【正文】 查規(guī)格、質(zhì)量驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱填制收貨日報，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位憑此向計財部結(jié)算。第四章 財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定一、請購計劃的編制：財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請購計劃，交計財部討論研究確定，并經(jīng)董事長、總經(jīng)理在店務(wù)會討論通過后列入年（季、月）度計劃，由計財部具體安排執(zhí)行。3．定期（每月）清點倉庫存貨，保持帳實相符，發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)帳，每月與各級財務(wù)科目核對帳目，以保證帳帳相符。3．負責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因提出意見進行調(diào)整和處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)社（店）務(wù)會議討論作價處理。五、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。第二章 財產(chǎn)的劃分一、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)驗收合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：1．單位價值在二千元以上（含二千元）使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。二、根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資金、低值易耗品（家俱用具）、零星物品等。（4）工會經(jīng)費和福利基金管理，酒店當(dāng)局根據(jù)國家財政部門有關(guān)規(guī)定按職工工資總額提取工會經(jīng)費，并按工資總額49%提取中方福利費，撥中方財務(wù)管理使用。由于酒店支付100元以下的款項都是通過出納的備用金來支付的，因此，出納的備用金是根據(jù)支出情況隨時補充的。當(dāng)年未支用的部分，在年終還要沖減費用、調(diào)整損益。 6．記帳本位幣為人民幣。3．所有計劃總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由管理當(dāng)局委托計財部將指標(biāo)下達各個部門，并且按周、按月實際考核計劃的完成情況，同時根據(jù)近期市場經(jīng)營預(yù)測不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。辦公文具用品則需要行政部經(jīng)理簽字。成本部門要根據(jù)此表反映的報損物品實地檢查，該物品是否屬于報損的物品之列。宴會帳單金額、人數(shù)要與Function Order相符存檔原始憑證報告Nignt Ciark′sStatistics ReportRooms StatisticsReport酒店前一日營業(yè)收入報告監(jiān)督控制存檔注：10027為前臺調(diào)帳帳號 10028為電話Rebate帳號三、成本報損單冷 庫應(yīng)付款收貨日報審核收貨日報入帳成本控制部每日收貨日報驗貨后庫房酒 庫根據(jù)各廚房和酒吧每天的提貨單、出庫單、轉(zhuǎn)流單、直接收貨單綜合庫計算打印工程庫Daily Flasn Repot每日成本報告（各部門）驗貨后部門之間的轉(zhuǎn)流單直接使用部門將每日的成本報告通知各廚房和酒吧，如成本高要令其查出原因并及時解決所有內(nèi)部帳單分類作憑證，并由財務(wù)總監(jiān)審批。11．依據(jù)批準(zhǔn)后的有效采購訂單取得付款票據(jù)，實施購買。3．根據(jù)酒店需求與市場供應(yīng)，審定價格合理、貨品質(zhì)量可靠、信譽好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商，確立供應(yīng)關(guān)系。13．全面地指導(dǎo)電腦工作人員進行系統(tǒng)的各種功能及職責(zé)范圍的培訓(xùn)，使之達到要求和提高認識，以保證每個人在任何環(huán)境中都可以處理系統(tǒng)問題。6．對新裝入的最新應(yīng)用軟件進行了解及維護。17．每日日報要及時交給成本，自存的日報要認真存檔，以便經(jīng)常查用，將使用部門的日報交給使用部門，轉(zhuǎn)采購部一份，以便他們了解到貨情況。10．培訓(xùn)保管員熟悉儲存物品的分類、性質(zhì)、用途，做好驗收與保管工作。在人離倉庫時，必須落鎖。對庫房衛(wèi)生和個人衛(wèi)生要經(jīng)常檢查，一定要保持庫房內(nèi)清潔整齊，員工個人儀表整潔?！竟?作 內(nèi) 容】1．負責(zé)審核申請采購單，指導(dǎo)各庫房的保管員在申購各種物資時，要根據(jù)使用部門的用量和庫存量有計劃地填寫申請采購單，要求他們在申請采購單上注明各種物資的品名、數(shù)量、國內(nèi)還是進口等項目。10．對跑帳或缺少帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任，并為信貸部門補充提供有關(guān)憑證，盡快追回帳款，減少酒店損失。2．設(shè)立員工考勤、紀(jì)律記錄本，每月月底要編制本部門員工考勤表，做好評估員工工作表現(xiàn)的有關(guān)記錄。3．將前臺員工每天做的帳，逐一核對無誤后，將各類帳單、憑證匯總、各個小部門所交的帳單、報表逐一審核入帳，然后用手工做一張小部門收入表。3．審核酒店內(nèi)部人員長途電話費用，并作出分析報告。對于客人借款要審查其理由是否正當(dāng)，是否有總經(jīng)理簽字認可，房號是否準(zhǔn)確無誤，打出總金額，上交計財總監(jiān)。下班時要關(guān)閉電源，關(guān)好門窗，防火、防盜。3．辦理一切報銷業(yè)務(wù)，非本崗位人員一律不得進入出納辦公室。18．調(diào)整有關(guān)關(guān)稅帳戶，對已有收貨的關(guān)稅從關(guān)稅科目中調(diào)出，記入成本、費用、資產(chǎn)等科目。11．編制提供每日各餐廳的營業(yè)成本分析報告。4．除每月盤點外，不定期的對倉庫、收貨部進行工作檢查，嚴(yán)格各種物品、食品、飲品的購入、驗收、入庫出庫等有關(guān)手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)。23．協(xié)助計財總監(jiān)做好計財部的控制、行政管理、傳達上級精神，考核出勤情況，評估員工工作情況，做好獎懲。17．定期檢查餐廳收款情況，指導(dǎo)餐廳收款主任做好工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。9．負責(zé)各種合同、協(xié)議以及保險協(xié)議的審批?！竟?作 內(nèi) 容】1．遵守中國政府與國府商務(wù)酒店的有關(guān)法規(guī)、制度和財務(wù)程序。酒店財務(wù)部按業(yè)務(wù)劃分成三個部分：財務(wù)會計部分、物資管理部分、電腦管理部分。在物資管理上，建立了采購、驗貨、入庫、出庫、保管等項規(guī)章制度，使物資管理的各個環(huán)節(jié)既能各司其職，又能互相監(jiān)督，從而達到有效地控制物流，減少積壓，杜絕浪費，物盡其用，提高物資的使用效益。4．負責(zé)審核應(yīng)付款并建立與維護付款制度，保證資金支付合理、合法、安全。12．根據(jù)實際工作要求不斷地對現(xiàn)有財務(wù)政策和操作規(guī)程進行補充、修改和發(fā)展。19．控制監(jiān)督酒店管理人員在店內(nèi)就餐的簽單。二、成本核算員【管理層級關(guān)系】直接上級：計財部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負責(zé)酒店的食品、飲品和其它物品的成本核算與控制，定期與有關(guān)帳目進行核對，監(jiān)督各種物品、食品、飲品的入庫、領(lǐng)用、存放。6．負責(zé)審核每日收貨日報及發(fā)票，并上報計財總監(jiān)審批，然后轉(zhuǎn)送應(yīng)付款。14．審核所有應(yīng)付款帳單、發(fā)票是否正確。21．負責(zé)應(yīng)付款與成本控制辦公室提供的月末庫存商品入庫數(shù)的核對，保證一致準(zhǔn)確。6．做好收據(jù)的管理，從稅務(wù)局領(lǐng)到收據(jù)后，要統(tǒng)一登記編號，酒店各部門領(lǐng)用時，經(jīng)手人必須簽字?！竟?作 內(nèi) 容】1．負責(zé)復(fù)核夜審?fù)瓿傻母黜棃蟾妫l(fā)現(xiàn)問題立即改正。每筆折扣所入的帳號是否準(zhǔn)確，如有不符，立即調(diào)整。6．每日將出納支票托收的情況作專門詳細記錄，月底將記錄提供給總帳，以便核對。6．負責(zé)使用收款機在結(jié)帳后打印一份每日餐飲銷售統(tǒng)計日報，轉(zhuǎn)給成本。5．監(jiān)督收款員堅持收款程序，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度。13．負責(zé)收款員換零散錢的工作，并保存好領(lǐng)班備用金。3．要求各庫房的保管員，要認真細致地填寫帳卡，根據(jù)收貨日報表及時入帳，根據(jù)提貨單及時銷帳。在堅持原則的基礎(chǔ)上，對使用部門服務(wù)態(tài)度要熱情，在不違反規(guī)定的前提下，千方百計地滿足各部門的要求。8．堅持考勤制度，到各庫房檢查出勤情況，隨時了解存在的問題，提出解決辦法。13．及時辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日報，無發(fā)票時要辦理無發(fā)票收貨單，并做收貨日報?！竟?作 內(nèi) 容】1．全面負責(zé)管理酒店內(nèi)的所有電腦系統(tǒng)，包括硬件和軟件兩部分。9．構(gòu)想系統(tǒng)各個面的增強性、可靠性及穩(wěn)定性。16．指導(dǎo)電腦系統(tǒng)（包括系統(tǒng)程序及應(yīng)用軟件）的培訓(xùn)。6．積極開發(fā)國內(nèi)貨源，不斷推薦新產(chǎn)品，擴大貨品國產(chǎn)化。14．完成經(jīng)理交辦的其他工作。電腦入應(yīng)付未付帳，入帳后的憑證存檔（APVR）由收貨部轉(zhuǎn)交成本，成本審核無誤轉(zhuǎn)A / P，做應(yīng)付未付款加A / P做interfaceP / A由成本轉(zhuǎn)上來（Payable Accrual）蘭聯(lián)由收貨部存檔要有收貨員和供應(yīng)商簽字粉聯(lián)：供應(yīng)商保存由收貨部做無發(fā)票收貨單（三聯(lián)）白聯(lián)：由成本入帳做帳后的憑證按RMB外幣及匯款單分別file（按支票號順序特殊的單file）做電腦A / P入帳做menue payment后由總帳加蓋paid章批準(zhǔn)后的憑證和支票根做記帳憑證其他應(yīng)付款項目將支票申請等憑證交部門經(jīng)理簽字后給審計師批準(zhǔn)做應(yīng)付款做電腦A / P入帳做menu payment后由總帳加蓋paid章有發(fā)票收貨，交回支票根及P / O，發(fā)票支票申請憑證后，做記帳憑證由管理員送總帳審核A / P AccountsPayable開出的支票（加蓋公章、填入日期、限額、用途，如有發(fā)票要把大小寫金額填清楚）消PO單及憑證收到批準(zhǔn)的支票申請和P / O單根據(jù)申請金額開支票分RMB、外幣（cash chegue transfar）P / O單簽好后，采購部將黃色聯(lián)送收貨部，白色聯(lián)送計財部，粉色聯(lián)送采購部，蘭色聯(lián)訂貨部門保留Account Payable各部門填寫國內(nèi)物資申購表送到采購部，要有部門總監(jiān)、采購部經(jīng)理、計財部總監(jiān)和總經(jīng)理、副總經(jīng)理簽批支票需總經(jīng)理簽字，簽字后的支票發(fā)放給申請人，領(lǐng)支票者在支票發(fā)放記錄本上簽收登記支票發(fā)放記錄本（填寫支票號、日期、支出、限額、P / O）。要求：收貨部要認真核查實物并如實地填寫此報告。經(jīng)營計劃主要依據(jù)旅游市場客源以及價格等方面的變化，在上年費用支出的水平上，結(jié)合物價上升指數(shù)考慮酒店經(jīng)營支出的水平，結(jié)合董事會的意見，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，通過銷售部、客房部、前臺、餐飲部、人事部、計財部集體討論后確定。2．會計年度采用公歷年制，公歷1月1日到12月31日為會計年度，會計分月采用國府商務(wù)酒店的月歷（即每月度第三周的周三為結(jié)帳日）。開辦費等遞延費用采用均攤法，在5年內(nèi)攤完。3．現(xiàn)金管理（1）酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度，根據(jù)實際經(jīng)營情況，向各個收款點和出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的現(xiàn)金（備用金）。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。（5）每月定期編制年度現(xiàn)金流向表。建立健全崗位責(zé)任制，使用班組（部門）實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置帳頁、帳卡。二、低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值150元以上者為低值易耗品。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家俱、用具等物資，以及由機器及建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責(zé)管理。5．要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。5．倉庫物品存放要分門別類，清潔整齊。任何物品無購置計劃或未經(jīng)計財部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，計財部不予報銷。（2）購進的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會議討論、審批，個別物品處理由計財總監(jiān)審批；低值易耗品對外價撥要計財總監(jiān)與總經(jīng)理審批。要與部門核對帳卡，每半年清點核對一次，如發(fā)現(xiàn)帳物不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。3．部門向庫房領(lǐng)用，交回財產(chǎn)時，持部門保管帳卡和單據(jù)到財產(chǎn)保管組辦理手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。以上報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。購進的物料用品，凡屬體積過大、占地面積過多不能入庫的物資材料，如：煤、磚、瓦、灰、沙、石、木材等，存放庫外者不作入庫，但是也應(yīng)該驗收，指定專人負責(zé)管理。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。二、職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定：1．因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償。第九章 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定一、工作制服和營業(yè)活動服裝是為了接待工作上的需要而配備的，只供工作時間內(nèi)穿著，非工作時間不得著用。三、計財部保管組應(yīng)設(shè)置借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡片，及時、正確反映租借財產(chǎn)的變化情況，以免財產(chǎn)混亂。在盤點數(shù)量欄填上實際盤點數(shù)量并由保管使用部門主管簽署作實。3．記錄表使用說明：（1）低值易耗品的申領(lǐng)、轉(zhuǎn)移、報廢必須遵守規(guī)章辦理并在低值易耗品表摘要記錄。成本辦公室每天要編制成本日報，每月工資要編制成本月報。主要有折舊費、大修費、董事會費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等等。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的則應(yīng)作為資本性支出。7．加強對現(xiàn)金支票和其它票據(jù)的管理，堅持嚴(yán)格檢驗復(fù)核制度，防止被盜、被騙。首先要審核憑證的真實性、及時性；其次要檢查其表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理、合法性。由于電腦記帳要求會計科目必須用8位數(shù)字代碼來代替，因此，國府商務(wù)酒店會計科目中只有一級會計科目。同時還要定期打印出所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式2份，由計財各個小部門的專人負責(zé)保管。內(nèi)部報表要定期做好分析，為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。（二） 采購項目的申請第五條 凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。第二款 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。第五款 廚房直接正常消耗食品每周二、四、六上午提出申請，一、三、五進貨。通常以發(fā)電傳、傳真方式向香港或國外供應(yīng)廠、商詢價。無力解決的必須及時上報管理當(dāng)局，不得拖延誤事。（五）采購項目的購買第二十四條 所有采購項目依據(jù)有效訂單原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。第二十八條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠、商。在取得檢疫放行通知單后辦理報關(guān)手續(xù)。第三十四條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求，然后由車輛管理主任根據(jù)情況安排運輸、用車計劃，并填寫派車單