【正文】 換處的崗位責(zé)任和管理措施，培訓(xùn)員工嚴(yán)格執(zhí)行。7．經(jīng)常抽查收款員的備用金狀況，并將檢查結(jié)果上報(bào)總帳，如發(fā)現(xiàn)長短款要及時(shí)處理，不準(zhǔn)以長補(bǔ)短。3．及時(shí)總結(jié)收款工作中出現(xiàn)的問題，并負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)員工計(jì)劃，做到及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，糾正錯(cuò)誤，不斷提高員工的工作水平，避免給酒店造成不必要的損失。8．對(duì)每日查出的問題要及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整，必要時(shí)還應(yīng)向計(jì)財(cái)總監(jiān)匯報(bào)，使問題得以及時(shí)解決。（MOD表）4．將前臺(tái)員工交上來的收入調(diào)減和雜項(xiàng)收入?yún)R總放入各個(gè)相應(yīng)帳號(hào)，根據(jù)餐廳收入表以及手工做的MOD表對(duì)帳入帳，然后放入后臺(tái)電腦里做每日收入報(bào)告和每日就餐人次報(bào)告。五、夜審（夜間核數(shù)員）【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】審核酒店當(dāng)日營業(yè)收入，編制營業(yè)日?qǐng)?bào)。4．完成BACK　PAGE報(bào)表與應(yīng)收款對(duì)帳后將BACK　PAGE報(bào)表輸入電腦，并打印存檔。（4）通過《MORNING REPORT》檢查夜審人員所做的不同類別的房費(fèi)收入是否正確，同時(shí)檢查出租率、平均房價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整。雜項(xiàng)收入審查帳號(hào)是否正確，如有不對(duì)，及時(shí)調(diào)整。（2）每日將餐廳的帳單分為現(xiàn)金收入、住店收入兩種形式分別存檔。四、日審（收入核數(shù)員）【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳。7．做好檔案保管工作，將所有的單證裝訂成冊(cè)、編號(hào)，建立封面，存入檔案庫。4．按財(cái)務(wù)規(guī)定做好報(bào)銷的日常工作，并按財(cái)務(wù)工作程序做好每天現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)帳目補(bǔ)充備用金，編制總出納日?qǐng)?bào)。三、出納【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)酒店的各種錢款、票據(jù)的清點(diǎn)，并送交銀行，辦理銀行付款手續(xù)，按照財(cái)務(wù)規(guī)定辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)。19．指導(dǎo)、監(jiān)督支票的保管、登記、發(fā)放，嚴(yán)格按照付款程序執(zhí)行。16．認(rèn)真審核外幣付款，填制銀行付款憑證，送計(jì)財(cái)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，通過銀行付款并及時(shí)登記入帳。12．編制食品飲料當(dāng)月成本核算表、物品及工程物資消耗表等，然后一并上交總帳。8．審核廚房轉(zhuǎn)流單，編制轉(zhuǎn)流匯總表及庫房報(bào)損單。5．定期對(duì)本部門員工進(jìn)行業(yè)務(wù)和技巧培訓(xùn)。負(fù)責(zé)編制餐飲銷售分析日?qǐng)?bào)，調(diào)整餐飲價(jià)格，及時(shí)提供信息。24．每月逐筆審查、核對(duì)總帳科目中的本期發(fā)生額及余額，并將審核記錄登記存檔，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳當(dāng)月調(diào)整。21．正確、合理地調(diào)配、培訓(xùn)、使用財(cái)務(wù)部的員工，使員工能愉快有效地工作。督促檢查收款程序，保證收入正確無誤及時(shí)入帳。14．協(xié)助總經(jīng)理提高酒店整體經(jīng)營水平，做好總經(jīng)理的參謀和助手。10．遵照國家規(guī)定按時(shí)上繳各種稅費(fèi)及報(bào)表。對(duì)按合同進(jìn)行施工的項(xiàng)目做出預(yù)測(cè)和情況報(bào)告，根據(jù)每年的項(xiàng)目、計(jì)劃預(yù)算，預(yù)留出資金，確保資金按項(xiàng)目合理使用。2．負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，組織各種財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)，組織建立會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，督促檢查日常的會(huì)計(jì)核算工作。國府商務(wù)酒店的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)擔(dān)負(fù)著全酒店各種數(shù)據(jù)、信息的處理和分析任務(wù)，是企業(yè)管理的重要組成部分。在財(cái)務(wù)管理上，根據(jù)國府商務(wù)酒店的有關(guān)規(guī)定制定出了適用于國府商務(wù)酒店的財(cái)務(wù)管理辦法。第八章 計(jì) 財(cái) 篇第一節(jié) 部門概述國府商務(wù)酒店，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)行計(jì)財(cái)總監(jiān)負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每個(gè)員工各司其職，實(shí)行專業(yè)化分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，采取直線垂直式管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)這些規(guī)定指導(dǎo)員工做好日常財(cái)務(wù)收支，增加收入，控制成本費(fèi)用，調(diào)整員工工資福利，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，實(shí)行計(jì)劃管理，編制各種計(jì)劃，參與經(jīng)營決策，協(xié)助總經(jīng)理加強(qiáng)企業(yè)管理，不斷提高企業(yè)經(jīng)營效益。酒店的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、物資、客房狀況管理、銷售預(yù)訂、經(jīng)營統(tǒng)計(jì)、分析、自動(dòng)計(jì)費(fèi)結(jié)算等方面得到大量的應(yīng)用，從而提高了企業(yè)管理水平。3．負(fù)責(zé)組織編制酒店的各種計(jì)劃，包括：經(jīng)營、資本支出、現(xiàn)金收支、廣告、市場(chǎng)、改造等計(jì)劃，其中經(jīng)營計(jì)劃包括：長短期經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算、分析、預(yù)測(cè)未來各種市場(chǎng)價(jià)格、人力資源和行政管理費(fèi)用等預(yù)算計(jì)劃。6．負(fù)責(zé)各部門的各種直接或間接的費(fèi)用，分?jǐn)偪刂坪唾M(fèi)用分配，并隨時(shí)通知各部門的費(fèi)用支出情況，調(diào)查解決出現(xiàn)的問題，7．控制現(xiàn)金收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。11．負(fù)責(zé)監(jiān)督控制酒店的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)程序的正確執(zhí)行，對(duì)任何偏離酒店財(cái)務(wù)制度并使酒店財(cái)產(chǎn)遭受損失的任何行為進(jìn)行調(diào)查，并予糾正處理，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。15．負(fù)責(zé)酒店從采購、收貨到庫房的物流的控制，建立適合酒店的物資流程，保證物盡其用，控制庫存，提高物資利用率，協(xié)助總經(jīng)理制定出各部門的物資消耗指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)物資發(fā)放的控制。18．負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)部門遵守國家財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定。22．負(fù)責(zé)編制審核預(yù)提費(fèi)用的記帳憑證和預(yù)提費(fèi)用一覽表。25．將總帳計(jì)算出的本月利潤額或虧損額從損益中轉(zhuǎn)入利潤科目，同時(shí)將上月的利潤額或虧 損額轉(zhuǎn)入年利潤科目。2．與各廚房餐廳酒吧及時(shí)溝通，為提供成本信息，包括實(shí)際消耗和采購價(jià)格，努力降低成本。同時(shí)做好應(yīng)付款會(huì)計(jì)的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平，有效、及時(shí)、準(zhǔn)確地做好結(jié)算工作。9．按照酒店的有關(guān)規(guī)定審核高級(jí)職員和有關(guān)人員的工作餐和宴請(qǐng)簽單，其費(fèi)用記入各部門，并按內(nèi)部員工簽署的帳單分類作憑證，上交計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)入帳，對(duì)不符合酒店制度的簽單，退交餐廳收款主管轉(zhuǎn)應(yīng)收款計(jì)入其個(gè)人帳戶。13．與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)，對(duì)有爭(zhēng)議的款項(xiàng)應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決。按完成、未完成將國外訂單分類，順序存檔，對(duì)每一個(gè)供應(yīng)商都需單獨(dú)存檔。20．負(fù)責(zé)成本辦公室及庫房的安全檢查。【工 作 內(nèi) 容】1．認(rèn)真清點(diǎn)各部門交來的各種款項(xiàng)，做到有問題當(dāng)時(shí)問清處理。5．審核支票，并將正確無誤的支票及時(shí)送存銀行，編制收入支票一覽表。8．做好現(xiàn)金安全保管，離開辦公室必須將現(xiàn)金全部鎖入金庫。負(fù)責(zé)與應(yīng)收款核對(duì)帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。審核現(xiàn)金人民幣收入是否與實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門糾正。對(duì)于收入調(diào)減，首先檢查折扣單上有無總經(jīng)理、前臺(tái)經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，審查原因是否清楚、合理。（5）在電腦上修改夜審所做報(bào)表，（包括收入報(bào)告、就餐人數(shù)報(bào)告、客房統(tǒng)計(jì)報(bào)告、夜間報(bào)告）及時(shí)無誤發(fā)送給有關(guān)各部門。5．根據(jù)出納送來的交款登記表作長短款報(bào)告?！竟?作 內(nèi) 容】1．每天按各班次的收款員送交的帳單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對(duì)VOID　SUMMARY與報(bào)表上的VOID　TOTAL和帳單上所VOID的數(shù)是否一致。5．負(fù)責(zé)夜間電腦系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入，每夜需做收入日結(jié)、過帳、存盤。六、餐廳收款主管【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】督導(dǎo)餐廳收款管理員做好餐廳收款和外幣兌換工作。4．負(fù)責(zé)溝通和協(xié)調(diào)本部門與財(cái)務(wù)部各部門之間的工作關(guān)系以及和酒店其他有關(guān)部門之間的工作關(guān)系。8．負(fù)責(zé)審查每天由成本退回的店內(nèi)員工工作餐簽單和宴請(qǐng)簽單，有問題要查清，對(duì)不應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的簽單要轉(zhuǎn)應(yīng)收款及時(shí)追收。12．合理分配員工工作班次，調(diào)整好餐廳收款及外幣兌換人員，保證各收款崗位正常工作。15．每個(gè)月要對(duì)香煙進(jìn)行盤點(diǎn)，做出報(bào)表遞交成本。無論是進(jìn)口或國內(nèi)的貨物，都要嚴(yán)格審核訂單和發(fā)票，對(duì)所有入庫的物資的數(shù)量、質(zhì)量、包裝、衛(wèi)生等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找有關(guān)人員解決。4．要求各庫房對(duì)所有的物品和食品加強(qiáng)管理。教育員工必須按照酒店的物資發(fā)放規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，按提貨單上的數(shù)量發(fā)貨和銷帳。對(duì)有單價(jià)的印刷品，在寫申請(qǐng)單時(shí)，把現(xiàn)有庫存量和申請(qǐng)數(shù)量告訴使用部門，征求他們的意見，以免價(jià)格變動(dòng)，造成人為浪費(fèi)。嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)，不得寄存私人物品，嚴(yán)格執(zhí)行庫房的安全制度，保證庫房內(nèi)各種物資的安全。9．負(fù)責(zé)庫房的消防安全管理工作。12．在收貨后認(rèn)真核對(duì)訂單，未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量、金額及到貨日期，及時(shí)通知申購部門領(lǐng)取，確認(rèn)無誤后讓其在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收。15．經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況，迅速高效地完成本職工作。八、電腦管理員【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：總經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)保障對(duì)電腦軟件與硬件進(jìn)行有效維護(hù)保養(yǎng)，確保酒店的電腦系統(tǒng)保持良好運(yùn)行狀態(tài)。4．分析系統(tǒng)問題，修正錯(cuò)誤，必要時(shí)可求助軟件維護(hù)公司的幫助。8．監(jiān)視系統(tǒng)運(yùn)行，防止任何對(duì)系統(tǒng)的物理上及軟件上的破壞。11．給最終用戶提供系統(tǒng)支援及幫助。15．根據(jù)上級(jí)新要求新指示，對(duì)電腦室工作系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)及修改?！竟?作 內(nèi) 容】1．制定采購方針、策略及程序、規(guī)定等文件，一經(jīng)管理當(dāng)局批準(zhǔn)，保證貫徹執(zhí)行。5．負(fù)責(zé)組織市場(chǎng)調(diào)查研究，及時(shí)向管理當(dāng)局提供市場(chǎng)信息、購買策略，指導(dǎo)下屬努力降低采購成本。9．有計(jì)劃地培訓(xùn)本部門工作人員，組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)行思想教育，提高思想、業(yè)務(wù)、管理水平。13．隨時(shí)了解市場(chǎng)情況，提供市場(chǎng)信息，積極出主意想辦法降低采購成本。R探親假商務(wù)旅行出租車費(fèi)工程部用品各部門領(lǐng)用物料用品食品、飲品、成本總出納A / P轉(zhuǎn)將不同的費(fèi)用放入相應(yīng)的科目一、總帳食品飲品總成本額每餐廳酒吧成本占總食品成本、飲品成本額=各餐廳分?jǐn)倲?shù)分?jǐn)偢鞑蛷d、食品、飲品成本根據(jù)食品飲品成本計(jì)算表分?jǐn)偢鞑蛷d成本二、日審、應(yīng)收款、信貸10028中國銀行各種帳單及計(jì)帳憑證現(xiàn)金G．S．A審核各種帳單及計(jì)帳憑證夜審各種帳單及計(jì)帳憑證總出納同上同上同上同上同上現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金Famp。正式發(fā)票及支票根交回后找出應(yīng)付未付憑證做正式入帳憑證，寫出帳號(hào)。收款員將帳單插入NCR收款機(jī)服務(wù)員的captain orderA / R轉(zhuǎn)cityledger帳單一聯(lián)：現(xiàn)金結(jié)帳給客人一聯(lián)：記帳客人轉(zhuǎn)前臺(tái)手工寫結(jié)帳報(bào)表既25報(bào)告下班時(shí)通過NCR打印結(jié)帳報(bào)告既25報(bào)告信用卡帳單一聯(lián)：轉(zhuǎn)夜審夜審轉(zhuǎn)客人房 帳轉(zhuǎn)總出納七、報(bào)損表填寫（一式三聯(lián)）作用：隨時(shí)記錄并反映庫存物品的報(bào)損數(shù)量、金額和原因。一聯(lián)：總帳成本控制經(jīng)理簽字倉庫主任簽 字報(bào)損表一聯(lián)：倉庫報(bào)損表一聯(lián)：成本控制財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字八、每日收貨報(bào)告（一式四聯(lián)）作用：記錄和反映了各部門經(jīng)采購部購買的或直接由使用部門收貨，不辦理入庫手續(xù)的各種物品、食品的名稱、品種、型號(hào)、數(shù)量單價(jià)及總價(jià)。存檔A / P成本控制入帳每日收貨日?qǐng)?bào)廚房或庫房三聯(lián)每月收貨日?qǐng)?bào)一聯(lián)：收貨部四聯(lián)：采購部二聯(lián)：A / P十、貨倉提貨單填寫（一式三聯(lián)）作用：記錄和反映了酒店各部門物品或食品的費(fèi)用支出，及物品或食品的用量、單位、號(hào)碼、項(xiàng)目、單價(jià)、總價(jià)等情況。2．酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括：經(jīng)營計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等等。計(jì)財(cái)部根據(jù)董事會(huì)的意見，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要量，編制成表，報(bào)總經(jīng)理與董事會(huì)批準(zhǔn)。二、會(huì)計(jì)核算原則1．國府商務(wù)酒店的會(huì)計(jì)核算工作結(jié)合中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制定酒店的會(huì)計(jì)制度和核算程序。5．酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，手續(xù)要完備，內(nèi)容要完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。8．固定資產(chǎn)折舊采用直線法，不留殘值。2．固定資金管理國府商務(wù)酒店固定資金的主要來源是從銀行存款，即現(xiàn)金中形成的。如未列入當(dāng)年資本性支出計(jì)劃，則必須向總經(jīng)理申報(bào)，待批準(zhǔn)后，才能實(shí)施。計(jì)財(cái)部收款主任和總帳會(huì)計(jì)師要定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果。（2）對(duì)于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制出納收入表，每日送存銀行。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)于7日內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付款，并注銷登記。同時(shí)，每月按每人30元提取消費(fèi)基金補(bǔ)貼，上繳國家財(cái)政?，F(xiàn)金流向表是按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使管理當(dāng)局在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。要搞好財(cái)產(chǎn)的管理工作，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的審批，以及具體的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。各班組（部門）本著專用專管的原則辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。2．房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）。六、廢舊物資：為企業(yè)已經(jīng)報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。七、其他物品，旅客贈(zèng)送的禮品，旅客遺丟（不能歸還者）物品，揀拾東西，退還臟物等，此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登帳，一份交管物單位留存。在庫財(cái)產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管。2．負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)帳，每月與保管員核對(duì)庫存，每季與使用班組核對(duì)帳卡。財(cái)產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。2．堅(jiān)持管理制度，熟悉管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)，及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化、使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。二、采購：酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用單位不得自行購置。報(bào)帳要及時(shí)，一律不能跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫單，送倉庫保管員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送計(jì)財(cái)部報(bào)帳。（1）未按計(jì)劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收。（5）如屬物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，待發(fā)票到后到計(jì)財(cái)部辦理結(jié)算。2．低值易耗品和其他物品購置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)，（指正常、零星物品）大宗、大批更換家俱等當(dāng)年列支不了的費(fèi)用需攤銷的數(shù)額要報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理決定