》，收集與招標(biāo)前期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。算的正確性，分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。工程量清單設(shè)計圖紙工程量清單的審核答疑紀(jì)要工程量計算書投標(biāo)文件的審核投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙的要求；投標(biāo)報價是否真正符合市場競爭的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。嚴(yán)格確定合同計價體系，建立設(shè)計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用。招 標(biāo) 管 理 審 計 工 作 手 冊目 錄一、 審計操作要點(diǎn)二、 招標(biāo)工作前期審核三、 招標(biāo)文件內(nèi)容審核四、 工程量清單審核五、 招標(biāo)控制價（標(biāo)底）審核六、 投標(biāo)文件及報價審核審計操作要點(diǎn)審計事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施招標(biāo)文件的審核招標(biāo)文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān)督管理平臺。組織圖紙會審，運(yùn)用價值工程理論進(jìn)行分析。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性，分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。投標(biāo)報價投標(biāo)報價的審核標(biāo)底工程量計算書施工合同條款的審核招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工