【正文】 源，不斷推薦新產(chǎn)品，擴(kuò)大貨品國產(chǎn)化。10．主持采購部的工作例會(huì)，及時(shí)解決存在的問題，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。14．完成經(jīng)理交辦的其他工作。 B OutletsB /C△Helth ClubKoiskBeauty Salom現(xiàn)金存檔審核宴會(huì)帳單 審核夜審做的餐廳收入報(bào)告放入電腦中并打印back page手工填寫附加報(bào)表在當(dāng)月收入中做調(diào)整放入正確科目在電腦中10027應(yīng)收款Staf單、長(zhǎng)住戶帳及Others信用卡、SCI Commission處理旅行社、公司及有關(guān)單位的補(bǔ)帳存檔調(diào)整修改手工報(bào)告后再調(diào)整電腦記入并打印報(bào)告餐廳收入數(shù)額要與電腦記錄的數(shù)相等客房收入MOD餐廳收入日審Daily coversReportDaily RevenueJoneal催款信貸信用卡送總出納SCI送前臺(tái)發(fā)出CommissionChegue轉(zhuǎn)A / P原始憑證及報(bào)表發(fā)帳單做帳做帳原始憑證及報(bào)表發(fā)帳單做帳存檔審核金額、房號(hào)、簽字Paidout按部門使用情況將費(fèi)用放入各部門審核是否由酒店付費(fèi)，根據(jù)電話申請(qǐng)單。電腦入應(yīng)付未付帳，入帳后的憑證存檔（APVR）由收貨部轉(zhuǎn)交成本，成本審核無誤轉(zhuǎn)A / P，做應(yīng)付未付款加A / P做interfaceP / A由成本轉(zhuǎn)上來（Payable Accrual）蘭聯(lián)由收貨部存檔要有收貨員和供應(yīng)商簽字粉聯(lián)：供應(yīng)商保存由收貨部做無發(fā)票收貨單（三聯(lián)）白聯(lián)：由成本入帳做帳后的憑證按RMB外幣及匯款單分別file（按支票號(hào)順序特殊的單file）做電腦A / P入帳做menue payment后由總帳加蓋paid章批準(zhǔn)后的憑證和支票根做記帳憑證其他應(yīng)付款項(xiàng)目將支票申請(qǐng)等憑證交部門經(jīng)理簽字后給審計(jì)師批準(zhǔn)做應(yīng)付款做電腦A / P入帳做menu payment后由總帳加蓋paid章有發(fā)票收貨，交回支票根及P / O，發(fā)票支票申請(qǐng)憑證后，做記帳憑證由管理員送總帳審核A / P AccountsPayable開出的支票（加蓋公章、填入日期、限額、用途，如有發(fā)票要把大小寫金額填清楚）消PO單及憑證收到批準(zhǔn)的支票申請(qǐng)和P / O單根據(jù)申請(qǐng)金額開支票分RMB、外幣（cash chegue transfar）P / O單簽好后，采購部將黃色聯(lián)送收貨部，白色聯(lián)送計(jì)財(cái)部，粉色聯(lián)送采購部，蘭色聯(lián)訂貨部門保留Account Payable各部門填寫國內(nèi)物資申購表送到采購部，要有部門總監(jiān)、采購部經(jīng)理、計(jì)財(cái)部總監(jiān)和總經(jīng)理、副總經(jīng)理簽批支票需總經(jīng)理簽字，簽字后的支票發(fā)放給申請(qǐng)人，領(lǐng)支票者在支票發(fā)放記錄本上簽收登記支票發(fā)放記錄本（填寫支票號(hào)、日期、支出、限額、P / O）。要求：如實(shí)填寫此表，字跡工整，不得用鉛筆填寫。要求：收貨部要認(rèn)真核查實(shí)物并如實(shí)地填寫此報(bào)告。 要求：此表在提貨前要有各部門總監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要依據(jù)旅游市場(chǎng)客源以及價(jià)格等方面的變化，在上年費(fèi)用支出的水平上，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平，結(jié)合董事會(huì)的意見，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，通過銷售部、客房部、前臺(tái)、餐飲部、人事部、計(jì)財(cái)部集體討論后確定?，F(xiàn)金收支計(jì)劃主要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、資產(chǎn)支出計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃等編制，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2．會(huì)計(jì)年度采用公歷年制，公歷1月1日到12月31日為會(huì)計(jì)年度，會(huì)計(jì)分月采用國府商務(wù)酒店的月歷（即每月度第三周的周三為結(jié)帳日）。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫（電腦為英文）。開辦費(fèi)等遞延費(fèi)用采用均攤法，在5年內(nèi)攤完。按照酒店?duì)I業(yè)收入的百分之三點(diǎn)五來提取預(yù)算大維修費(fèi)，主要用于各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造。3．現(xiàn)金管理（1）酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，向各個(gè)收款點(diǎn)和出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的現(xiàn)金（備用金）。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)計(jì)財(cái)總監(jiān)批準(zhǔn)。任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。超過一個(gè)月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收。（5）每月定期編制年度現(xiàn)金流向表。四、財(cái)產(chǎn)管理第一章 總 則一、為了進(jìn)一步發(fā)展旅游事業(yè)，搞好國府商務(wù)酒店經(jīng)營(yíng)管理，克服重錢輕物思想，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，認(rèn)真貫徹勤儉辦酒店原則，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢多辦事，獲得最好的經(jīng)濟(jì)效果，為國府商務(wù)酒店積累更多的資金，特制定本制度。建立健全崗位責(zé)任制，使用班組（部門）實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置帳頁、帳卡。對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度的同志給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)保管不善、違反制度和無故損壞國家財(cái)產(chǎn)的人，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。二、低值易耗品：是酒店使用流動(dòng)資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：?jiǎn)挝粌r(jià)值在二千元以下（不包括二千元），單位價(jià)值150元以上者為低值易耗品。四、物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品，以及加工用品等消耗物品。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家俱、用具等物資，以及由機(jī)器及建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，班組需用時(shí)須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價(jià)保管品）帳戶處理。在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。通過盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。5．要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。5．倉庫物品存放要分門別類，清潔整齊。2．妥善保管本部門班組財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。任何物品無購置計(jì)劃或未經(jīng)計(jì)財(cái)部同意采購的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷。采購備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開，嚴(yán)禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私人采購，要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。（2）購進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收。（6）遇有發(fā)票先到而物品未到，不予辦理實(shí)驗(yàn)手續(xù)。計(jì)劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財(cái)產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報(bào)店務(wù)會(huì)議討論、審批，個(gè)別物品處理由計(jì)財(cái)總監(jiān)審批；低值易耗品對(duì)外價(jià)撥要計(jì)財(cái)總監(jiān)與總經(jīng)理審批。發(fā)出時(shí)列支有關(guān)單位的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。要與部門核對(duì)帳卡，每半年清點(diǎn)核對(duì)一次，如發(fā)現(xiàn)帳物不符情況，必須及時(shí)查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳物不符要及時(shí)查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。3．部門向庫房領(lǐng)用，交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)產(chǎn)保管組辦理手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。下次或其他單位需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫房代保管減少、增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以免重復(fù)列支費(fèi)用。以上報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。借用物品損壞要照價(jià)賠償，租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)借。購進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大、占地面積過多不能入庫的物資材料，如：煤、磚、瓦、灰、沙、石、木材等，存放庫外者不作入庫，但是也應(yīng)該驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。各部門領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和計(jì)財(cái)總監(jiān)批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取物品尚有殘值要交舊領(lǐng)新。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。三、各部如需領(lǐng)用廢舊物資時(shí)，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理，保管組對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。二、職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定：1．因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償。三、賠償手續(xù)：1．賓客或職工損壞遺失公物，經(jīng)確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用保管員開出“賠償單”一式四聯(lián)分別做為班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。第九章 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定一、工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了接待工作上的需要而配備的，只供工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)間不得著用。三、各班組要認(rèn)真負(fù)責(zé)送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)，洗滌棉織品一律填寫“洗滌單”，一式兩聯(lián)填寫清楚，由洗衣房驗(yàn)收并留一聯(lián)，送洗單位一聯(lián)作為領(lǐng)取憑證。三、計(jì)財(cái)部保管組應(yīng)設(shè)置借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以免財(cái)產(chǎn)混亂。（3）資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。在盤點(diǎn)數(shù)量欄填上實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量并由保管使用部門主管簽署作實(shí)。國府商務(wù)酒店 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 編號(hào)：___________保管使用部門______________________存放地點(diǎn)______________________盤點(diǎn)日期_______________編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格及型號(hào)產(chǎn)地及移交日期單位移交數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量單價(jià)金額備注資產(chǎn)保管員：__________________盤 點(diǎn) 員：__________________保 管 使用：__________________部 門 主管：________________（二）低值易耗品在用記錄表：1．目的：記錄各部門低值易耗品的數(shù)量及存放、使用地點(diǎn)。3．記錄表使用說明：（1）低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢必須遵守規(guī)章辦理并在低值易耗品表摘要記錄。酒店依據(jù)國家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定制定了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、美容等小營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。成本辦公室每天要編制成本日?qǐng)?bào)，每月工資要編制成本月報(bào)。酒店的費(fèi)用分為三大類。主要有折舊費(fèi)、大修費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等等。成本費(fèi)用核算，要依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的則應(yīng)作為資本性支出。3．存放備用金現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，因特殊原因滯留超額現(xiàn)金時(shí)，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和保安部同意，并采取保安措施。7．加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支票和其它票據(jù)的管理，堅(jiān)持嚴(yán)格檢驗(yàn)復(fù)核制度，防止被盜、被騙。酒店財(cái)務(wù)記帳是通過使用酒店管理當(dāng)局采用的IBM財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)的。首先要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性；其次要檢查其表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理、合法性。年終，登記編制清單，封存在箱子里歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本，并歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備今后查詢。由于電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用8位數(shù)字代碼來代替，因此，國府商務(wù)酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目。由于會(huì)計(jì)記帳簿都存在磁盤上，因此，磁盤保管十分重要，國府商務(wù)酒店的所有有關(guān)會(huì)計(jì)資料的磁盤都按一定的編號(hào)專人保管，存放在保險(xiǎn)柜中。同時(shí)還要定期打印出所有帳表，按類別裝訂成冊(cè)，至少一式2份，由計(jì)財(cái)各個(gè)小部門的專人負(fù)責(zé)保管。它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。內(nèi)部報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。九、采購程序及若干規(guī)定（一） 總則第一條 為了搞好酒店采購工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成；防止一些不良傾向的發(fā)生；特制定此規(guī)程。（二） 采購項(xiàng)目的申請(qǐng)第五條 凡是倉庫儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購申請(qǐng)。第七條 凡屬國外進(jìn)口項(xiàng)目，申請(qǐng)部門在申請(qǐng)之前須向采購部確認(rèn)能否在國內(nèi)采購。第二款 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購部。第一款 國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。第五款 廚房直接正常消耗食品每周二、四、六上午提出申請(qǐng)，一、三、五進(jìn)貨。第十三條 采購人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要認(rèn)真歸納、分類整理。通常以發(fā)電傳、傳真方式向香港或國外供應(yīng)廠、商詢價(jià)。第十七條 采購部對(duì)內(nèi)要主動(dòng)與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識(shí)，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對(duì)外經(jīng)常作好市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)信息，積極主動(dòng)向使用部門推薦適路新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的代用品；積極主動(dòng)向管理當(dāng)局提供市場(chǎng)情況及購買策略。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)管理當(dāng)局，不得拖延誤事。第二款 廚房直接非正常消耗食品申請(qǐng)單、酒庫飲料申請(qǐng)單經(jīng)采購部主管、計(jì)財(cái)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師簽字后即為有效訂單。（五）采購項(xiàng)目的購買第二十四條 所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。第二款 國內(nèi)采購訂單由各主管落實(shí)到采購員實(shí)施購買。第二十八條 采購人員在購買中要將采購訂單號(hào)碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠、商。第一款 進(jìn)口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。在取得檢疫放行通知單后辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。（七）采購項(xiàng)目的運(yùn)輸?shù)谌l 所有購買項(xiàng)目必須首先爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。第三十四條 凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少忢?xiàng)目、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)并詳細(xì)說明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求，然后由車輛管理主任根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車計(jì)劃，并填寫派車單。（八）采購項(xiàng)目的驗(yàn)收第三十八條 無論是采購人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單過數(shù)檢斤，驗(yàn)收合格后分送所需部門