盈圣物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-文庫吧資料
2025-06-04 09:49本頁面
【正文】 物資管理制度 一、物質(zhì)分類 —— 單位價(jià)值 20xx元以上或者使用年限超過一年 以上的物品。 。 ，必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查。 五、各種票據(jù)的檢查和核銷 。 ，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員。 ，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用，或開具空白票 中國最大管理資源中心 第 9 頁 共 15 頁 據(jù)。 四、各種票據(jù)的使用 《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。 ，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼，發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng) 用。 三、各種票據(jù)的領(lǐng)用 ，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，并由領(lǐng)用人簽收。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。 、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí)，由需用部門提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。 二、各種票據(jù)的購買及印刷 。 。 發(fā)票和收據(jù)管理 一、總則 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。 、本期應(yīng)收賬款、本期實(shí)收賬款和本期末欠款明細(xì)表。 。 ，并對(duì)有重大差異的項(xiàng)目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強(qiáng)控制。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù)，來處理資金調(diào)動(dòng)及制定預(yù)算。 《物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)實(shí)施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目和構(gòu)成列示。這些報(bào)表的格式并沒有固定要求，較據(jù)靈活性，視各物業(yè)的具體情況而定，但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求，清楚表達(dá)各物業(yè)的財(cái)務(wù)狀況為原則。 國家對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達(dá)的信息對(duì)各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。 財(cái)務(wù)報(bào)表 中國最大管理資源中心 第 7 頁 共 15 頁 編制會(huì)計(jì)報(bào)表的目的，是向 會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者及時(shí)提供該核算單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。對(duì)未按期付款單位，便須按追收程序定期發(fā)出催款通知書，直至采取截停水、電供應(yīng)及發(fā)出律師信，進(jìn)行法律訴訟。若除管理處外，還有其它機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收款，便需要多一聯(lián)，供對(duì)方存檔作為收費(fèi)依據(jù)。 因抄讀各儀表需時(shí)，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)與有關(guān)部門訂定一個(gè)固定抄讀日期，并把結(jié)果在付款通知書截 止日前交予財(cái)務(wù)管理部。為避免誤會(huì)，所有通知書須注明發(fā)出日期和截止日期，并明確告知用戶在該日期后支付的款項(xiàng)沒有包含滯納金在內(nèi)。由于打印通知書需時(shí)間，為確保業(yè)戶能如期 收到發(fā)出的交款通知書，必須提前三天發(fā)出。 (1)繳款通知書 ①發(fā)出日期及截止日期 物業(yè)管理公司的經(jīng)費(fèi)，主要是來自管理費(fèi)收入。財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)管理費(fèi)的起計(jì)日期的確定標(biāo)準(zhǔn)及特殊情況下的批準(zhǔn)程序有明確的了解，并以此標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，確定統(tǒng)一的起計(jì)當(dāng)月的管理費(fèi)計(jì)算方法。當(dāng)財(cái)務(wù)管理部由開發(fā)商或物業(yè)部取得有關(guān)收費(fèi)資料，并收到已出售單元的數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與開發(fā)商財(cái)務(wù)管理部溝通，明確各項(xiàng)收費(fèi)的歸屬及時(shí)入賬及時(shí)對(duì)賬。 (2)業(yè)主收樓時(shí)繳交的各項(xiàng)費(fèi)用及押金的賬務(wù)處理 通常業(yè)主在收樓前或收樓時(shí)已按發(fā)展商或物業(yè)管理公司的要求，預(yù)付了數(shù)月管理費(fèi)及各種押金、初裝費(fèi)等。 ②以支票付款時(shí)，支票抬頭的名稱。財(cái)務(wù)人員應(yīng)在用戶收樓時(shí)，準(zhǔn)備一份詳細(xì)的付款方法說明書，并連同委托銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬授權(quán)書交予用 戶。 ，水電費(fèi)的抄表日期、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。 ，收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)。 中國最大管理資源中心 第 5 頁 共 15 頁 (如管理費(fèi) )的金額。 。定期發(fā)出繳付通知書、催款通知書、對(duì)賬通知書，定期進(jìn)行銀行委托付款的劃款工作等。 三、應(yīng)收賬管理 對(duì)于物業(yè)管理行業(yè)來說，應(yīng)收賬管理是其財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)之一，工作較為繁重。分?jǐn)偟姆椒ㄓ卸喾N，如：面積、管理份額、該項(xiàng)費(fèi)用總額、人員工資總額等，發(fā)生的費(fèi)用類型不同，選用的分 攤辦法也有所不同，但最基本的原則是合理性。正確的“部分”分類能準(zhǔn)確反映各“部分”的經(jīng)營損益情況，對(duì)了解各“部分”的財(cái)務(wù)狀況，改進(jìn)管理極其重要。大部分的《財(cái)務(wù)軟件》已備有輔助核算功能，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)盡量加以利用。 二、成本核算
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