【正文】 符，并提出處理 5 每日編制“每日成本報(bào)表”內(nèi)容包括各廚房、餐廳、酒吧的食品成本 、飲品成本、煙草成本、員工食堂成本、消費(fèi)人數(shù)、人均消費(fèi)等 6 每日要及時(shí)登帳不壓單。離開辦公室必須將現(xiàn)金全部鎖入金 庫，到銀行存取現(xiàn)金必須兩人同往，保衛(wèi)部人員 必須陪同前往，以保證現(xiàn)金的安全 職位 倉庫收貨領(lǐng)班 部門 財(cái)務(wù)部 上級領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 基本職能 負(fù)責(zé) 物業(yè)公司 的食品、飲品和其他物品的成本核算與控制，定期與有關(guān)帳目進(jìn)行核對監(jiān)督各種物品、 食品、飲品的入庫領(lǐng)用存放，并負(fù)責(zé) 物業(yè)公司 的各種物品，食品、飲品、工程用品等在庫物資的申購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理。對不符合手續(xù)的，堅(jiān)決拒付 5 物業(yè)公司 在銀行開立的每一個(gè)帳戶，每月必須核對余 額，做好銀行調(diào)節(jié)表。要保證帳款相符，日清月結(jié)。包括將各種收入款項(xiàng)及時(shí)存入銀行。對有問題的掛帳及時(shí)向上級反映。 4 負(fù)責(zé)向住在 物業(yè)公司 的客人進(jìn)行應(yīng)收帳款的催收工 作，原則上 物業(yè)公司 、各大公司及職員私人掛帳不超 過 30 天，對不按時(shí)交納應(yīng)收帳款的客戶堅(jiān)決按信 貸政策執(zhí)行，以保證應(yīng)收帳款的回收 5 負(fù)責(zé)預(yù)收款項(xiàng)的收取、制單、記帳、對帳工作， 無論是收到客人送來的支票還是客人匯來的匯 票，均需一式兩份，一份留應(yīng)收款作為記帳憑證； 另一份要連同支票、匯票正本交總出納送銀行 托收。 職位要求 1 具有財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷 2 具有超過三年的 物業(yè)公司 財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，其中包括前 臺收款、夜審、應(yīng)收款工作崗位的實(shí)際 工作經(jīng)驗(yàn) 3 具有會計(jì)員以上會計(jì)職稱 4 具備一定的公關(guān)能力 5 有一定的英語基礎(chǔ)，能用英語與客人進(jìn)行交談， 并解決收款中存在的帳務(wù)問題 崗位責(zé)任 1 負(fù)責(zé)審核并處理前臺轉(zhuǎn)來的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，審核 輸入的帳單日記帳，對每筆帳項(xiàng)核對清楚 2 負(fù)責(zé)審核住客、各大公司、內(nèi)部職員的掛帳情況， 有權(quán)拒絕不合理的掛帳 。對不符合物業(yè)公司 信貸政策的人或事堅(jiān)決予以抵制。負(fù) 責(zé)與總帳進(jìn)行核對配合各部門及時(shí)處理與信貸有關(guān)的掛帳，結(jié)算工作及帳款的催收工作。 職位要求 1 具有三年以上會計(jì)工作經(jīng)驗(yàn) 2 具有財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷 3 具有助理會計(jì)師以上職稱 4 具有能勝任本職工作的英語水平 崗位責(zé)任 1 負(fù)責(zé) 物業(yè)公司 國內(nèi)外付款，對所付的每筆款項(xiàng)都必須 認(rèn)真核對 (1) 審核原始憑證是否合法，如發(fā)票關(guān)稅稅票訂單和 運(yùn)輸合同等票據(jù) (2) 審核所付款項(xiàng)與帳上記載是否相符，如有不符應(yīng) 核對準(zhǔn)確， 及時(shí)糾正錯(cuò)誤 2 負(fù)責(zé)辦理 物業(yè)公司 與應(yīng)付款有關(guān)的信匯、電匯等業(yè) 務(wù)，并編制記帳憑證 3 根據(jù)審核后的會計(jì)憑證正確記錄應(yīng)付帳款 4 要經(jīng)常與總帳及掛帳單據(jù)核對，保證帳帳相符， 帳單相符 5 隨時(shí)接待供應(yīng)商有關(guān)應(yīng)付帳款的查詢和對帳工作 6 做好應(yīng)付帳款的帳齡分析，定期為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供 債務(wù)的詳細(xì)資料 7 確保把費(fèi)用編號歸到各部門帳戶 8 負(fù)責(zé)供給品準(zhǔn)備的日記帳和應(yīng)付款的確切帳目 9 審查所有歸進(jìn)分類帳的付款票據(jù) 職位 明細(xì)帳會計(jì) 部門 會計(jì)部 上級領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 基本職能 根據(jù)已審核后的記帳憑證及時(shí)準(zhǔn)確的登記明細(xì)分類 帳，并負(fù)責(zé)處理與所記帳目相關(guān)的業(yè)務(wù)，月末要與總帳及三級帳核對，保證帳帳相符，帳物相符。嚴(yán)格執(zhí)行 物業(yè)公司 制定 的付款程序，準(zhǔn)確按時(shí)辦理付款手續(xù)。 工作效率 1 按細(xì)目把日記帳歸入分類賬 2 調(diào)節(jié)所有財(cái)務(wù)職能 , 保持高效能動性 , 使財(cái)務(wù)人 員能方便執(zhí)行 職 務(wù) 財(cái)務(wù)副經(jīng)理 上級主管 財(cái)務(wù)經(jīng)理 職位要求 1 具有財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷 2 具有五年以上合資 物業(yè)公司 財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，包括 餐廳及前臺收款、出納、倉庫管理、成本控制、 信貸稅務(wù)管理、總帳等工作經(jīng)歷 3 能熟練的運(yùn)用 WORD、 EXCEL 設(shè)置各種表格及 流利寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告 4 具有較好的英語聽、說、讀、 寫能力 崗位責(zé)任 1 負(fù)責(zé)指導(dǎo)審核總出納、應(yīng)收帳、應(yīng)付帳、財(cái)產(chǎn)管 理、成本控制，各項(xiàng)損益、稅收、所有者權(quán)益等 各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作 2 逐筆審核每張記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳當(dāng)月調(diào)整，調(diào) 整帳目要依據(jù)真實(shí)資料及財(cái)務(wù)規(guī)章制度、稅務(wù)政策及時(shí)調(diào)帳，一般情況不跨月 3 具體負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，根據(jù) 物業(yè)公司 財(cái)務(wù)資料逐一填報(bào) 有關(guān)政府機(jī)構(gòu)要求提供的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表并編制統(tǒng)計(jì)分析，協(xié)調(diào)與各統(tǒng)計(jì)部門及內(nèi)部統(tǒng)計(jì)人員的關(guān)系 4 負(fù)責(zé)檢查各種稅費(fèi)的核算工作，檢查填制納稅申 報(bào)表是否正確，是否按月或按季向稅務(wù)局申報(bào) ，納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系 5 負(fù)責(zé)檢查所有的記帳憑證、每月預(yù)算及其它有關(guān)數(shù)據(jù)是否已輸入電腦，打印出來的各類帳目報(bào)表是否正確，有問題及時(shí)調(diào)整 6 負(fù)責(zé)記帳憑單，各類報(bào)表的裝訂工作及計(jì)財(cái)部的 所有檔案的管理工作 7 定期對庫存食品、物品進(jìn)行檢查 8 每年負(fù)責(zé)組織兩次對低值易耗品的盤點(diǎn)及組織一 次對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作 9 每月對 物業(yè)公司 的在建工程帳目進(jìn)行一次清理 10 負(fù)責(zé)審核月度財(cái)務(wù)報(bào)表 ,并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送到上級及相 關(guān)部門 11 負(fù)責(zé) 物業(yè)公司 的財(cái)務(wù)決算工作，審核總帳編制的財(cái)務(wù)決算報(bào) 表是否正確 ,并按時(shí)上報(bào)相關(guān)部門 12 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)部門的日常行政管理工 作；及時(shí)傳達(dá)上級指示，考核員工出勤情況、 評估員工工作表現(xiàn) 13 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與各部門的工作關(guān)系，保證財(cái)務(wù)工作順暢 14 擬定上報(bào)財(cái)務(wù)部季度、年度的工作計(jì)劃，年終寫 出總結(jié)報(bào)告 15 每月十二號之前呈交財(cái)務(wù)情況報(bào)告的草案給財(cái)務(wù) 經(jīng)理以供檢查 16 每月十四號之前把財(cái)務(wù)情況報(bào)告送至行政辦公室 17 幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理及各部門經(jīng)理按財(cái)務(wù)部提供的預(yù)算報(bào)表樣式準(zhǔn)備下一年度預(yù)算 職位 會計(jì)總帳主任 部門 會計(jì)部 上 級領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 職位要求 1 具有五年以上合資 物業(yè)公司 財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，包括：成 本控制、帳目設(shè)置及各項(xiàng)工作的操作規(guī)程，對稅務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度有較深的理解；能處理財(cái)務(wù)內(nèi)所有的日常業(yè)務(wù) 2 具有財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷 3 能熟練運(yùn)用 WORD、 EXCEL 設(shè)置各種表格及寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告 4 具有較好的英語聽、說、讀、寫能力 崗位責(zé)任 1 負(fù)責(zé)審核所有的記帳憑證，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳及時(shí)調(diào)整 2 負(fù)責(zé)所有憑證的編號和匯總工作，編制記帳憑證匯總表 3 根據(jù)記 帳憑證匯總表登記總分類帳 4 編制待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、營業(yè)外收支及非經(jīng)營費(fèi)用等各類轉(zhuǎn)帳憑證 5 根據(jù)人事部提供的中方員工工資匯總表編制中外方員工工資及福 6 7 利記帳憑證 6 月末要保證總帳與各類明細(xì)帳核對相符，如有問題及時(shí)調(diào)帳，并做相應(yīng)調(diào)帳記帳憑證 7 審核倉庫及收貨領(lǐng)班編制的成本月報(bào)表，將食品、飲品成本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)餐廳并將員工用餐及各部門宴請費(fèi)用、外賣等攤?cè)敫鞑块T 8 負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的核算工作，月末根據(jù)收入報(bào)告準(zhǔn) 確填制納稅申報(bào)表。移送會計(jì)檔案的清單，應(yīng)當(dāng)抄報(bào)原主管財(cái)政部門。 銷毀會計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存。年度會計(jì)報(bào)告（包括清算 會計(jì)報(bào)表）及其他重要會計(jì)檔案必須永久保存。會計(jì)檔案必須妥善保存，不得丟失損壞。 第十五章 會計(jì)檔案 六十六、 企業(yè)的會計(jì)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、查帳報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)制度以及與經(jīng)營管理和投資人權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會決議和長期經(jīng)濟(jì)合同等。年度會計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)報(bào)送原審批機(jī)關(guān)。 財(cái)務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容包括： 投資總額、投資構(gòu)成以及投資進(jìn)度； 資本變動情況； 生產(chǎn)經(jīng)營情況； 盈虧情況及利潤分配情況； 資金變動及周轉(zhuǎn)情況； 外匯平衡情況； 主要稅費(fèi)的交納情況； 財(cái)產(chǎn)的盈虧損廢情況； 會計(jì)核算方法的變更； 其他有必要說明的情況。 會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及利潤分配表等有關(guān)附表。 會計(jì)科目一般分為資產(chǎn)、負(fù)債、投資人權(quán)益和損益四大類，參照行業(yè)會計(jì)科目的規(guī)定分類順序編號。 清算終了的會計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間應(yīng)當(dāng)在企業(yè)注銷工商登記之前。 六十二、 企業(yè)自清算開始，應(yīng)當(dāng)視作會計(jì)年度終了，按照本制度的規(guī)定，編制并報(bào)送會計(jì)報(bào)告。 清算終了，如果為清算凈收益，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定繳納所得稅。清算損益包括清算期間的繼續(xù)經(jīng)營損益、財(cái)產(chǎn)處理損益以及無法收回的債權(quán)和無法歸還的債務(wù)等。 五十九、 財(cái)產(chǎn)清算的作價(jià)方法，按照有關(guān)法律、法規(guī)，由清算委員會確定。將該項(xiàng)外匯額度通過外匯調(diào)劑賣出取得的收入，應(yīng)當(dāng)作為匯兌損益處理。帳面調(diào)劑價(jià)可以采用先進(jìn)先出、加權(quán)平均或者逐筆認(rèn)定等方法確定。 賣出外幣的實(shí)際調(diào)劑價(jià)與該外幣帳戶的原記帳本位幣金額之間的差額 ，應(yīng)在月末時(shí)按照本制度第五十五條的規(guī)定一并調(diào)整。 與購建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購建的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購建成本。同期匯兌損失和匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應(yīng)當(dāng)按照本制度三十五條的規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤余價(jià)值在資產(chǎn)負(fù)債表其他資產(chǎn)類下單列項(xiàng) 目反映；如為收益凈額，其會計(jì)處理方法可以由企業(yè)在下列三種方法中選定： 自企業(yè)投入生產(chǎn)經(jīng)營起按照 5 年分期平均轉(zhuǎn)銷； 留待彌補(bǔ)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的年度虧損； 留待并入企業(yè)的清算收益。按照月末國家外匯牌價(jià)折合的記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額之間的差額，作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益。除另有規(guī)定者外，所有與外幣業(yè)務(wù)有關(guān)的帳戶（包括外幣帳戶和對應(yīng)的非外幣帳戶）無論增加或者減少，均采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的國家外匯 牌價(jià)（原則上采用中間價(jià)，下同）作為折合匯率，本企業(yè)采用當(dāng)月 1 日的國家外匯牌價(jià)的中間價(jià)作為折合匯率。 外幣帳戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)（如應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等），應(yīng)當(dāng)與非外幣的各該相同帳戶分別設(shè)置，并分別核算。 五十二、 企業(yè)本年的利潤總額、應(yīng)繳納的所得稅、提取的儲備基金、職工獎勵及福利基金 和企業(yè)發(fā)展基金、分配給投資人的股利（包括本年分配的以前年度未分配利潤），以及年初未分配利潤、年初未分配利潤調(diào)整數(shù)和年末未分配利 潤，均應(yīng)當(dāng)在利潤分配表中分別列項(xiàng)反映。 五十一、 年終結(jié)帳以后發(fā)現(xiàn)的應(yīng)調(diào)整本年度會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在下年度有關(guān)帳戶中進(jìn)行調(diào)整，并在報(bào)表中作相應(yīng)反映。職工獎勵及福利基金應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)職工的非經(jīng)常性獎勵或者各項(xiàng)集體福利，其中形成的房屋 、設(shè)施等資產(chǎn)，不得作為企業(yè)的財(cái)產(chǎn)。 利潤的計(jì)算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。 四十九、 企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算利潤。營業(yè)外收入包括投資收益、投資作價(jià)收益、固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)收益、罰款收入和以前年度收益等；營業(yè)外支出包括投資損失、投資作價(jià)損失、固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)損失、罰款支出、捐贈支出、非常損失和以前年度損失等。其他業(yè)務(wù)利潤為其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出的凈額。 四十八、 企業(yè)的利潤總額，包括營業(yè)利潤和營業(yè)外收支凈額。 營業(yè)收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際或者應(yīng)予收取的款項(xiàng)登記入帳。采取產(chǎn)品分成方式的，以投資人分得產(chǎn)品為營業(yè)收入實(shí)現(xiàn)。 營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)，一般為服務(wù)或者勞務(wù)已經(jīng)提供，價(jià)款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價(jià)款 的權(quán)利。 第十一章 收入、利潤及利潤分配 四十七、 企業(yè)的營業(yè)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)分別核算。 財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及其他因理財(cái)活動而發(fā)生的費(fèi)用。 銷售費(fèi)用包括銷售傭金、代銷手續(xù)費(fèi)、廣告費(fèi)、租賃費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)用，以及銷售部門人員工資、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經(jīng)費(fèi)。凡應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)而尚未支出的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為預(yù)提費(fèi)用計(jì)入本期成本、費(fèi)用；凡已經(jīng)支出，應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)作為待攤費(fèi)用或者遞延支出分期攤?cè)氤杀?、費(fèi)用。 企業(yè)應(yīng)付職工的工資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)、工資形式、獎勵津貼等制度，以及工時(shí)等記錄資料正確計(jì)算，計(jì)入成本費(fèi)用；按規(guī)定支付的中方職工保險(xiǎn)福利費(fèi)用、退休養(yǎng)老基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金、住房補(bǔ)助基金以及國家對中方職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼等，也應(yīng)以工資項(xiàng)目計(jì)入成本、費(fèi)用。 第十章 成本和費(fèi)用 四十五、 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的物質(zhì)消耗、勞動報(bào)酬及各項(xiàng)費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定計(jì)入成本、費(fèi)用。如受贈的系舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照原價(jià)與估計(jì)累計(jì)折 舊之間的差額入帳?，F(xiàn)金捐贈，按照受贈的金額入帳。 四十四、 資本公積包