【正文】 員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 工作底稿 索引號(hào)： C15 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 工程量清單編制說明 審核要點(diǎn) 評(píng)審的內(nèi)容主要包括工程概況、工程招標(biāo)和分包范圍、工程量清單編制的依據(jù)、工程質(zhì)量、材料、施工等的說明和其他需要說明的問題。暫列金額一般可按稅前造價(jià) 5%計(jì)算 ，最高不超過 30%。 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 工作底稿 索引號(hào)： C10 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 審核暫列金額設(shè)定是否合理，有無超出規(guī)范中規(guī)定的計(jì)取比例。 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 工作底稿 索引號(hào)： C6C8 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 審核所列措施項(xiàng)目是 否完整，規(guī)范中沒有的措施項(xiàng)目是否進(jìn)行了補(bǔ)充 ，費(fèi)率計(jì)取是否按照政策文件規(guī)定 。 審核要點(diǎn) 對(duì)照審核依據(jù)：工程量清單規(guī)范 附錄 A、附錄 B、附錄 C、附錄 D、附錄 E、附錄 F規(guī)定 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 工作底稿 索引號(hào)： C3 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 審核清單工程量計(jì)算 的 準(zhǔn)確 性及 項(xiàng)目特征描述 的 完整 性 審核要點(diǎn) 對(duì)照 招標(biāo)文件及圖紙的要求，審核清單工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目特征描述 是否具體、特征清楚、界限明顯，與施工圖及施工規(guī)范相符，對(duì)描述不清楚，分項(xiàng)不準(zhǔn)確的清單項(xiàng)目必要時(shí)應(yīng)對(duì)分部分項(xiàng)工程量進(jìn)行調(diào)整。 C14 工程量清單編制說明 審核工程量清單編制說明，重點(diǎn) 關(guān)注與招標(biāo)文件是否一致等相關(guān)問題 C15 建造指標(biāo)分析 編制《主要消耗量指標(biāo)表》和《主要工程量指標(biāo)表》，分析工程量消耗因素的合理性 C16 工作底稿 索引號(hào)： C1 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制《工程概況表》及《工程特征表》。 C12 ④ 審核總承包服務(wù)費(fèi)中包含的工作內(nèi)容是否齊全。 C10 ② 審核暫估價(jià)設(shè)立的項(xiàng)目是否合理，暫估價(jià)格是否符合市場(chǎng)行情，暫估價(jià)格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項(xiàng)工程量清單重復(fù)現(xiàn)象 。 C7 ③ 審核 “ 措施項(xiàng)目清單與計(jì)價(jià)表（二） ” 中的措施項(xiàng)目清單工程量是否計(jì)算準(zhǔn)確、項(xiàng)目特征描述是否完整清楚，項(xiàng)目編碼不應(yīng)重復(fù)。 C5 措施項(xiàng)目清單 ① 審核以 “ 項(xiàng) ” 為單位的措施項(xiàng)目是否列入了 “ 措施項(xiàng)目清單與計(jì)價(jià)表（一） ” ，以分部分項(xiàng)工程量清單方式編制的措施項(xiàng)目已列入 “ 措施項(xiàng)目清單與計(jì)價(jià)表（二） ” 。 C3 ③ 檢查 分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目編碼 有無重復(fù)，一個(gè)編碼只能對(duì)應(yīng)一個(gè)相應(yīng)的清單項(xiàng)目和工程數(shù)量。 C1 分部分項(xiàng)工程量清單 ① 審核分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目編碼，項(xiàng)目名稱，項(xiàng)目特征，計(jì)量單位和工程量計(jì)算規(guī)則編制。 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年 月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B11 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 檢查 招標(biāo)文件公布的 招標(biāo) 是否與編制的預(yù)算價(jià)一致 審核要點(diǎn) 招標(biāo)人（招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)）提供的預(yù)算控制價(jià)封面是否有編制單位公章和編制人 員執(zhí)業(yè)資格章；編制單位和編制人員是否具有相應(yīng)資格； 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B13 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 評(píng)審階段 評(píng)審因素 ： 評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置 ： 審核要點(diǎn) 是否與投標(biāo)人須知及前附表的要求一致 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B14\15 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 采用經(jīng)評(píng)審的最低投標(biāo)價(jià)法的，是否有對(duì)低于成本報(bào)價(jià)的評(píng)審、認(rèn)定內(nèi)容；量 化評(píng)審因素和評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)是否合法、合理； 審核要點(diǎn) 招標(biāo)文件中 低于成本報(bào)價(jià)的評(píng)審、認(rèn)定 的具體 內(nèi)容 ： 量化評(píng)審因素 ： 評(píng)審標(biāo)準(zhǔn) ： 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B16 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 采用綜合評(píng)估法的，商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)的權(quán)重 施工組織設(shè)計(jì)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 審核要點(diǎn) 各項(xiàng)內(nèi)容滿分為 100分，投標(biāo)報(bào)價(jià)滿分≧ 60分 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B17 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 款項(xiàng)名稱 支付時(shí)間 支付方式 支付比例 預(yù)付款 進(jìn)度款 結(jié)算款 審核要點(diǎn) 不允許不約定預(yù)付款、進(jìn)度款及結(jié)算款支付的時(shí)間、方式和比例或約定為另行協(xié)商；招標(biāo)人支付給中標(biāo)人的預(yù)付款一般不少于建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)年投資額的 10%；進(jìn)度款按規(guī)定支付 ，額度一般不少于已完工程造價(jià)的 80% 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B18 招標(biāo)采購項(xiàng)目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 費(fèi)用名稱 風(fēng)險(xiǎn)變化幅度 調(diào)整約定 人工費(fèi) 材料費(fèi) 機(jī)械費(fèi) 審核要點(diǎn) 招標(biāo)工程項(xiàng)目在施工期內(nèi)材料市場(chǎng)價(jià)格及價(jià)格政策文件規(guī)定有變化的，合同價(jià)款應(yīng)予調(diào)整 ， 如鋼材、水泥等價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 一般 設(shè)定為 5%以內(nèi)， 機(jī)械費(fèi) 設(shè)定為 10%以內(nèi) ，人工費(fèi)按政府造價(jià)文件調(diào)整 。 工程建設(shè)項(xiàng)目 ，中標(biāo)通知書發(fā)出后，中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目的，無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人簽訂合同的，在簽訂合同時(shí)向招標(biāo)人提出附加條件或者更改合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招標(biāo)人可取消其中標(biāo)資格，并沒收其投標(biāo)保證金 審計(jì) 結(jié)論 或者 審計(jì) 查出 問題 摘要 及其 依據(jù) 審計(jì)人員 編制日期 年月日 復(fù)核意見 復(fù)核人員 復(fù)核日期 年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁） 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 工作底稿 索引號(hào)： B10 招標(biāo)采購項(xiàng) 目 名稱 審 計(jì) 事 項(xiàng) 檢查 履約保證金繳納的金額 及支付擔(dān)保 是否合理 審核要點(diǎn) 《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第 58條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的要求提交，履約保證金不得超過中標(biāo)合同金額的 10%。 B25 中 標(biāo) 通 知 書 檢查中標(biāo)人的確定是否符合招標(biāo)文件及公司規(guī)定，并經(jīng)過有效審批。 A8 三、根據(jù)審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，編制工作底稿，提出相應(yīng)改進(jìn)建議。 A6 檢查資格預(yù)審記錄文件，審查資格預(yù)審是否按照規(guī)定進(jìn)行操作。 A4 編制《擬投標(biāo)單位基本情況匯總表》，了解入圍投標(biāo)單位基本情況，如采用邀請(qǐng)招投標(biāo)方式時(shí)，是否有三個(gè)以上投標(biāo)人參加投標(biāo)。 A2 編制《招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表》，了解招標(biāo)范圍和內(nèi)容，招標(biāo)程序時(shí)間計(jì)劃，是否符合招標(biāo)法規(guī)和公司規(guī)定。 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 招標(biāo)前期工作審查 審計(jì)程序表 單位名稱： 編制人： 日 期 : 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期 : 索引號(hào)： 審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過審批、標(biāo)段劃分是否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力 審 計(jì) 程 序 工作底稿 索引 執(zhí)行人 一、編制《招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表》，收集與招標(biāo)前期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。 工程量清單 設(shè)計(jì)圖紙 工程量清單的審核 答疑紀(jì)要 工程量計(jì)算書 投標(biāo)文件的審核 投標(biāo)文件 審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖 紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用。 德信誠 培訓(xùn)網(wǎng) 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 招標(biāo)管理審計(jì)工作手冊(cè) 目錄 一、 審計(jì)操作要點(diǎn) 二、 招標(biāo)工作前期審核 三、 招標(biāo)文件內(nèi)容審核 四、 工程量清單審核 五、 招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）審核 六、 投標(biāo)文件及報(bào)價(jià)審核 德信誠 培