【正文】 和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管處定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 、職工福利費、醫(yī)藥費 、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、 物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 ：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。 ：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。 成本費用開支范圍包括：主營業(yè)務(wù)成本、利息支出、管理費用、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。成本費用是管理公 司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。 各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費用成本的控制。 2. 適用 范圍 適用于利 海 物業(yè)公司 財務(wù)部 3. 職 責(zé) 財務(wù)部負(fù)責(zé)制定和控制各類費用標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限、報帳流程。 財務(wù)部 會計定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。 財務(wù)部 出納負(fù)責(zé)審核項目服務(wù)中 心收款員及復(fù)核員匯總的收費明細(xì) 。 服務(wù)中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費、水電費款及有償服務(wù)費并開具發(fā)票。開出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。在租戶棄租而走、業(yè)主被他人起訴、房產(chǎn)被查封或其他重大情況出現(xiàn)時，應(yīng)及時上報公司總經(jīng)理，以便及時采取有關(guān)法律措施。 對逾期未交管理費的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進行統(tǒng)計，及時向服務(wù)中心負(fù)責(zé)人和公司 財務(wù)部 匯報，并注意各種欠費的取證和證據(jù)保存工作。 4. 方法和過程控制 各服務(wù)中心相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費和其它有償服務(wù)費的基本構(gòu)成及收費標(biāo)準(zhǔn)，按時向業(yè)主收取物業(yè)管理費、專項服務(wù)費及特約服務(wù)費，杜絕多收、少收或錯收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 項目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項目各類收費的有序進行。分?jǐn)偲诓欢逃?5 年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì) 帳。 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算： 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等； 不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 20xx 元以上，并且使用期限超過 2 年的。公司進行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)后，由 財務(wù)部 辦理入帳手續(xù)。 各服務(wù)中心負(fù)責(zé)所在管理項目的資產(chǎn)使用與管理。每半年至少進行一次全面盤點，要求帳、卡、物相符。一旦發(fā)現(xiàn)上述損壞或盤盈、盤虧情況，要及時查明原因，報告部門、由服務(wù)中心 專題書面報告公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可處理。每月 1 日前向公司財務(wù)部報上月材料進銷存報表和本月材料采購計劃。按財務(wù)制度要求建立原材料進銷存明細(xì)帳，及時填制進、出庫材料單并登帳、登卡，逐筆記錄材料進出庫情況。外購材料到貨后，由倉庫保管員按照“倉庫管理規(guī)程” 的規(guī)定對材料的名 稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格逐項驗收，并分門別類擺放妥當(dāng)。 各服務(wù)中心必須視其自身管理服務(wù)工作的需要，制定材料最低補倉線或最高存?zhèn)}量，報綜和處審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后核定執(zhí)行。 短 期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在集團公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 各級財 務(wù)人員必須加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項經(jīng)營活動的經(jīng)費收支原則上均通過銀行結(jié)算，對現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥ 1000 元）的，必須注明原因。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。 備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。 備用金保管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “ 備用金 ” 賬戶，并編制 “ 收、支日報表 ” 送 財務(wù)部 經(jīng)理。 各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，各服務(wù)中心不得私自在銀行開設(shè)帳戶。 服務(wù)中心管理費收取時間定于每月 5 日至當(dāng)月月底，按月收取。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。 期票的管理：未經(jīng)集團董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外開期票。 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳 戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。集團財務(wù)部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 4. 方法和過程控制 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出 1000 部分要及時送存銀行。 會計負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 貨幣資金 管理 辦法 1. 目的 為了 確保 貨幣資金 的 安全和合理使用。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理（或 常務(wù)副總）批準(zhǔn)后處理。 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。 資本金和負(fù)債管理 制度 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。 每日根據(jù)會計移交的會計原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。 隨時掌握每個帳戶的資金余額，不開空頭支票，遠期支票。 保存庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保守保險柜 密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)，空白支票。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。 四 、出納 崗位職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實收款是否相符，并將款項送存銀行 每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細(xì)帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。 配合 外部審計及公司內(nèi)部審計的工作。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進行納稅申報工作。 按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 1 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時任務(wù)。 1 負(fù)責(zé)本項目分（子）公司發(fā)票章、財務(wù)專用章管理的使用情況。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對外單位或部門提供有關(guān)財務(wù)資料及報表。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計算物業(yè)公司員工工資，并督促依時發(fā)放。 負(fù)責(zé)編制 整個本分（子）公司成本和費用的核算和控制。 負(fù)責(zé)審核