【正文】 批超定額物品，以防浪費。3．定期（每月）清點倉庫存貨，保持帳實相符，發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)帳，每月與各級財務(wù)科目核對帳目，以保證帳帳相符。2．堅持管理制度，熟悉管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。對儲備不足的物資及時提出請購，以確保生產(chǎn)的需要。財產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。3．負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因提出意見進(jìn)行調(diào)整和處理。2．負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。二、財產(chǎn)專職會計的職責(zé)：1．負(fù)責(zé)掌握酒店全部財產(chǎn)帳務(wù)和增、減變化情況，貫徹財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)社（店）務(wù)會議討論作價處理。七、其他物品，旅客贈送的禮品，旅客遺丟（不能歸還者）物品，揀拾東西，退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登帳，一份交管物單位留存。此類物品報損時開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入帳保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。六、廢舊物資：為企業(yè)已經(jīng)報廢的各類財產(chǎn)。五、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具等也不列入低值易耗品。2．房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。第二章 財產(chǎn)的劃分一、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)驗收合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：1．單位價值在二千元以上（含二千元）使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。各班組（部門）本著專用專管的原則辦理財產(chǎn)驗收、領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求帳、卡、物相符。要搞好財產(chǎn)的管理工作，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。二、根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資金、低值易耗品（家俱用具）、零星物品等。現(xiàn)金流向表是按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使管理當(dāng)局在現(xiàn)金日常管理中能按計劃進(jìn)行。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。同時，每月按每人30元提取消費基金補(bǔ)貼，上繳國家財政。（4）工會經(jīng)費和福利基金管理，酒店當(dāng)局根據(jù)國家財政部門有關(guān)規(guī)定按職工工資總額提取工會經(jīng)費，并按工資總額49%提取中方福利費，撥中方財務(wù)管理使用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)于7日內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付款，并注銷登記。（3）對于酒店使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由使用部門填寫支票申請，由計財部總監(jiān)根據(jù)所附采購訂單或其他有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付款填寫支票后，送財務(wù)總監(jiān)審查簽字，最后送總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（2）對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由出納進(jìn)行清點，并編制出納收入表，每日送存銀行。由于酒店支付100元以下的款項都是通過出納的備用金來支付的，因此，出納的備用金是根據(jù)支出情況隨時補(bǔ)充的。計財部收款主任和總帳會計師要定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果。備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按照七天的用量進(jìn)行核定。如未列入當(dāng)年資本性支出計劃，則必須向總經(jīng)理申報，待批準(zhǔn)后，才能實施。當(dāng)年未支用的部分，在年終還要沖減費用、調(diào)整損益。2．固定資金管理國府商務(wù)酒店固定資金的主要來源是從銀行存款，即現(xiàn)金中形成的。三、資金管理規(guī)定1．流動資金管理流動資金是以既要保證酒店營業(yè)所需的資金同時又要加快資金周轉(zhuǎn)為原則。8．固定資產(chǎn)折舊采用直線法，不留殘值。 6．記帳本位幣為人民幣。5．酒店的會計憑證、會計帳簿、會計報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，手續(xù)要完備，內(nèi)容要完整、準(zhǔn)確、及時。3．會計核算的原則采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。二、會計核算原則1．國府商務(wù)酒店的會計核算工作結(jié)合中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制定酒店的會計制度和核算程序。3．所有計劃總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由管理當(dāng)局委托計財部將指標(biāo)下達(dá)各個部門，并且按周、按月實際考核計劃的完成情況，同時根據(jù)近期市場經(jīng)營預(yù)測不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。計財部根據(jù)董事會的意見，按照計劃的現(xiàn)金需要量，編制成表，報總經(jīng)理與董事會批準(zhǔn)。下年度經(jīng)營計劃的編制時間大約在每年7—8月份。2．酒店財務(wù)計劃主要包括：經(jīng)營計劃、資本性支出計劃、現(xiàn)金收支計劃、外匯收支計劃、還本付息計劃、人員編制和工時利用計劃等等。辦公文具用品則需要行政部經(jīng)理簽字。存檔A / P成本控制入帳每日收貨日報廚房或庫房三聯(lián)每月收貨日報一聯(lián)：收貨部四聯(lián)：采購部二聯(lián)：A / P十、貨倉提貨單填寫（一式三聯(lián)）作用：記錄和反映了酒店各部門物品或食品的費用支出，及物品或食品的用量、單位、號碼、項目、單價、總價等情況。存檔應(yīng)付款A(yù) / P收貨部成本控制入帳每日收貨日報黃色采購P綠色使用部門主管藍(lán)色存檔應(yīng)付款A(yù) / P白色成本九、收貨日報表填寫（一式四聯(lián)）作用：記錄并反映各部門經(jīng)采購部購買或直接購貨并辦理入庫手續(xù)的各種物品食品等的貨品名稱、數(shù)量、單價及儲存在哪一類倉庫。一聯(lián)：總帳成本控制經(jīng)理簽字倉庫主任簽 字報損表一聯(lián)：倉庫報損表一聯(lián)：成本控制財務(wù)總監(jiān)簽字八、每日收貨報告（一式四聯(lián)）作用：記錄和反映了各部門經(jīng)采購部購買的或直接由使用部門收貨，不辦理入庫手續(xù)的各種物品、食品的名稱、品種、型號、數(shù)量單價及總價。成本部門要根據(jù)此表反映的報損物品實地檢查，該物品是否屬于報損的物品之列。收款員將帳單插入NCR收款機(jī)服務(wù)員的captain orderA / R轉(zhuǎn)cityledger帳單一聯(lián)：現(xiàn)金結(jié)帳給客人一聯(lián)：記帳客人轉(zhuǎn)前臺手工寫結(jié)帳報表既25報告下班時通過NCR打印結(jié)帳報告既25報告信用卡帳單一聯(lián)：轉(zhuǎn)夜審夜審轉(zhuǎn)客人房 帳轉(zhuǎn)總出納七、報損表填寫（一式三聯(lián)）作用：隨時記錄并反映庫存物品的報損數(shù)量、金額和原因。然后送總帳管理員審核無誤四、應(yīng)付款送銀行銀行對帳單寫銀行送款簿現(xiàn)金收入報告銀行信用卡送款簿由A / P轉(zhuǎn)來的應(yīng)付款憑證清點整理現(xiàn)金五、總出納收款憑證轉(zhuǎn)A / P做收款報告A / P應(yīng)付報銷現(xiàn)金A / P總帳L / C總帳總出納付款回單OtherA / RBeauty SalamKoiskHealth ClubB / CF amp。正式發(fā)票及支票根交回后找出應(yīng)付未付憑證做正式入帳憑證，寫出帳號。宴會帳單金額、人數(shù)要與Function Order相符存檔原始憑證報告Nignt Ciark′sStatistics ReportRooms StatisticsReport酒店前一日營業(yè)收入報告監(jiān)督控制存檔注：10027為前臺調(diào)帳帳號 10028為電話Rebate帳號三、成本報損單冷 庫應(yīng)付款收貨日報審核收貨日報入帳成本控制部每日收貨日報驗貨后庫房酒 庫根據(jù)各廚房和酒吧每天的提貨單、出庫單、轉(zhuǎn)流單、直接收貨單綜合庫計算打印工程庫Daily Flasn Repot每日成本報告（各部門）驗貨后部門之間的轉(zhuǎn)流單直接使用部門將每日的成本報告通知各廚房和酒吧，如成本高要令其查出原因并及時解決所有內(nèi)部帳單分類作憑證，并由財務(wù)總監(jiān)審批。R探親假商務(wù)旅行出租車費工程部用品各部門領(lǐng)用物料用品食品、飲品、成本總出納A / P轉(zhuǎn)將不同的費用放入相應(yīng)的科目一、總帳食品飲品總成本額每餐廳酒吧成本占總食品成本、飲品成本額=各餐廳分?jǐn)倲?shù)分?jǐn)偢鞑蛷d、食品、飲品成本根據(jù)食品飲品成本計算表分?jǐn)偢鞑蛷d成本二、日審、應(yīng)收款、信貸10028中國銀行各種帳單及計帳憑證現(xiàn)金G．S．A審核各種帳單及計帳憑證夜審各種帳單及計帳憑證總出納同上同上同上同上同上現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金Famp。第四節(jié) 工作流程圖試算平衡表損益表資產(chǎn)負(fù)債表上交稅費情況表財政局快報（財務(wù)報表）庫存物資報表重置費用使用情況表（%）管理費用明細(xì)表財務(wù)狀況變動表在建工程表FRS（Financial Report System）成本計算表 F amp。13．隨時了解市場情況，提供市場信息，積極出主意想辦法降低采購成本。11．依據(jù)批準(zhǔn)后的有效采購訂單取得付款票據(jù)，實施購買。9．有計劃地培訓(xùn)本部門工作人員，組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，進(jìn)行思想教育，提高思想、業(yè)務(wù)、管理水平。7．經(jīng)常檢查本部門執(zhí)行經(jīng)濟(jì)、檢疫、衛(wèi)生等法律法規(guī)的情況，及時處理發(fā)現(xiàn)的問題。5．負(fù)責(zé)組織市場調(diào)查研究，及時向管理當(dāng)局提供市場信息、購買策略，指導(dǎo)下屬努力降低采購成本。3．根據(jù)酒店需求與市場供應(yīng)，審定價格合理、貨品質(zhì)量可靠、信譽(yù)好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商，確立供應(yīng)關(guān)系?！竟?作 內(nèi) 容】1．制定采購方針、策略及程序、規(guī)定等文件，一經(jīng)管理當(dāng)局批準(zhǔn)，保證貫徹執(zhí)行。17．負(fù)責(zé)對電腦室的定期安全檢查，以保證無任何對系統(tǒng)的干擾及破壞因素存在。15．根據(jù)上級新要求新指示，對電腦室工作系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)及修改。13．全面地指導(dǎo)電腦工作人員進(jìn)行系統(tǒng)的各種功能及職責(zé)范圍的培訓(xùn)，使之達(dá)到要求和提高認(rèn)識，以保證每個人在任何環(huán)境中都可以處理系統(tǒng)問題。11．給最終用戶提供系統(tǒng)支援及幫助。系統(tǒng)的維護(hù)修改要通過演示得到有關(guān)部門及酒店領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可使用。8．監(jiān)視系統(tǒng)運行，防止任何對系統(tǒng)的物理上及軟件上的破壞。6．對新裝入的最新應(yīng)用軟件進(jìn)行了解及維護(hù)。4．分析系統(tǒng)問題，修正錯誤，必要時可求助軟件維護(hù)公司的幫助。2．與所有有電腦的部門進(jìn)行工作協(xié)調(diào)。八、電腦管理員【管理層級關(guān)系】直接上級：總經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)保障對電腦軟件與硬件進(jìn)行有效維護(hù)保養(yǎng)，確保酒店的電腦系統(tǒng)保持良好運行狀態(tài)。17．每日日報要及時交給成本，自存的日報要認(rèn)真存檔，以便經(jīng)常查用，將使用部門的日報交給使用部門，轉(zhuǎn)采購部一份，以便他們了解到貨情況。15．經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況，迅速高效地完成本職工作。嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日報相符，日報與實物相符。12．在收貨后認(rèn)真核對訂單，未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量、金額及到貨日期，及時通知申購部門領(lǐng)取，確認(rèn)無誤后讓其在發(fā)票或收貨日報上簽收。10．培訓(xùn)保管員熟悉儲存物品的分類、性質(zhì)、用途，做好驗收與保管工作。9．負(fù)責(zé)庫房的消防安全管理工作。檢查是否按規(guī)定收發(fā)貨物，經(jīng)常對各庫的帳目和實物進(jìn)行抽查，做到帳物相符。嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)，不得寄存私人物品，嚴(yán)格執(zhí)行庫房的安全制度，保證庫房內(nèi)各種物資的安全。在人離倉庫時，必須落鎖。對有單價的印刷品，在寫申請單時，把現(xiàn)有庫存量和申請數(shù)量告訴使用部門，征求他們的意見，以免價格變動，造成人為浪費。6．要做到在保證酒店供應(yīng)的前提下，不斷貨、不積壓，使各種物資周轉(zhuǎn)快，縮短存放時間，少占資金。教育員工必須按照酒店的物資發(fā)放規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，按提貨單上的數(shù)量發(fā)貨和銷帳。對庫房衛(wèi)生和個人衛(wèi)生要經(jīng)常檢查，一定要保持庫房內(nèi)清潔整齊，員工個人儀表整潔。4．要求各庫房對所有的物品和食品加強(qiáng)管理。監(jiān)督每個月庫房盤點，做到帳物相符，出現(xiàn)差錯及時糾正。無論是進(jìn)口或國內(nèi)的貨物，都要嚴(yán)格審核訂單和發(fā)票，對所有入庫的物資的數(shù)量、質(zhì)量、包裝、衛(wèi)生等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時找有關(guān)人員解決?！竟?作 內(nèi) 容】1．負(fù)責(zé)審核申請采購單，指導(dǎo)各庫房的保管員在申購各種物資時，要根據(jù)使用部門的用量和庫存量有計劃地填寫申請采購單，要求他們在申請采購單上注明各種物資的品名、數(shù)量、國內(nèi)還是進(jìn)口等項目。15．每個月要對香煙進(jìn)行盤點，做出報表遞交成本。負(fù)責(zé)收發(fā)各餐廳備用金，并負(fù)責(zé)鎖入保險柜內(nèi)。12．合理分配員工工作班次，調(diào)整好餐廳收款及外幣兌換人員，保證各收款崗位正常工作。10．對跑帳或缺少帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任，并為信貸部門補(bǔ)充提供有關(guān)憑證，盡快追回帳款，減少酒店損失。8．負(fù)責(zé)審查每天由成本退回的店內(nèi)員工工作餐簽單和宴請簽單，有問題要查清，對不應(yīng)計入成本費用的簽單要轉(zhuǎn)應(yīng)收款及時追收。6．負(fù)責(zé)客用保險箱的管理，定期檢查保險箱使用狀況，編制客用保險箱